1、.：.；應(yīng)收賬款質(zhì)押登記手冊(cè) 目 錄應(yīng)收賬款質(zhì)押登記手冊(cè)1中小企業(yè)融資遇到的問(wèn)題1.1中小企業(yè)在開(kāi)展過(guò)程中遇到的瓶頸問(wèn)題是什么？1.2中小企業(yè)向銀行懇求貸款遇到的主要問(wèn)題是什么？1.3 2007年10月1日起實(shí)施的為企業(yè)的擔(dān)保融資提供了哪些便利？1.4 應(yīng)收賬款質(zhì)押能給企業(yè)帶來(lái)怎樣的機(jī)遇？2.應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)引見(jiàn)2.1什么是應(yīng)收賬款，與會(huì)計(jì)學(xué)中的應(yīng)收賬款有什么區(qū)別？2.2 什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資？2.3 什么樣的應(yīng)收賬款用于質(zhì)押更容易被接受？2.4 什么樣的應(yīng)收賬款普通不被接受？2.5 應(yīng)收賬款質(zhì)押融資尤其適宜哪些企業(yè)？2.6 什么是保理？2.7應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)辦理的普通程序是什么？3 應(yīng)

2、收賬款質(zhì)押登記3.1什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記？為什么要登記？3.2登記與融資業(yè)務(wù)的關(guān)系如何，是不是登記了金融機(jī)構(gòu)就會(huì)向出質(zhì)人提供應(yīng)收賬款質(zhì)押融資？3.3如何進(jìn)展應(yīng)收賬款質(zhì)押登記？3.4什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，它有什么特點(diǎn)？3.5應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由誰(shuí)去辦理？3.6應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，既然是由質(zhì)權(quán)人辦理，出質(zhì)人需求做什么？3.7如何查詢本人或他人被登記的情況？3.8假設(shè)看到本人被登記的內(nèi)容與實(shí)踐情況不符應(yīng)如何處置？3.9應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的質(zhì)權(quán)人能否都是銀行，還有其他類型嗎？3.10運(yùn)用登記系統(tǒng)進(jìn)展登記或查詢的收費(fèi)規(guī)范是多少？3.11假設(shè)想多了解應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的相關(guān)內(nèi)容，可以經(jīng)過(guò)什么途徑？4.

3、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的案例4.1銷售合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款質(zhì)押給商業(yè)銀行獲得貸款4.2企業(yè)與企業(yè)之間的應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)1中小企業(yè)融資遇到的問(wèn)題 1.1中小企業(yè)在開(kāi)展過(guò)程中遇到的瓶頸問(wèn)題是什么？由于企業(yè)本身和融資市場(chǎng)等多方面的緣由，致使中小企業(yè)的融資渠道有限，資金短缺曾經(jīng)成為許多有潛力的中小企業(yè)進(jìn)一步生長(zhǎng)的妨礙。1.2中小企業(yè)向銀行懇求貸款遇到的主要問(wèn)題是什么？ 中小企業(yè)在獲取貸款方面處于不利的位置。特別是小企業(yè)，由于運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，信譽(yù)等級(jí)低，商業(yè)銀行普通不情愿貸款給小企業(yè)。在向中小企業(yè)提供貸款時(shí)，銀行往往要企業(yè)提供擔(dān)保。企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)有限，而以往法律允許的可以用作擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)范圍很窄，企業(yè)提供擔(dān)保的才干非常

4、有限，因此很難獲得銀行貸款。1.3 2007年10月1日起實(shí)施的為企業(yè)的擔(dān)保融資提供了哪些便利？在擔(dān)保法的根底上，新實(shí)施的擴(kuò)展了可以用作擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)范圍，比如企業(yè)現(xiàn)有及將有的消費(fèi)設(shè)備、原資料、半廢品和產(chǎn)品、應(yīng)收賬款都可以用來(lái)做擔(dān)保。特別是應(yīng)收賬款可以拿來(lái)?yè)?dān)保，為企業(yè)向銀行貸款添加了籌碼。1.4 應(yīng)收賬款質(zhì)押能給企業(yè)帶來(lái)怎樣的機(jī)遇？第223條明確規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)。為企業(yè)以應(yīng)收賬款質(zhì)押實(shí)現(xiàn)融資提供了法律根據(jù)。允許應(yīng)收賬款出質(zhì)，一方面對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以以應(yīng)收賬款第三方付款人較高的信譽(yù)彌補(bǔ)出質(zhì)人本身信譽(yù)的缺乏，獲得銀行等債務(wù)人的信任，這就能使企業(yè)更好地用活應(yīng)收賬款資源，處理企業(yè)開(kāi)展中的資金問(wèn)題。

5、另一方面對(duì)于信貸機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，給應(yīng)收賬款出質(zhì)提供了法律保證，信貸機(jī)構(gòu)在做好風(fēng)險(xiǎn)和本錢(qián)控制后，可以大力推行應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)種類，添加信貸機(jī)構(gòu)的收入。 2.應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)引見(jiàn)2.1什么是應(yīng)收賬款，與會(huì)計(jì)學(xué)中的應(yīng)收賬款有什么區(qū)別？根據(jù)中國(guó)人民銀行公布的的解釋，應(yīng)收賬款是指權(quán)益人因提供一定的貨物、效力或設(shè)備而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)益，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債務(wù)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款懇求權(quán)。本方法所稱的應(yīng)收賬款包括以下權(quán)益：一銷售產(chǎn)生的債務(wù)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的答應(yīng)運(yùn)用等；二出租產(chǎn)生的債務(wù)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；三提供效力產(chǎn)生的債務(wù)；四公路、橋梁

6、、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；五提供貸款或其他信譽(yù)產(chǎn)生的債務(wù)。會(huì)計(jì)學(xué)中的應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等緣由，應(yīng)向購(gòu)貨客戶或接受勞務(wù)的客戶收取的款項(xiàng)或代墊的運(yùn)雜費(fèi)等。它是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的一項(xiàng)資產(chǎn)科目，不包括未來(lái)的產(chǎn)生的款項(xiàng)，也不包括公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)。2.2 什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資？應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指借款人以應(yīng)收賬款作為擔(dān)保，向其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)展融資，滿足消費(fèi)和營(yíng)銷的需求。2.3 什么樣的應(yīng)收賬款用于質(zhì)押更容易被接受？出于融資風(fēng)險(xiǎn)的思索，質(zhì)權(quán)人非?？粗乇挥糜谫|(zhì)押的應(yīng)收賬款的質(zhì)量。各質(zhì)權(quán)人對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)量都有本人的判別規(guī)范。以下應(yīng)收賬款普通而言更被容易接受，可供參考

7、：已發(fā)貨并由第三方付款人驗(yàn)收合格的貨物產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；對(duì)無(wú)不良信譽(yù)記錄、資金實(shí)力強(qiáng)的第三方付款人產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；詳細(xì)金額已被第三方付款人確認(rèn)的，并在還款時(shí)只直接打向提供應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的銀行賬戶內(nèi)的應(yīng)收賬款；到期日早于借款合同規(guī)定的還款日的應(yīng)收賬款等。另外，質(zhì)權(quán)人普通還同時(shí)思索以下要素：一是借款人客戶中財(cái)務(wù)穩(wěn)健的公司數(shù)量越多，客戶根底質(zhì)量越高；二是借款人應(yīng)收賬款的集中度；三是借款人的逾期趨勢(shì)；四是稀釋率的趨勢(shì)和重要變化。稀釋風(fēng)險(xiǎn)指非現(xiàn)金信譽(yù)會(huì)減少或稀釋?xiě)?yīng)收賬款余額的能夠性，銷售退回或折扣、折讓、壞賬等都會(huì)產(chǎn)生稀釋效應(yīng)。稀釋率上升意味著產(chǎn)質(zhì)量量下降，能夠會(huì)導(dǎo)致借款人出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題。2.4 什么樣的

8、應(yīng)收賬款普通不被接受？借款人還應(yīng)留意哪些易被質(zhì)權(quán)人看作是不良的應(yīng)收賬款。同樣，對(duì)于不良應(yīng)收賬款的判別，各質(zhì)權(quán)人都有本人的規(guī)范。以下應(yīng)收賬款普通而言容易被認(rèn)定為不良，可供參考：逾期的應(yīng)收賬款；賬齡超越90天的應(yīng)收賬款；提早開(kāi)票或已開(kāi)票未發(fā)貨的應(yīng)收賬款；企業(yè)新客戶的應(yīng)收賬款；企業(yè)內(nèi)部的應(yīng)收賬款；變卦銷售條款之后產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；境外應(yīng)收賬款；一個(gè)行業(yè)或者同一個(gè)第三方付款人的應(yīng)收賬款等。而且，當(dāng)借款人欠第三方付款人的錢(qián)，客戶之間的糾紛也會(huì)導(dǎo)致借款人應(yīng)收賬款質(zhì)量的下降，易被認(rèn)定為不良應(yīng)收賬款。2.5 應(yīng)收賬款質(zhì)押融資尤其適宜哪些企業(yè)？普通而言，絕大多數(shù)正常運(yùn)營(yíng)的企業(yè)都會(huì)有一定的應(yīng)收賬款，所以應(yīng)收賬款質(zhì)押

9、融資具有普遍的適用性。對(duì)具有以下特征的企業(yè)而言，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資更能為企業(yè)融資帶來(lái)活力：1.有相對(duì)穩(wěn)定的付款群體；2.以信譽(yù)良好的大集團(tuán)公司為買賣對(duì)象的；3.本身正處于高速增長(zhǎng)時(shí)期，不動(dòng)產(chǎn)相對(duì)匱乏的；4.所處行業(yè)屬于動(dòng)搖性高、季節(jié)性強(qiáng)的；5.新辦的消費(fèi)型或貿(mào)易型中小企業(yè)。2.6 什么是保理？應(yīng)收賬款除了質(zhì)押獲得融資外，還有一條途徑就是經(jīng)過(guò)保理進(jìn)展融資。保理是將應(yīng)收賬款交給銀行去打理，企業(yè)可以在第一時(shí)間內(nèi)得到現(xiàn)金兌現(xiàn)。它是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融效力。相對(duì)質(zhì)押融資而言，保理大多數(shù)存在于進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中。2.7應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)辦理的普通程序是什

10、么？簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資就是出質(zhì)人把應(yīng)收賬款作為質(zhì)押向質(zhì)權(quán)人懇求授信，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人簽署借款合同以及質(zhì)押合同后，質(zhì)權(quán)人向出質(zhì)人提供融資。經(jīng)過(guò)總結(jié)各商業(yè)銀行的應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)辦理流程可以發(fā)現(xiàn)，雖然在提交的資料、還款方式略有不同，但是申辦程序大致一樣。詳細(xì)流程如下：1.借款人向融資行提出應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的書(shū)面懇求；2.銀行對(duì)借款人的信譽(yù)情況、質(zhì)押財(cái)富等要素進(jìn)展審核和評(píng)價(jià)，以確定能否可以發(fā)放貸款。在這個(gè)過(guò)程中，借款人需求向融資行提供部分資料。由于各銀行的要求不同，提交的資料也略有差別。以以下舉銀行普遍要求提供的資料：應(yīng)收賬款融資懇求經(jīng)年審過(guò)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、近期財(cái)務(wù)報(bào)表和貸款卡商務(wù)合同、發(fā)送貨憑證或

11、貨物單據(jù)和商業(yè)發(fā)票增值稅發(fā)票用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款情況資料第三方付款方的稱號(hào)、地址、帳號(hào)、開(kāi)戶行稱號(hào)及消費(fèi)運(yùn)營(yíng)情況以及財(cái)務(wù)情況等情況銀行要求的其他資料。3.銀行確認(rèn)可以融資后，借款人與銀行簽署相關(guān)信貸合同及對(duì)應(yīng)的；4.合同訂立后，借款人與銀行就登記事宜與銀行達(dá)成一致，在人民銀行征信中心建立的“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記；5.銀行為借款人提供融資；6.對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理。包括對(duì)借款人的運(yùn)營(yíng)情況、質(zhì)押財(cái)富的情況等進(jìn)展監(jiān)控。7.合同到期后，借款人正常歸還貸款或以質(zhì)押的應(yīng)收賬款歸還貸款。3 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記 3.1什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記？為什么要登記？第228條規(guī)定，“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)

12、事人該當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。信貸征信機(jī)構(gòu)即是中國(guó)人民銀行征信中心。也就是說(shuō)，買賣雙方贊同以應(yīng)收賬款質(zhì)押后，還需求到登記機(jī)關(guān)就該事項(xiàng)進(jìn)展登記。登記公示的目的是向社會(huì)公眾告知應(yīng)收賬款已被質(zhì)押的現(xiàn)實(shí)，從而維護(hù)買賣平安。3.2登記與融資業(yè)務(wù)的關(guān)系如何，是不是登記了金融機(jī)構(gòu)就會(huì)向出質(zhì)人提供應(yīng)收賬款質(zhì)押融資？根據(jù)的規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人該當(dāng)訂立書(shū)面合同，然后辦理質(zhì)押登記。金融機(jī)構(gòu)在決議能否提供應(yīng)收賬款質(zhì)押融資時(shí)，需求綜合思索出質(zhì)人的還款才干、信譽(yù)情況、被質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)量等要素，但登記不是金融機(jī)構(gòu)決議能否提供融資的根據(jù)。3.3如何進(jìn)展應(yīng)收賬款質(zhì)押登記？ 應(yīng)收賬款質(zhì)押

13、登記是經(jīng)過(guò)互聯(lián)網(wǎng)以電子方式進(jìn)展，登錄應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)的網(wǎng)址進(jìn)展登記。登記前需求注冊(cè)成為該系統(tǒng)的用戶，先在互聯(lián)網(wǎng)上填寫(xiě)用戶資料，然后到當(dāng)?shù)氐恼餍欧种行倪M(jìn)展現(xiàn)場(chǎng)審核，審核經(jīng)過(guò)后用戶啟用即可進(jìn)展登記。用戶注冊(cè)、登記的詳細(xì)要求請(qǐng)仔細(xì)閱讀和。3.4什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，它有什么特點(diǎn)？應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)由中國(guó)人民銀行征信中心建立并維護(hù)的、效力于應(yīng)收賬款質(zhì)押登記與查詢的、全國(guó)集中一致的互聯(lián)網(wǎng)電子登記系統(tǒng)。該系統(tǒng)由全國(guó)集中一致的數(shù)據(jù)庫(kù)、互聯(lián)網(wǎng)和電腦終端組成。其中，登記信息存儲(chǔ)在全國(guó)集中一致的數(shù)據(jù)庫(kù)中，登記信息錄入由當(dāng)事人經(jīng)過(guò)可訪問(wèn)互聯(lián)網(wǎng)的電腦終端進(jìn)展。人民銀行征信中心擔(dān)任運(yùn)轉(zhuǎn)、維護(hù)應(yīng)收

14、賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，征信中心是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的法定機(jī)構(gòu)。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)是我國(guó)第一個(gè)基于現(xiàn)代動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記理念建立的登記系統(tǒng)，具有以下特點(diǎn)：一是登記機(jī)構(gòu)，即中國(guó)人民銀行征信中心不承當(dāng)對(duì)登記內(nèi)容進(jìn)展本質(zhì)性審查的責(zé)任；二是登記內(nèi)容的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性由登記當(dāng)事人擔(dān)任；三是公示性登記，登記內(nèi)容有限，包括質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人身份識(shí)別信息、質(zhì)押財(cái)富描畫(huà)等，目的是經(jīng)過(guò)公示權(quán)益對(duì)抗第三人；四是登記系統(tǒng)是基于互聯(lián)網(wǎng)的全國(guó)集中一致的數(shù)據(jù)庫(kù)，凡是接通互聯(lián)網(wǎng)的電腦均可成為登記系統(tǒng)的信息錄入終端；五是登記過(guò)程簡(jiǎn)單，登記內(nèi)容由當(dāng)事人錄入，只需登記要素齊備、提供信息的格式符合登記機(jī)構(gòu)要求，就可以完成登記；六是查詢方便

15、，社會(huì)公眾可以經(jīng)過(guò)互聯(lián)網(wǎng)查詢質(zhì)押登記信息；七是高效便利、本錢(qián)低廉。3.5應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由誰(shuí)去辦理？按照的要求，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人或其代理人進(jìn)展。質(zhì)權(quán)人是應(yīng)收賬款質(zhì)押買賣中的當(dāng)事人，是簽署應(yīng)收賬款質(zhì)押買賣合同的一方，享有當(dāng)主債務(wù)到期不能清償時(shí)就出質(zhì)人的質(zhì)押財(cái)富受償?shù)臋?quán)益，普通為金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司、企業(yè)等。3.6應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，既然是由質(zhì)權(quán)人辦理，出質(zhì)人需求做什么？應(yīng)收賬款質(zhì)押登記是由質(zhì)權(quán)人辦理，根據(jù)人民銀行公布的，質(zhì)權(quán)人在進(jìn)展初始、變卦、展期登記時(shí)都需求和出質(zhì)人簽署登記協(xié)議。目的是防止質(zhì)權(quán)人在出質(zhì)人不知情的情況下進(jìn)展惡意登記，從而對(duì)出質(zhì)人呵斥不利的影響。簽署登記協(xié)議表示出質(zhì)人知曉登記相

16、關(guān)事項(xiàng)。另外，出質(zhì)人可以到登記系統(tǒng)查看和本人相關(guān)的登記能否屬實(shí)、準(zhǔn)確，以防止不恰當(dāng)?shù)牡怯浤軌蚪o出質(zhì)人帶來(lái)的不利影響。3.7如何查詢本人或他人被登記的情況？登錄系統(tǒng)網(wǎng)址，首先注冊(cè)系統(tǒng)用戶，假設(shè)僅有查詢需求，可注冊(cè)普通用戶。普通用戶注冊(cè)信息填寫(xiě)完成后，即可進(jìn)展查詢。假設(shè)需求查詢的出質(zhì)人是機(jī)構(gòu)，那么輸入機(jī)構(gòu)完好、準(zhǔn)確的法定注冊(cè)稱號(hào)。假設(shè)出質(zhì)人是個(gè)人，輸入個(gè)人身份證件號(hào)碼。查詢結(jié)果是一切符合查詢條件的登記信息，反映了該出質(zhì)人應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的整體情況。3.8假設(shè)看到本人被登記的內(nèi)容與實(shí)踐情況不符應(yīng)如何處置？ 當(dāng)您發(fā)現(xiàn)登記系統(tǒng)顯示的有關(guān)登記內(nèi)容與現(xiàn)實(shí)不符，有能夠?qū)δ浅獠焕绊憰r(shí)，您首先可以與質(zhì)權(quán)人進(jìn)展

17、協(xié)商，要求他進(jìn)展變卦登記或注銷登記。假設(shè)質(zhì)權(quán)人拒不修正該信息，您可以思索經(jīng)過(guò)訴訟等法律途徑處理該問(wèn)題。同時(shí)，為了盡量減少錯(cuò)誤的登記信息對(duì)您呵斥的不利影響，您可以在系統(tǒng)上發(fā)表異議登記，闡明登記存在的錯(cuò)誤并廓清現(xiàn)實(shí)，以提示相關(guān)利害關(guān)系人。異議登記也可以被第三方查詢到。但是，異議登記僅是一個(gè)輔助手段，要處理該問(wèn)題還是要與質(zhì)權(quán)人協(xié)商一致或法律途徑。在異議登記發(fā)表后的15日內(nèi)，征信中心未收到出質(zhì)人法院起訴證明的，將撤銷異議登記。3.9應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的質(zhì)權(quán)人能否都是銀行，還有其他類型嗎？應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的質(zhì)權(quán)人較為常見(jiàn)的是銀行，除此之外，質(zhì)權(quán)人還可以是擔(dān)保公司、財(cái)務(wù)公司、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)人等。3.10

18、運(yùn)用登記系統(tǒng)進(jìn)展登記或查詢的收費(fèi)規(guī)范是多少？ 有關(guān)的收費(fèi)政策尚未出臺(tái)，在登記系統(tǒng)上進(jìn)展登記或查詢，目前暫不收費(fèi)。3.11假設(shè)想多了解應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的相關(guān)內(nèi)容，可以經(jīng)過(guò)什么途徑？在應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)網(wǎng)站上，有許多關(guān)于登記的資料供參考。另外可撥打征信中心應(yīng)收賬款部的客服，或者發(fā)送郵件至客服郵箱，及時(shí)與征信中心溝通聯(lián)絡(luò)。4.應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的案例4.1銷售合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款質(zhì)押給商業(yè)銀行獲得貸款蘇州市比XXX制造廠，消費(fèi)的主要產(chǎn)品是仿古家具。該廠所消費(fèi)的家具產(chǎn)品對(duì)原資料的要求較高，采購(gòu)原資料時(shí)必需現(xiàn)貨付款。而銷售產(chǎn)品后，貨款回收期較長(zhǎng)，普通為30-90天付款。由于工廠自有資金有限，且沒(méi)有固定

19、資產(chǎn)可以融資，呵斥資金缺乏，無(wú)力接受大的訂單，在擴(kuò)展運(yùn)營(yíng)規(guī)模時(shí)呵斥妨礙。就在該企業(yè)為了融資一籌莫展的時(shí)候，一次偶爾的時(shí)機(jī)，該廠管理者聽(tīng)說(shuō)某商業(yè)銀行有專門(mén)針對(duì)中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，隨即與該行進(jìn)展溝通。銀行對(duì)該企業(yè)的融資需求和運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)進(jìn)展調(diào)查了解。該企業(yè)的固定客戶均為高檔家具的銷售公司，與該企業(yè)已有兩年以上的業(yè)務(wù)往來(lái)，付款才干較強(qiáng)且均能按時(shí)付款，而且普通單筆訂單的金額較高。經(jīng)過(guò)這些了解，銀行提出了應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的方案，即企業(yè)將未來(lái)銷售家具產(chǎn)生的應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行作為貸款的擔(dān)保。2007年10月份該企業(yè)嘗試做了第一筆應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，貸款金額500萬(wàn)元。10月初，企業(yè)接到了一筆金額為850萬(wàn)元的訂單意向，企業(yè)管理層隨及與銀行聯(lián)絡(luò)，銀行對(duì)下訂單的客戶公司實(shí)踐情況進(jìn)展了調(diào)查，以為該客戶實(shí)力雄厚，該筆訂單符合融資的條件。于是企業(yè)提交了根本資料、訂單的詳細(xì)信息以及質(zhì)押融資的書(shū)面懇求。之后，銀行與該企業(yè)簽署了融資協(xié)議和應(yīng)收賬款質(zhì)押合同，并在人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)將該筆業(yè)務(wù)做了登記。隨后銀行發(fā)放