1、濟(jì)南高新區(qū)創(chuàng)新谷南山園公益性公墓建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告委托單位：濟(jì)南高新區(qū)財(cái)政局項(xiàng)目主管部門：濟(jì)南高新區(qū)創(chuàng)新谷街道辦事處評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：北京華盛中天咨詢有限責(zé)任公司2019年5月目錄 TOC h z t 一級(jí)標(biāo)題,1,二級(jí)標(biāo)題,2 HYPERLINK l _Toc9894593 摘要 PAGEREF _Toc9894593 h 4 HYPERLINK l _Toc9894606 一、項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc9894606 h 11 HYPERLINK l _Toc9894607 （一）項(xiàng)目立項(xiàng) PAGEREF _Toc9894607 h 11 HYPERLINK l _Toc989460

2、9 （二）項(xiàng)目預(yù)算和計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容 PAGEREF _Toc9894609 h 11 HYPERLINK l _Toc9894611 （三）項(xiàng)目組織管理 PAGEREF _Toc9894611 h 11 HYPERLINK l _Toc9894612 二、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo) PAGEREF _Toc9894612 h 13 HYPERLINK l _Toc9894613 三、評(píng)價(jià)基本情況 PAGEREF _Toc9894613 h 13 HYPERLINK l _Toc9894614 （一）評(píng)價(jià)目的和依據(jù) PAGEREF _Toc9894614 h 13 HYPERLINK l _Toc9894615

3、 （二）評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍 PAGEREF _Toc9894615 h 13 HYPERLINK l _Toc9894616 （三）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 PAGEREF _Toc9894616 h 14 HYPERLINK l _Toc9894617 （四）評(píng)價(jià)時(shí)間及主要工作進(jìn)程安排 PAGEREF _Toc9894617 h 14 HYPERLINK l _Toc9894618 四、評(píng)價(jià)結(jié)論及分析 PAGEREF _Toc9894618 h 15 HYPERLINK l _Toc9894619 （一）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論及分析 PAGEREF _Toc9894619 h 15 HYPERLINK l _To

4、c9894620 （二）現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況分析 PAGEREF _Toc9894620 h 17 HYPERLINK l _Toc9894621 五、項(xiàng)目主要績(jī)效 PAGEREF _Toc9894621 h 23 HYPERLINK l _Toc9894622 六、項(xiàng)目存在主要問題 PAGEREF _Toc9894622 h 24 HYPERLINK l _Toc9894623 七、意見建議 PAGEREF _Toc9894623 h 25 HYPERLINK l _Toc9894624 八、本報(bào)告的局限性 PAGEREF _Toc9894624 h 26 HYPERLINK l _Toc98946

5、25 附件： PAGEREF _Toc9894625 h 26摘要一、項(xiàng)目概述（一）項(xiàng)目立項(xiàng)殯葬改革是破千年舊俗、樹一代新風(fēng)的社會(huì)改革，關(guān)系著社會(huì)主義精神文明建設(shè)和生態(tài)文明建設(shè)，建設(shè)公益性公墓是推動(dòng)喪葬改革的關(guān)鍵之舉。根據(jù)關(guān)于加強(qiáng)全省公益性公墓建設(shè)的意見（魯民201485號(hào)）規(guī)定，到2020年全省應(yīng)基本實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)公益性公墓覆蓋全部鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）和村（居）。2015年底創(chuàng)新谷以飛地園區(qū)模式劃入濟(jì)南高新區(qū)，成為為濟(jì)南市建設(shè)開發(fā)重點(diǎn)區(qū)域，但該區(qū)域內(nèi)尚未建設(shè)公益性公墓，亂埋亂葬問題日益凸顯。為滿足區(qū)域發(fā)展需要，有效規(guī)劃區(qū)域格局分布，切實(shí)解決村民骨灰安葬難問題，2017年濟(jì)南市高新區(qū)國(guó)土、規(guī)劃、林業(yè)、環(huán)保、

6、民政等部門共同審核立項(xiàng)，確定在創(chuàng)新谷丹桂路以西西南山（已廢礦山）建設(shè)一處生態(tài)化、高標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范化的公益性公墓園。公墓建成后將無償提供給創(chuàng)新谷轄區(qū)內(nèi)的西辛、鐘莊、皇姑井等八村居民使用。（二）項(xiàng)目預(yù)算和計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容2018年濟(jì)南市高新區(qū)財(cái)政局撥款3500萬元用于南山園公益性公墓建設(shè)，該項(xiàng)目占地192畝，建設(shè)墓穴約10000穴。截至2019年5月，該項(xiàng)目一期工程（公墓區(qū)建設(shè)）已基本完成，現(xiàn)處待驗(yàn)收階段。（三）項(xiàng)目組織管理本項(xiàng)目組織管理涉及財(cái)政、民政、規(guī)劃、國(guó)土資源、環(huán)保、林業(yè)及創(chuàng)新谷街道辦事處等多部門，各部門職責(zé)如下表：表1：相關(guān)部門及主要職責(zé)表相關(guān)部門主要職責(zé)高新區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)創(chuàng)新谷公益墓項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

7、審核以及資金保障工作高新區(qū)管理委員會(huì)民政局充分發(fā)揮殯葬管理部門的職能作用，會(huì)同有關(guān)部門做好專項(xiàng)規(guī)劃的編制工作并組織實(shí)施，按照屬地管理原則，加強(qiáng)對(duì)公益性公墓建設(shè)的指導(dǎo)濟(jì)南市規(guī)劃局負(fù)責(zé)審查公墓建設(shè)用地性質(zhì)濟(jì)南市國(guó)土資源局高新區(qū)分局會(huì)同民政部門做好項(xiàng)目規(guī)劃與土地利用總體規(guī)劃的銜接工作，加強(qiáng)建設(shè)用地供給和管理高新區(qū)環(huán)保局加強(qiáng)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)管理，指導(dǎo)做好有關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作。高新區(qū)林業(yè)局結(jié)合綠化荒山、植樹造林等活動(dòng)，積極支持樹葬、城鄉(xiāng)公益性公墓建設(shè)創(chuàng)新谷街道辦事處組織公墓建設(shè)（2019年以前）高新區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃管理辦公室組織公墓建設(shè)（2019年以后）高新區(qū)社會(huì)事業(yè)管理辦公室負(fù)責(zé)公墓的后期運(yùn)營(yíng)管理事項(xiàng)二、項(xiàng)

8、目績(jī)效目標(biāo)本項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是于2017年至2019年建成生態(tài)化、高標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范化的公益性公墓園。建筑面積1200平方米，占地面積13200平方米，建設(shè)內(nèi)容包括墓穴10000穴（預(yù)計(jì)使用年限30年）、停車場(chǎng)1處、管理用房1座、道路2條。通過規(guī)范農(nóng)村公益性公墓建設(shè)和管理，提升喪葬公共服務(wù)能力和水平；推進(jìn)移風(fēng)易俗工作，促進(jìn)喪葬改革；推動(dòng)舊轄區(qū)改造、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推進(jìn)社會(huì)主義精神文明建設(shè)。三、評(píng)價(jià)基本情況為扎實(shí)推進(jìn)濟(jì)南市高新區(qū)創(chuàng)新谷南山園公益性公墓建設(shè)，高新區(qū)財(cái)政局委托北京華盛中天咨詢有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)”）開展針對(duì)本項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作。2019年4月24日，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)組建由績(jī)效管理、工程和財(cái)務(wù)

9、領(lǐng)域的6位人員組成的評(píng)價(jià)工作組，綜合采用政策制度研究、專家咨詢和實(shí)地核查等方法從項(xiàng)目的投入、過程、產(chǎn)出和效果四個(gè)方面開展評(píng)價(jià)。本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)依據(jù)關(guān)于印發(fā)的通知（財(cái)預(yù)201353號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，共設(shè)四級(jí)指標(biāo)，績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)按相關(guān)法律法規(guī)、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及相關(guān)管理辦法確定。本次績(jī)效評(píng)價(jià)級(jí)次分為4個(gè)等級(jí)：綜合得分在90分（含90分）以上為“優(yōu)”；綜合得分在8090分（含80分）為“良”；綜合得分在6080分（含60分）為“中”；綜合得分在60分以下為“差”。其中“優(yōu)”表示成效顯著，“良”表示成效明顯，“中”表示成效一般，“差”表示成效較差。四、評(píng)價(jià)結(jié)論情況（一）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論評(píng)價(jià)得分87.9分

10、，績(jī)效等級(jí)為“良”。評(píng)價(jià)認(rèn)為項(xiàng)目立項(xiàng)符合條件、目標(biāo)合理，財(cái)政預(yù)算批復(fù)3500萬元，據(jù)申請(qǐng)撥付3536.2274萬元，支出3348.3583萬元，財(cái)務(wù)管理合規(guī)且支出方向和范圍合理。項(xiàng)目已完成主體建設(shè)工作，正在開展蓋板安放、路燈安裝、地面抹縫等收尾工作，實(shí)際完成率近100%，且工程建設(shè)質(zhì)量合格，基本實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。但同時(shí)也存在立項(xiàng)文件不齊全、績(jī)效目標(biāo)量化程度不足、項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理制度缺失、項(xiàng)目調(diào)整手續(xù)不完備、合同履行不夠規(guī)范等問題。具體得分情況如下表：表1：各指標(biāo)得分情況表一級(jí)指標(biāo)分值得分得分率二級(jí)指標(biāo)分值得分得分率三級(jí)指標(biāo)分值得分得分率投入2018592.5%項(xiàng)目立項(xiàng)1210.587.5%項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范

11、性43.587.5%績(jī)效目標(biāo)合理性44100%績(jī)效目標(biāo)明確性4375%資金落實(shí)88100%資金到位率44100%到位及時(shí)率44100%過程3022.474.7%業(yè)務(wù)管理157.550%管理制度健全性200%項(xiàng)目管理情況10660%項(xiàng)目質(zhì)量可控性31.550%財(cái)務(wù)管理1514.999.3%管理制度健全性22100%資金使用合規(guī)性98.998.9%財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性44100%產(chǎn)出2020100%項(xiàng)目產(chǎn)出2020100%實(shí)際完成率66100%質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況77100%項(xiàng)目及時(shí)率55100%成本節(jié)約情況22100%效果302790%項(xiàng)目效益302790%社會(huì)效益111090.9%生態(tài)效益88100%可持續(xù)

12、影響11981.8%（二）項(xiàng)目主要績(jī)效1.產(chǎn)出績(jī)效本項(xiàng)目于2018年2月23日及時(shí)開工，計(jì)劃建設(shè)工期180日歷天，但因環(huán)保、重污染天氣等客觀因素導(dǎo)致的不定期停工，項(xiàng)目延期至2019年5月底，比計(jì)劃完工日期推遲約300日歷天。項(xiàng)目按照城市綠化工程施工及驗(yàn)收規(guī)范CJJ/T82-99、城市道路綠化規(guī)劃與設(shè)計(jì)規(guī)范CJJ75-97、風(fēng)景園林圖例圖示標(biāo)準(zhǔn)CJJ67-95等標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)建設(shè)，已完成主體建設(shè)工作，具體包括公墓綠化、墓穴約10000座、公墓廣場(chǎng)1處、管理用房1座、停車場(chǎng)1處、次入口至公墓區(qū)主要道路2條及道路鋪裝，正在開展蓋板安放、路燈安裝、地面抹縫等工作，完工率約100%，處待驗(yàn)收階段。 2.效益績(jī)

13、效 社會(huì)效益較顯著。項(xiàng)目建成后，管理部門將對(duì)轄區(qū)喪葬事業(yè)進(jìn)行集中統(tǒng)一規(guī)劃，將原散墳、亂墳遷至公益墓內(nèi)。根據(jù)創(chuàng)新谷街道辦事處所供資料，該轄區(qū)50歲以上（山東省人均壽命為76.46歲）村民共2619人，目前建設(shè)墓穴約10000座，在公墓預(yù)計(jì)使用年限30年內(nèi)，該項(xiàng)目能夠有效滿足村民的安葬需求。同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)有利于推動(dòng)農(nóng)村集體土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)促進(jìn)創(chuàng)新谷形象提升，吸納外來資金，增加周邊村民收益，改善村民生活質(zhì)量，推動(dòng)舊農(nóng)村改造。生態(tài)效益較突出。公益性公墓建于廢棄礦山，墓穴間距小于60厘米，一墓兩穴，墓間空地以及山頂大面積種植草皮、松樹、爬山虎等植物。公墓建設(shè)一方面能夠增加山體植被覆蓋率，恢復(fù)生態(tài)環(huán)境有效鞏固山

14、體，防止山體落石，另一方面也能促進(jìn)農(nóng)村土地集約利用，提高土地的利用效率和利用水平。可持續(xù)影響較顯著。一是公益性公墓后期運(yùn)營(yíng)將由區(qū)級(jí)財(cái)政撥款，能有效保證本項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可持續(xù)；二是公益性公墓將引入第三方進(jìn)行科學(xué)管理，并由第三方與公墓管理部門共同制定公益性公墓管理章程，科學(xué)合理的管理模式能夠?yàn)楣钩掷m(xù)運(yùn)營(yíng)提供保障，三是管理部門將重點(diǎn)宣傳文明祭祀，對(duì)村民喪葬活動(dòng)進(jìn)行管理，促進(jìn)周邊村民文明喪葬意識(shí)的提升。（三）主要問題1.項(xiàng)目設(shè)計(jì)和建設(shè)與后期運(yùn)營(yíng)管理脫節(jié)。項(xiàng)目設(shè)計(jì)及建設(shè)過程主要關(guān)注本階段涉及的成本、進(jìn)度和美觀度等要點(diǎn)，未充分考慮后期運(yùn)營(yíng)管理的難度及成本。本項(xiàng)目大面積種植草皮，但草皮維護(hù)保養(yǎng)需水量大，靠自來

15、水澆灌，成本偏高，且越冬困難，易導(dǎo)致項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)偏高。2.項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理水平不夠高。主要表現(xiàn)一是監(jiān)理合同、施工合同缺少簽訂日期，施工合同規(guī)定的工期與招投標(biāo)文件所規(guī)定的工期不一致，且未履行調(diào)整報(bào)批手續(xù)；施工日志缺少重要送樣實(shí)驗(yàn)登記，監(jiān)理會(huì)議紀(jì)要未簽字，開工報(bào)告未填日期和人員，工程款支付未填寫日期和人員，施工日志與監(jiān)理日志個(gè)別重要工作記錄不一致。二是施工單位進(jìn)行定位放線、毛石擋墻墊層模板拆除工程檢驗(yàn)批質(zhì)量驗(yàn)收等工作后，截至現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查當(dāng)日，監(jiān)理單位未在相關(guān)記錄中簽字蓋章。三是項(xiàng)目檔案管理不到位。項(xiàng)目建設(shè)單位及施工單位所提供的資料中，7月施工日志、2019年2月19日以后監(jiān)理周報(bào)現(xiàn)場(chǎng)未見。五、意見建議針

16、對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題，著眼于項(xiàng)目總體目標(biāo)，提出以下兩方面建議:（一）加強(qiáng)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理部門的溝通與合作。項(xiàng)目上級(jí)主管部門應(yīng)要求建設(shè)部門和運(yùn)營(yíng)管理部門共同參與立項(xiàng)，協(xié)助雙方建立溝通機(jī)制，破除信息傳遞壁壘。項(xiàng)目立項(xiàng)前應(yīng)進(jìn)行充分論證和科學(xué)調(diào)研，實(shí)施方案不僅要關(guān)注建設(shè)過程，保證建設(shè)內(nèi)容合理、成本節(jié)約、進(jìn)度合適，還應(yīng)考慮項(xiàng)目后期運(yùn)維工作，盡量降低后期管理的難度和成本。針對(duì)草皮維護(hù)可能存在的的問題，建議種植耐寒耐旱的替代植物，減少用水量，同時(shí)在項(xiàng)目地修建蓄水池，收集雨水再利用。（二）進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)管理水平。一是完善業(yè)務(wù)監(jiān)管制度。規(guī)范合同、文件的制作和管理；建立施工、設(shè)計(jì)和監(jiān)理三方協(xié)作框架，明確三方責(zé)任并督促各

17、方履行責(zé)任，必要時(shí)可配合獎(jiǎng)懲機(jī)制。二是在主管部門單位內(nèi)部建立完善的檔案管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行，安排專人收集、整理、管理項(xiàng)目檔案，確保檔案資料的完整性。正文部分項(xiàng)目基本情況項(xiàng)目立項(xiàng)殯葬改革是破千年舊俗、樹一代新風(fēng)的社會(huì)改革，關(guān)系著社會(huì)主義精神文明建設(shè)和生態(tài)文明建設(shè)，建設(shè)公益性公墓是推動(dòng)喪葬改革的關(guān)鍵之舉。根據(jù)關(guān)于加強(qiáng)全省公益性公墓建設(shè)的意見（魯民201485號(hào)）規(guī)定，到2020年全省應(yīng)基本實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)公益性公墓覆蓋全部鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）和村（居）。2015年底創(chuàng)新谷以飛地園區(qū)模式劃入濟(jì)南高新區(qū)，成為為濟(jì)南市建設(shè)開發(fā)重點(diǎn)區(qū)域，但該區(qū)域內(nèi)尚未建設(shè)公益性公墓，亂埋亂葬問題日益凸顯。為滿足區(qū)域發(fā)展需要，有效規(guī)劃區(qū)域格

18、局分布，切實(shí)解決村民骨灰安葬難問題，2017年濟(jì)南市高新區(qū)國(guó)土、規(guī)劃、林業(yè)、環(huán)保、民政等部門共同審核立項(xiàng)，確定在創(chuàng)新谷丹桂路以西西南山（已廢礦山）建設(shè)一處生態(tài)化、高標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范化的公益性公墓園。公墓建成后將無償提供給創(chuàng)新谷轄區(qū)內(nèi)的西辛、鐘莊、皇姑井等八村居民使用。（二）項(xiàng)目預(yù)算和計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容2018年濟(jì)南市高新區(qū)財(cái)政局撥款3500萬元用于南山園公益性公墓建設(shè)，該項(xiàng)目占地192畝，建設(shè)墓穴約10000穴。截至2019年5月，該項(xiàng)目一期工程（公墓區(qū)建設(shè)）已基本完成，現(xiàn)處待驗(yàn)收階段。（三）項(xiàng)目組織管理1.項(xiàng)目組織管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)本項(xiàng)目組織管理涉及財(cái)政、民政、規(guī)劃、國(guó)土資源、環(huán)保、林業(yè)及創(chuàng)新谷街道辦事處等

19、多部門，各部門職責(zé)如下表：表1：相關(guān)部門及主要職責(zé)表相關(guān)部門主要職責(zé)高新區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)創(chuàng)新谷公益墓項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核以及資金保障工作高新區(qū)管理委員會(huì)民政局充分發(fā)揮殯葬管理部門的職能作用，會(huì)同有關(guān)部門做好專項(xiàng)規(guī)劃的編制工作并組織實(shí)施，按照屬地管理原則，加強(qiáng)對(duì)公益性公墓建設(shè)的指導(dǎo)濟(jì)南市規(guī)劃局負(fù)責(zé)審查公墓建設(shè)用地性質(zhì)濟(jì)南市國(guó)土資源局高新區(qū)分局會(huì)同民政部門做好項(xiàng)目規(guī)劃與土地利用總體規(guī)劃的銜接工作，加強(qiáng)建設(shè)用地供給和管理高新區(qū)環(huán)保局加強(qiáng)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)管理，指導(dǎo)做好有關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作。高新區(qū)林業(yè)局結(jié)合綠化荒山、植樹造林等活動(dòng)，積極支持樹葬、城鄉(xiāng)公益性公墓建設(shè)創(chuàng)新谷街道辦事處組織公墓建設(shè)（2019年以前）高

20、新區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃管理辦公室組織公墓建設(shè)（2019年 以后）高新區(qū)社會(huì)事業(yè)管理辦公室負(fù)責(zé)公墓的后期運(yùn)營(yíng)管理事項(xiàng)二、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)本項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是于2017年至2019年建成生態(tài)化、高標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范化的公益性公墓園。建筑面積1200平方米，占地面積13200平方米，建設(shè)內(nèi)容包括墓穴10000穴（預(yù)計(jì)使用年限30年）、停車場(chǎng)1處、管理用房1座、道路2條。通過規(guī)范農(nóng)村公益性公墓建設(shè)和管理，提升喪葬公共服務(wù)能力和水平；推進(jìn)移風(fēng)易俗工作，促進(jìn)喪葬改革；推動(dòng)舊轄區(qū)改造、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推進(jìn)社會(huì)主義精神文明建設(shè)。三、評(píng)價(jià)基本情況（一）評(píng)價(jià)目的和方法為扎實(shí)推進(jìn)濟(jì)南市高新區(qū)創(chuàng)新谷南山園公益性公墓建設(shè)，高新區(qū)財(cái)政局委托北京華盛

21、中天咨詢有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)”）開展針對(duì)本項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作。2019年4月24日，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)組建由績(jī)效管理、工程和財(cái)務(wù)領(lǐng)域的6位人員組成的評(píng)價(jià)工作組，綜合采用政策制度研究、專家咨詢和實(shí)地核查等方法從項(xiàng)目的投入、過程、產(chǎn)出和效果四個(gè)方面開展評(píng)價(jià)。（二）評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍此次績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象為創(chuàng)新谷南山園公益性公墓建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金3500萬元的收支情況、使用情況及產(chǎn)生的效益。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的總體思路本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)依據(jù)關(guān)于印發(fā)的通知（財(cái)預(yù)201353號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，共設(shè)四級(jí)指標(biāo)，績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)按相關(guān)法律法規(guī)、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及相關(guān)管理辦法確定。2.指標(biāo)體系此次績(jī)效

22、評(píng)價(jià)從項(xiàng)目的投入、過程、產(chǎn)出和效果四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。指標(biāo)體系由一級(jí)至四級(jí)指標(biāo)及分值、指標(biāo)解釋、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、依據(jù)來源5個(gè)部分組成。其中一級(jí)指標(biāo)4個(gè)，二級(jí)指標(biāo)6個(gè)，三級(jí)指標(biāo)18個(gè)，四級(jí)指標(biāo)37個(gè)。（績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系詳見附件1）。3.績(jī)效級(jí)次本次績(jī)效評(píng)價(jià)級(jí)次分為4個(gè)等級(jí)：綜合得分在90分（含90分）以上為“優(yōu)”；綜合得分在8090分（含80分）為“良”；綜合得分在6080分（含60分）為“中”；綜合得分在60分以下為“差”。其中“優(yōu)”表示成效顯著，“良”表示成效明顯，“中”表示成效一般，“差”表示成效較差。（四）評(píng)價(jià)時(shí)間及主要工作進(jìn)程安排本次績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)間為2019年4月24日至5月30日，主要工

23、作內(nèi)容包括以下三個(gè)方面：1.評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段（4月24日-5月19日）首先，研究政策、法規(guī)，制定初步方案。在明確委托方要求的前提下，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)搜集并分析相關(guān)法律法規(guī)、政策文件以及初步的項(xiàng)目資料，制定初步工作方案和績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系報(bào)委托方審核，并依據(jù)委托方提出的意見進(jìn)一步完善工作方案和指標(biāo)體系。其次，制定評(píng)價(jià)表格。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)根據(jù)工作需求制定實(shí)地調(diào)研記錄表、評(píng)價(jià)意見表、專家工作協(xié)議等相關(guān)表格。2.評(píng)價(jià)實(shí)施階段（5月20日）評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)依據(jù)工作需要組建評(píng)價(jià)小組到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。采取勘察、問詢、復(fù)核等多種方式，結(jié)合項(xiàng)目單位提供的項(xiàng)目資料，對(duì)項(xiàng)目總體情況進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)所掌握的有關(guān)信息進(jìn)行分類、整理和初步分析，形成

24、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)意見。3.撰寫并報(bào)送評(píng)價(jià)報(bào)告階段（5月21日-5月30日）根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)意見和相關(guān)調(diào)研記錄，對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金落實(shí)、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)出、效益等情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，撰寫濟(jì)南市高新區(qū)創(chuàng)新谷南山園公益性公墓建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，針對(duì)評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出合理性建議和改進(jìn)措施，報(bào)送委托方，并根據(jù)委托方的意見進(jìn)一步修改完善報(bào)告。四、評(píng)價(jià)結(jié)論及分析（一）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論及分析評(píng)價(jià)得分87.9分，績(jī)效等級(jí)為“良”。評(píng)價(jià)認(rèn)為項(xiàng)目立項(xiàng)符合條件、目標(biāo)合理，財(cái)政預(yù)算批復(fù)3500萬元，據(jù)申請(qǐng)撥付3536.2274萬元，支出3348.3583萬元，財(cái)務(wù)管理合規(guī)且支出方向和范圍合理。項(xiàng)目已完成主體建設(shè)工作，正在

25、開展蓋板安放、路燈安裝、地面抹縫等收尾工作，實(shí)際完成率近100%，且工程建設(shè)質(zhì)量合格，基本實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。但同時(shí)也存在立項(xiàng)文件不齊全、績(jī)效目標(biāo)量化程度不足、項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理制度缺失、項(xiàng)目調(diào)整手續(xù)不完備、合同履行不夠規(guī)范等問題。具體得分情況如下表：表1：各指標(biāo)得分情況表一級(jí)指標(biāo)分值得分得分率二級(jí)指標(biāo)分值得分得分率三級(jí)指標(biāo)分值得分得分率投入2018592.5%項(xiàng)目立項(xiàng)1210.587.5%項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性43.587.5%績(jī)效目標(biāo)合理性44100%績(jī)效目標(biāo)明確性4375%資金落實(shí)88100%資金到位率44100%到位及時(shí)率44100%過程3022.474.7%業(yè)務(wù)管理157.550%管理制度健全性200%

26、項(xiàng)目管理情況10660%項(xiàng)目質(zhì)量可控性31.550%財(cái)務(wù)管理1514.999.3%管理制度健全性22100%資金使用合規(guī)性98.998.9%財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性44100%產(chǎn)出2020100%項(xiàng)目產(chǎn)出2020100%實(shí)際完成率66100%質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況77100%項(xiàng)目及時(shí)率55100%成本節(jié)約情況22100%效果302790%項(xiàng)目效益302790%社會(huì)效益111090.9%生態(tài)效益88100%可持續(xù)影響11981.8%（二）現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況分析該項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括一級(jí)指標(biāo)4個(gè)，二級(jí)指標(biāo)6個(gè)，三級(jí)指標(biāo)18個(gè)，四級(jí)指標(biāo)37個(gè)，以下將按照三級(jí)指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況進(jìn)行分析。1.投入指標(biāo)分析該一級(jí)指標(biāo)滿分2

27、0分，得分18分，得分率92.5%。（1）項(xiàng)目立項(xiàng)分析該二級(jí)指標(biāo)滿分12分，得分11分，得分率91.7%，包括項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性、績(jī)效目標(biāo)合理性和績(jī)效目標(biāo)明確性3個(gè)三級(jí)指標(biāo)。 eq oac(,1)項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性分析 該指標(biāo)滿分4分，得分3.5分，得分率87.5%。南山園公益性公墓項(xiàng)目于2017年6月12日申請(qǐng)立項(xiàng)，2017年7月3日經(jīng)國(guó)土、規(guī)劃、林業(yè)、環(huán)保、民政等部門審核通過，立項(xiàng)過程符合要求，但現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)時(shí)未見到立項(xiàng)所需的實(shí)施方案或可行性研究報(bào)告。 eq oac(,2)績(jī)效目標(biāo)合理性分析該指標(biāo)滿分4分，得分4分，得分率100%。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)為提高園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和推進(jìn)移風(fēng)易俗工作，解決亂埋亂葬問題，滿

28、足村民骨灰安葬需求，推進(jìn)舊村改造?？?jī)效目標(biāo)設(shè)置符合創(chuàng)新谷街道辦事處組織轄區(qū)范圍內(nèi)農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作的基本職能。 eq oac(,3)績(jī)效目標(biāo)明確性分析該指標(biāo)滿分4分，得分3分，得分率75%。此項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)較為細(xì)化，但量化程度不足，其中成本指標(biāo)“按照預(yù)定計(jì)劃成本”、數(shù)量指標(biāo)“完成全部項(xiàng)目?jī)?nèi)容”均過于模糊。（2）資金落實(shí)情況分析該二級(jí)指標(biāo)滿分8分，得分8分，得分率100%，包括資金到位率、到位及時(shí)率2個(gè)三級(jí)指標(biāo)。2018年高新區(qū)財(cái)政局批復(fù)南山園公益性公墓專項(xiàng)資金3500萬元，2018年5月29日至2018年12月4日，財(cái)政局分7次及時(shí)撥款，金額共計(jì)3536.2274萬元。 2.過程指標(biāo)分析該一級(jí)指標(biāo)滿分

29、30分，得分22.4分，得分率74.7%。（1）業(yè)務(wù)管理情況分析該二級(jí)指標(biāo)滿分15分，得分7.5分，得分率50%。，包括管理制度健全性、項(xiàng)目管理情況和項(xiàng)目質(zhì)量可控性3個(gè)三級(jí)指標(biāo)。 eq oac(,1)管理制度健全性分析該指標(biāo)滿分2分，得分0分，得分率0%。根據(jù)關(guān)于印發(fā)的通知（魯民201832號(hào)）文件規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）建設(shè)公益性公墓應(yīng)當(dāng)提交公益性公墓管理章程，此章程為公墓后續(xù)管理的必要管理制度，但高新區(qū)公益性公墓項(xiàng)目截至評(píng)價(jià)日無此章程。 eq oac(,2)項(xiàng)目管理情況分析該指標(biāo)滿分10分，得分6分，得分率60%。該指標(biāo)可從5個(gè)層面進(jìn)行分析。一是項(xiàng)目執(zhí)行規(guī)范性。項(xiàng)目監(jiān)理、設(shè)計(jì)和施工

30、單位資質(zhì)均符合相關(guān)法律及招標(biāo)文件規(guī)定，但項(xiàng)目日常管理文字記錄部分未見常規(guī)表格如單位工程質(zhì)量評(píng)定表、見證記錄等，且定位放線記錄、毛石擋墻墊層模板拆除工程檢驗(yàn)批質(zhì)量驗(yàn)收記錄等文件簽字蓋章日期不全。二是合同履行規(guī)范性。施工合同規(guī)定施工單位需建立文明施工體系，但根據(jù)文明施工體系圖框反映，該體系雖已經(jīng)建立，但各項(xiàng)責(zé)任均未具體落實(shí)到個(gè)人。三是項(xiàng)目參與單位協(xié)調(diào)性。工序、分項(xiàng)檢驗(yàn)工作各方記錄不詳細(xì)，監(jiān)理日志與施工日志重要工作內(nèi)容無法一一對(duì)應(yīng)；此外，施工單位進(jìn)行定位放線、毛石擋墻墊層模板拆除工程檢驗(yàn)批質(zhì)量驗(yàn)收等工作后，監(jiān)理單位未在相關(guān)記錄中簽字蓋章。四是項(xiàng)目檔案管理情況。項(xiàng)目建設(shè)單位及施工單位所提供的資料中，7

31、月施工日志、2019年2月19日以后監(jiān)理周報(bào)現(xiàn)場(chǎng)未見。五是項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)的完備性。項(xiàng)目因環(huán)保問題延期，工期延長(zhǎng)只見施工方調(diào)整工期的文字記錄，未見施工發(fā)起監(jiān)理審批程序的記錄。 eq oac(,3)項(xiàng)目質(zhì)量可控性分析該指標(biāo)滿分3分，得分1.5分，得分率50%。項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工所采用的的標(biāo)準(zhǔn)中，公園設(shè)計(jì)規(guī)范CJJ48-92屬過期標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目檢查驗(yàn)收資料簽字、蓋章及日期未完善。（2）財(cái)務(wù)管理情況分析該二級(jí)指標(biāo)滿分15分，得分14.9分，得分率99.3%，包括管理制度健全性、資金使用合規(guī)性和財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性3個(gè)三級(jí)指標(biāo)。 eq oac(,1)管理制度健全性分析該指標(biāo)滿分2分，得分2分，得分率100%。主

32、辦單位雖未專門制定南山園公益性公墓財(cái)務(wù)管理辦法，但其編制的創(chuàng)新谷街道辦事處財(cái)務(wù)管理辦法創(chuàng)新谷街道辦事處財(cái)務(wù)報(bào)賬管理規(guī)定（濟(jì)高創(chuàng)辦發(fā)20175號(hào)）等制度文件，基本能夠滿足項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理需要。 eq oac(,2)資金使用合規(guī)性分析該指標(biāo)滿分9分，得分8.9分，得分率98.9%。預(yù)算撥付流程合規(guī)，資金使用范圍合理，招標(biāo)工程符合法律規(guī)定，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為95.67%。 eq oac(,3)財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性分析該指標(biāo)滿分4分，得分4分，得分率100%。項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息完整準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)核算規(guī)范合理。3.產(chǎn)出指標(biāo)分析該一級(jí)指標(biāo)滿分20分，得分20分，得分率100 %。（1）項(xiàng)目產(chǎn)出分析該二級(jí)指標(biāo)滿分20分，得分20

33、分，得分率100%，包括實(shí)際完成率、質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況、項(xiàng)目及時(shí)率和成本節(jié)約情況4個(gè)三級(jí)指標(biāo)。 eq oac(,1)實(shí)際完成率分析該指標(biāo)滿分6分，得分6分，得分率100%。截至2019年5月20日，項(xiàng)目已完成主體建設(shè)工作，具體包括公墓綠化、墓穴約10000座、公墓廣場(chǎng)1處、管理用房1座、停車場(chǎng)1處、次入口至公墓區(qū)主要道路2條及道路鋪裝，未完成蓋板安放、路燈安裝、地面抹縫等工作，完工率約100%，處待驗(yàn)收階段。 eq oac(,2)質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況分析該指標(biāo)滿分7分，得分7分，得分率100%。由于項(xiàng)目尚未驗(yàn)收，無驗(yàn)收?qǐng)?bào)告作為參考，此指標(biāo)評(píng)定依據(jù)為專家評(píng)價(jià)結(jié)論和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查實(shí)況。項(xiàng)目建設(shè)墓碑、墓穴規(guī)格符合規(guī)定要

34、求，經(jīng)外觀檢查，墓穴石材邊角處理細(xì)致，未發(fā)現(xiàn)明顯瑕疵，工程質(zhì)量基本合格。工程實(shí)際情況如下： eq oac(,3)項(xiàng)目及時(shí)率分析該指標(biāo)滿分5分，得分5分，得分率100%。項(xiàng)目計(jì)劃完工日期為以開工令為準(zhǔn)，實(shí)際開工日期為2018年2月23日（開工令所規(guī)定日期）；計(jì)劃完工日期為開工日后180日歷天，實(shí)際完工日期：2019年5月底，根據(jù)工程延期證明，項(xiàng)目竣工日期已推遲至2019年5月底，故此項(xiàng)未扣分。 eq oac(,4)成本節(jié)約情況分析該指標(biāo)滿分2分，得分2分，得分率100%。項(xiàng)目實(shí)際支出成本與建設(shè)內(nèi)容匹配程度高，符合專項(xiàng)資金的使用范圍。4.效果指標(biāo)分析該一級(jí)指標(biāo)滿分30分，得分28分，得分率93.3

35、%。（1）項(xiàng)目效益分析該二級(jí)指標(biāo)滿分30分，得分28分，得分率93.3%，包括社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響3個(gè)三級(jí)指標(biāo)。 eq oac(,1)社會(huì)效益分析該指標(biāo)滿分11分，得分10分，得分率90.9%。項(xiàng)目建成后，管理部門將對(duì)轄區(qū)喪葬事業(yè)進(jìn)行集中統(tǒng)一規(guī)劃，將原散墳、亂墳遷至公益墓內(nèi)。根據(jù)創(chuàng)新谷街道辦事處所供資料，該轄區(qū)50歲以上（山東省人均壽命為76.46歲）村民共2619人，目前建設(shè)墓穴約10000座，在公墓預(yù)計(jì)使用年限30年內(nèi)，該項(xiàng)目能夠有效滿足村民的安葬需求。同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)有利于推動(dòng)農(nóng)村集體土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)促進(jìn)創(chuàng)新谷形象提升，吸納外來資金，增加周邊村民收益，改善村民生活質(zhì)量，推動(dòng)舊農(nóng)村改造。

36、但目前相關(guān)部門尚未制定清晰的遷移計(jì)劃，對(duì)遷移工作量尚未形成明確認(rèn)知。 eq oac(,2)生態(tài)效益分析該指標(biāo)滿分8分，得分8分，得分率100%。公益性公墓建于廢棄礦山，墓穴間距小于60厘米，一墓兩穴，墓間空地以及山頂大面積種植草皮、松樹、爬山虎等植物。公墓建設(shè)一方面能夠增加山體植被覆蓋率，恢復(fù)生態(tài)環(huán)境有效鞏固山體，防止山體落石，另一方面也能促進(jìn)農(nóng)村土地集約利用，提高土地的利用效率和利用水平。 eq oac(,3)可持續(xù)影響分析該指標(biāo)滿分11分，得分9分，得分率81.8%。一是公益性公墓后期運(yùn)營(yíng)將由區(qū)級(jí)財(cái)政撥款，能有效保證本項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可持續(xù)；二是公益性公墓將引入第三方進(jìn)行科學(xué)管理，并由第三方與公

37、墓管理部門共同制定公益性公墓管理章程，科學(xué)合理的管理模式能夠?yàn)楣钩掷m(xù)運(yùn)營(yíng)提供保障；三是管理部門將重點(diǎn)宣傳文明祭祀，對(duì)村民喪葬活動(dòng)進(jìn)行管理，促進(jìn)周邊村民文明喪葬意識(shí)的形成。但項(xiàng)目建設(shè)過程中大面積鋪種草皮會(huì)增加后期養(yǎng)護(hù)成本，可能降低財(cái)政資金的使用效益。五、項(xiàng)目主要績(jī)效1.產(chǎn)出績(jī)效 本項(xiàng)目于2018年2月23日及時(shí)開工，計(jì)劃建設(shè)工期180日歷天，但因環(huán)保、重污染天氣等客觀因素導(dǎo)致的不定期停工，項(xiàng)目延期至2019年5月底，比計(jì)劃完工日期推遲約300日歷天。項(xiàng)目按照城市綠化工程施工及驗(yàn)收規(guī)范CJJ/T82-99、城市道路綠化規(guī)劃與設(shè)計(jì)規(guī)范CJJ75-97、風(fēng)景園林圖例圖示標(biāo)準(zhǔn)CJJ67-95等標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)

38、建設(shè)，已完成主體建設(shè)工作，具體包括公墓綠化、墓穴約10000座、公墓廣場(chǎng)1處、管理用房1座、停車場(chǎng)1處、次入口至公墓區(qū)主要道路2條及道路鋪裝，正在開展蓋板安放、路燈安裝、地面抹縫等工作，完工率約100%，處待驗(yàn)收階段。 2.效益績(jī)效一是滿足村民的安葬需求。項(xiàng)目建成后將無償提供給周邊村民使用，創(chuàng)新谷轄區(qū)50歲以上（山東省人均壽命為76.46歲）村民共2619人，目前建設(shè)墓穴約10000座，在公墓預(yù)計(jì)使用年限30年內(nèi)，該項(xiàng)目能夠有效滿足村民的安葬需求。二是促進(jìn)農(nóng)村集體土地流轉(zhuǎn)，推動(dòng)舊村改造。后期管理過程中，管理部門會(huì)將轄區(qū)內(nèi)散墳、亂墳遷至公墓，原被占閑置土地可根據(jù)規(guī)劃重新利用。三是效鞏固山體、恢復(fù)

39、生態(tài)環(huán)境。公益性公墓建成后，原廢棄礦山綠化面積占總面積比重超40%。四是運(yùn)營(yíng)管理可持續(xù)。公益性公墓將引入第三方進(jìn)行科學(xué)管理，并由第三方與公墓管理部門共同制定公益性公墓管理章程。六、項(xiàng)目存在主要問題（一）項(xiàng)目設(shè)計(jì)和建設(shè)與后期運(yùn)營(yíng)管理脫節(jié)。項(xiàng)目設(shè)計(jì)及建設(shè)過程主要關(guān)注本階段涉及的成本、進(jìn)度和美觀度等要點(diǎn)，未充分考慮后期運(yùn)營(yíng)管理的難度及成本。本項(xiàng)目大面積種植草皮，但草皮維護(hù)保養(yǎng)需水量大，靠自來水澆灌，成本偏高，且越冬困難，易導(dǎo)致項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)偏高。（二）項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理水平不夠高。主要表現(xiàn)一是監(jiān)理合同、施工合同缺少簽訂日期，施工合同規(guī)定的工期與招投標(biāo)文件所規(guī)定的工期不一致，且未履行調(diào)整報(bào)批手續(xù)；施工日志缺

40、少重要送樣實(shí)驗(yàn)登記，監(jiān)理會(huì)議紀(jì)要未簽字，開工報(bào)告未填日期和人員，工程款支付未填寫日期和人員，施工日志與監(jiān)理日志個(gè)別重要工作記錄不一致。二是施工單位進(jìn)行定位放線、毛石擋墻墊層模板拆除工程檢驗(yàn)批質(zhì)量驗(yàn)收等工作后，截至現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查當(dāng)日，監(jiān)理單位未在相關(guān)記錄中簽字蓋章。三是項(xiàng)目檔案管理不到位。項(xiàng)目建設(shè)單位及施工單位所提供的資料中，7月施工日志、2019年2月19日以后監(jiān)理周報(bào)現(xiàn)場(chǎng)未見。七、意見建議針對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題，著眼于項(xiàng)目總體目標(biāo)，提出以下兩方面建議:（一）加強(qiáng)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理部門的溝通與合作。項(xiàng)目上級(jí)主管部門應(yīng)要求建設(shè)部門和運(yùn)營(yíng)管理部門共同參與立項(xiàng)，協(xié)助雙方建立溝通機(jī)制，破除信息傳遞壁壘。項(xiàng)目立項(xiàng)前應(yīng)進(jìn)行充分論證和科學(xué)調(diào)研，實(shí)施方案不僅要關(guān)注建設(shè)過程，保證建設(shè)內(nèi)容合理、成本節(jié)約、進(jìn)度合適，還應(yīng)考慮項(xiàng)目后期運(yùn)維工作，盡量降低后期管理的難度和成本。針對(duì)草皮維護(hù)可能存在的的問題，建議種植耐寒耐旱的替代植物，