1、借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度1、為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益， 本著合理、節(jié)省日勺原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度日勺有關(guān)規(guī)定， 制定本制度。2、本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待 費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其她費(fèi)用等。3、本制度合用對象為公司總監(jiān)及如下人員，副總裁及以上 高層管理人員費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無出差補(bǔ)貼。備用金借支程序4、各部門人員為保證公務(wù)日勺合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后， 可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額日勺備用金。5、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán) 限審批后交費(fèi)用會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核， 出納根據(jù)復(fù)核后日勺記賬憑證，向借支人支付備用金，同步

2、借 支人須在記賬憑證上簽字。借支元以上日勺大額備用金須提前一天告知財(cái)務(wù)部。6、管理部門公務(wù)較多日勺人員可申請實(shí)行定額備用金制度， 即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要日勺一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不 抵借支，直接支取鈔票。實(shí)行定額備用金制度日勺人員須經(jīng)財(cái)務(wù)部和總裁承認(rèn)。7、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié) 清備用金，實(shí)行定額備用金日勺借支人須每2個(gè)月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定期限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不 借。每年12月31日前，除12月下旬借支日勺外其他所有個(gè)人借 支日勺備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還日勺，一次或分次從工 資中扣回。8、借支單是財(cái)務(wù)賬務(wù)解決日勺根據(jù)之一，除當(dāng)天借支當(dāng)天歸 還日勺以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還；歸還多借備用金時(shí)， 由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須 妥善保管備查。9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。費(fèi)用報(bào)銷程序10、費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款規(guī)定自行粘貼票據(jù)并填制 費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交 費(fèi)用會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù) 核后日勺記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還日勺備用金 余款；出納收取歸還日勺