1、臨沂大學教育發(fā)展基金會財務管理辦法（試行）第一章總則第一條 為加強臨沂大學教育發(fā)展基金會（以下簡稱基金會）財務管 理，規(guī)范財務行為，維護捐贈者、受益人和基金會的合法權益，保證基金 會健康發(fā)展，依照中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法中華人民共和國會計法民間非營利組織會計制度 基金會管理條例和臨沂大學教 育發(fā)展基金會章程及臨沂大學相關財務制度，結合基金會實際情況，特 制定本辦法。第二條基金會是為學校教育事業(yè)募集、管理和運作社會捐贈財產并 提供公益服務的平臺。學校所有捐贈收入應進入基金會進行會計核算，按 照捐贈協議或者基金會章程規(guī)定的業(yè)務范圍使用?；饡凑照鲁涕_展各 項公益活動、通過合法途徑實現基金的保

2、值增值。第三條 基金會執(zhí)行民間非營利組織會計制度 ，開設獨立、合法 的銀行賬戶，建立獨立的財務管理體系。第二章財務管理體制第四條理事會應定期審議基金會的年度收支預算決算和財務工作 報告，決定財務工作的重大事項。理事長主管基金會的財務工作，基金會 秘書處負責基金會的日常財務工作。第五條 基金會依法進行會計核算，建立健全內部會計監(jiān)督制度。實行預算管理制度，加強財務管理，保證會計資料合法、真實、準確和完整。第六條基金會委托財務處臨時代理會計核算工作，財務處按照財務管理制度嚴格執(zhí)行。第七條 基金會進行年檢、換屆、更換法定代表人以及清算時，進行 財務審計，并接受登記管理機關組織的年度檢查。第三章收入管理

3、第八條基金會的收入包括捐贈收入、提供服務收入、政府補助收入、 投資收益等主要業(yè)務活動收入和其他收入等。第九條 所有捐贈貨幣收入及時足額納入賬戶核算；金融產品捐贈如股票、債券、基金等，及時辦理過戶或變現后劃入基金會銀行賬戶?；?會收到捐款后應據實開具捐贈票據。第十條留本基金的投資收益按照捐贈協議計算分配，協議上沒有約定的，參照當年一年期定期存款利率執(zhí)行。第十一條 基金會接受的實物捐贈（包括權益類等），由基金會、財 務處、審計處、資產管理處根據票據或委托第三方共同認定其捐贈價值， 并登記入賬。實物捐贈應由基金會按照捐贈協議向學校有關部門與受贈單 位辦理相關手續(xù)。第十二條 附加對捐贈者構成利益回報

4、條件等不符合公益性質的贈 與，不應確認為公益捐贈，不得開具捐贈票據。第十三條 基金會對于通過由售物資、提供服務、授權使用或轉讓資 產（包括無形資產）交換交易取得的收入等，不得計入捐贈收入，不得開 具捐贈票據。第十四條 對于財政資金予以配比的捐贈收入，配比資金納入學校預算管理統(tǒng)籌使用，全部用于引進捐贈收入學院的教學科研、人才培養(yǎng)等方 面支由。第四章支由管理第十五條基金會秘書處需編制年度支由預算，經基金會理事會審議通過后執(zhí)行。第十六條 基金會支由內容主要包括業(yè)務活動支由、管理費用支由、 籌資費用支由和其他費用支由。第十七條 基金會應當按照捐贈者的意愿將接受的捐款用于符合其 宗旨和業(yè)務范圍的活動和事

5、業(yè)?；饡磕昴昴﹥糍Y產不得低于注冊資金 最低標準。第十八條 基金會的定向捐贈項目， 嚴格按照捐贈者與受贈人簽署的 捐贈協議，按以下程序支由：.用款單位根據捐贈項目進度提交用款申請，注明用款金額、用途、 使用范圍等，單位領導或項目負責人簽字，加蓋單位公章，并報送基金會 秘書處；.基金會秘書處按財務管理相關規(guī)定及捐贈協議審核通過后，報基金 會理事長審批；.基金會秘書處經確認無誤后予以支付款項。第十九條 基金會的單個非定向捐贈項目支生額度在50萬元以下者,由理事長根據學校發(fā)展需要，簽批項目申請書，資金使用情況同定向捐贈 資金項目。單個非定向捐贈項目支由額度在50萬元及以上者，項目申請須經過理事會會

6、議討論通過后授權理事長進行簽批，資金使用情況同定向捐贈資金項目。由理事會審議決定。審議通過后，按照上一條款程序執(zhí)行。第二十條 基金會定向捐贈項目的籌資費用由受益單位承擔。非定向捐贈項目的籌資費用，包括舉辦籌資活動、簽約儀式、捐贈獎勵等由基金 會承擔。第二十一條 捐贈設備物資時，在設備物資分配或變賣過程中發(fā)生的 運輸差旅費、人員勞務費等在設備物資折價中支付，如果設備物資直接分 配到校內單位，原則上發(fā)生費用由受益單位支付。第二十二條 基金會的日常行政支由，由理事長審批，必要時由理事 長指定授權人審批。第五章資金運作第二十三條 基金會按照國家、學校和基金會章程的有關規(guī)定，加強 基金會資金管理，合法、

7、安全、有效地運作資金，實現基金的保值增值。第二十四條 對于銀行定期存款和銀行理財產品的資金運作，根據基金會年度資金運作計劃， 本著效益最大化的原則，由理事長安排資金使用。第二十五條 對于除銀行定期存款和銀行理財產品以外的具有高風 險的資金運作，基金會應當提交理事會審議，須經全體理事表決，2/3以上通過者，方可實施。第二十六條 資金運作形成的增值部分，如果捐贈協議有約定的，應 當嚴格按照捐贈協議使用；如果捐贈協議沒有約定，應當全部足額納入基 金會銀行賬戶進行管理，并確保用于符合其宗旨和業(yè)務范圍的活動和事 業(yè)。第二十七條建立投資責任體系和追責問責機制，明確投資止損原 則，通過有效的過程管理控制資金

8、運作風險。第六章財務監(jiān)督第二十八條 基金會建立定期財務報告制度，準確、完整、及時地反 映基金會財務狀況、業(yè)務活動和現金流量情況。第二十九條 基金會按照登記管理機關的要求進行審計，并自覺接受 稅務、會計等主管部門的監(jiān)督。第三十條基金會按照要求接受年度檢查，年檢合格后將年度工作報告在登記管理機關指定的媒體及基金會網站上公布，接受社會監(jiān)督。第三十一條 基金會開展公益資助項目， 應當向社會公開所開展公益 資助項目的種類以及申請、評審程序。第三十二條基金會監(jiān)事有權依照章程規(guī)定的程序檢查財務和會計 資料，列席理事會會議，有權向理事會提由質詢和建議；有權向登記管理 機關以及稅務、會計主管部門反映情況。第三十三條捐贈者有權向基金會提由對其捐贈財產的使用、管理情 況的查詢。對于捐贈者的查詢要求，基金會應及時如實答復。第七章附則第三十四條 本辦法由臨沂大學教育發(fā)展基金會秘書處負責解釋。第三十五條 本辦法自理事會通過之日起試行。附件：臨沂大學教育發(fā)展基金會捐贈資金用款申請表附件臨沂大學教育發(fā)展基金會捐贈資金用款申請表年 月 日編號（基金會填寫）：項目名稱申請單位聯系人聯系電話項目管理機構 成員名單 （姓名及職務）申請事由申請報告另附胸K額大寫小寫千百十萬千百十元角分申請單位/項目 負責人簽章負責人簽字：蓋章：年月日以下由審批單位（基金會）填寫項 目 信 息新立項目名稱代碼已立項目