1、第PAGE7頁共NUMPAGES7頁2022年工程審計基本制度范本同濟(jì)大學(xué)基本建設(shè)工程跟蹤審計辦法第一條為了加強(qiáng)基本建設(shè)資金管理，規(guī)范工程建設(shè)行為，合理控制工程造價，提高建設(shè)資金使用效益，根據(jù)教育部、_市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本辦法。第二條本辦法中的基本建設(shè)工程跟蹤審計(以下簡稱“跟蹤審計”)，是指在基本建設(shè)工程的實施過程中，對與工程造價有關(guān)的事項進(jìn)行審計的方式。第三條建設(shè)工程跟蹤審計由學(xué)校審計處負(fù)責(zé)_實施，通過招投標(biāo)，委托具有工程造價咨詢甲級資質(zhì)的審計機(jī)構(gòu)實施跟蹤審計工作。工程造價在_萬元以上的大中型基建項目，原則上應(yīng)當(dāng)實行跟蹤審計。第四條委托社會審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計的費用，按照財

2、政部基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定列入建設(shè)成本，審計費用的支付標(biāo)準(zhǔn)參照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五條學(xué)校審計處代表學(xué)校與中標(biāo)的社會審計機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，明確建設(shè)工程跟蹤審計的方式、內(nèi)容、職責(zé)、權(quán)限等條款。社會審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法規(guī)制度和學(xué)校的委托要求制定跟蹤審計方案，選派素質(zhì)好、能力強(qiáng)的審計人員組成項目小組，實施全過程的跟蹤審計，并接受學(xué)校審計部門的監(jiān)督。第六條建設(shè)工程跟蹤審計的內(nèi)容：1.招標(biāo)文件、施工合同、分包合同及其他文件的審核；2.設(shè)計變更的經(jīng)濟(jì)性審核；3.隱蔽工程的現(xiàn)場查看和驗收；4.主要材料及大型設(shè)備采購價格的審核與確定；5.工程洽商、變更簽證的審核與確認(rèn)；6.工程進(jìn)度款支付的審核；7.工

3、程索賠費用的審核；8.其他與工程造價相關(guān)的事項。第七條學(xué)校審計處在基建工程跟蹤審計中的職責(zé)：1.負(fù)責(zé)選拔實施跟蹤審計的社會審計機(jī)構(gòu)；2.負(fù)責(zé)_協(xié)調(diào)整個審計過程，解決審計過程中遇到的問題；3.審定跟蹤審計實施方案，確定審計的方式和內(nèi)容；4.確定最終的工程造價；5.評價和監(jiān)督受托社會審計機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量。第八條學(xué)校基建處在建設(shè)工程跟蹤審計中除了履行其正常的管理職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)：1.協(xié)調(diào)監(jiān)理和施工單位，支持和配合跟蹤審計工作；2.按時向?qū)徲嫴块T提供相關(guān)資料；3.根據(jù)審計審核后的金額簽訂有關(guān)文件；4.協(xié)同審計部門解決跟蹤審計過程中遇到的問題。第九條社會審計機(jī)構(gòu)根據(jù)學(xué)校的委托，履行以下的職責(zé)：1.對招標(biāo)文件

4、、施工合同及分包合同的條款進(jìn)行_，提出修改意見；2.檢查隱藏工程的施工情況，參與工程驗收，并做必要的記錄；3.參與材料和設(shè)備的采購，審核材料和設(shè)備的價格，確保其合理、經(jīng)濟(jì)；4.對是否需要工程設(shè)計變更、洽商變更提出建議，并審核確認(rèn)變更費用；5._和確認(rèn)工程進(jìn)度款，保證其支付合理、合規(guī)；6.對施工方提出的索賠費用進(jìn)行審核，確定其是否有效、合理；7.對竣工結(jié)算資料進(jìn)行_，確定工程造價。第十條建設(shè)工程跟蹤審計的程序和要求：(一)工程洽商、變更的審核程序為：1.相關(guān)單位提出變更和洽商的要求，與審計協(xié)商一致后執(zhí)行；2.施工單位提交有關(guān)變更費用的書面資料，并附組價分析計算書；3.監(jiān)理部門對施工單位提交的變更

5、費用資料進(jìn)行初步審核，提交書面報告；4.社會審計機(jī)構(gòu)對監(jiān)理的初核報告進(jìn)行再次審核，提出審核意見；5.社會審計機(jī)構(gòu)提出的審核意見經(jīng)學(xué)校審計處認(rèn)可后，交給基建處；6.基建處根據(jù)審計意見，與施工方簽定正式的洽商變更資料，作為結(jié)算依據(jù)。(二)工程進(jìn)度款的審核程序為：1.由施工單位提交當(dāng)月的工程量統(tǒng)計資料和月度工程支付申請；2.監(jiān)理部門對上述資料進(jìn)行初步審核，提出初核意見；3.社會審計機(jī)構(gòu)對初核意見進(jìn)行最終審核；4.基建處根據(jù)審計審核結(jié)果支付工程進(jìn)度款。(三)材料設(shè)備采購的審核程序為：1.建設(shè)工程所需采購的材料和設(shè)備，應(yīng)提前向?qū)徲嫴块T提供產(chǎn)品名稱、廠家、規(guī)格、性能指標(biāo)、暫估價格等資料；2.社會審計機(jī)構(gòu)對

6、上述資料進(jìn)行評估，參與材料設(shè)備的考察和采購招投標(biāo)；3.社會審計機(jī)構(gòu)經(jīng)考察和市場詢價后，提出該種材料設(shè)備的建議價格和相關(guān)意見；4.基建處或施工單位參照審計意見，按不高于審計建議價格，擇優(yōu)選購材料設(shè)備。(四)索賠、合同等事項的審核程序為1.施工單位或基建等部門提供相關(guān)資料；2.社會審計機(jī)構(gòu)對上述資料進(jìn)行審核，提出審計意見或建議；3.基建處參照審計意見進(jìn)行處理。第十一條建設(shè)工程跟蹤審計過程中，社會審計機(jī)構(gòu)對每個審計事項完成審核后，都應(yīng)出具相應(yīng)的審計意見，按審核時間、專業(yè)統(tǒng)一編號，一式四份，由審核人簽字并加蓋審核單位公章，經(jīng)學(xué)校審計處同意后，發(fā)送給基建、監(jiān)理、施工等相關(guān)單位，作為工程最終結(jié)算依據(jù)。對未

7、經(jīng)審計的事項，不能進(jìn)行結(jié)算。第十二條本辦法自公布之日起執(zhí)行。2022年工程審計基本制度范本（二）職責(zé)：1、協(xié)助擬訂公司年度、部門季度審計計劃，協(xié)助制定公司審計工作管理規(guī)章制度、操作流程、工作手冊和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn);2、完成對各分子公司、生產(chǎn)基地和公司相關(guān)部門進(jìn)行的工程內(nèi)部管理審計，撰寫審計報告;3、參與工程投資項目的分析調(diào)研工作，完成工程合同初審，實施對工程項目的預(yù)決算審計，撰寫審計報告，并對工程項目過程管理的控制與審計;4、協(xié)助解決內(nèi)部審計過程中出現(xiàn)的問題，協(xié)助外部審計單位開展公司各項審計工作;5、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交代的其他臨時任務(wù)。任職要求：1、本科及以上學(xué)歷，工程造價、土木工程相關(guān)專業(yè);2、有三年以

8、上的工程管理與審計決算工作相關(guān)工作經(jīng)驗的造價師或造價員，熟悉國家和公司相關(guān)規(guī)章制度或法律法規(guī)，熟悉工程項目管理知識;3、具有較強(qiáng)的稽核能力，有較強(qiáng)的綜合能力，熟悉經(jīng)營活動，優(yōu)秀的判斷能力和解決問題能力;4、掌握計算機(jī)基礎(chǔ)操作技能，辦公軟件操作技能，具備工程項目審計技能。2022年工程審計基本制度范本（三）職責(zé)：1、擬定并完善內(nèi)部審計制度和流程，建立和完善集團(tuán)內(nèi)部控制評價體系;2、根據(jù)集團(tuán)董事會下達(dá)的年度審計要求，組織開展各類經(jīng)營審計、工程審計等例行及專項審計工作;3、能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價的管理規(guī)定，熟悉工程圖紙，掌握工程預(yù)算定額及有關(guān)政策規(guī)定;4、掌握施工合同條款，深入現(xiàn)場

9、，對工程項目的招標(biāo)、投標(biāo)、定標(biāo)的合規(guī)性;合同簽署、材料采購及定價的合理性;簽證和設(shè)計變更的合理性;合同執(zhí)行、施工質(zhì)量的合規(guī)性;對工程款支付的真實性、合法性;驗收、結(jié)算等合法性等各環(huán)節(jié)進(jìn)行進(jìn)行審計監(jiān)督。任職資格1、審計、會計、工程造價、工程管理等專業(yè)本科及以上學(xué)歷，具有造價師、會計師或?qū)徲嫀熧Y格;2、具有造價、審計等相關(guān)工作經(jīng)驗者優(yōu)先;3、精通國家財稅法規(guī)，熟悉企業(yè)會計、審計、稅務(wù)等業(yè)務(wù)流程;4、較強(qiáng)的溝通及協(xié)調(diào)能力，優(yōu)秀的書面寫作和口頭表達(dá)能力;5、良好的獨立工作能力，敬業(yè)精神和團(tuán)隊協(xié)作意識。2022年工程審計基本制度范本（四）職責(zé)：參與制定年度工程審計計劃并負(fù)責(zé)實施，編制具體工程審計方案，出

10、具審計報告;監(jiān)督與評價公司工程管理過程中立項、招投標(biāo)、預(yù)算、過程施工、監(jiān)理、設(shè)計變更、簽證管理、竣工驗收、造價結(jié)算等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的有效性，客觀評價工程項目現(xiàn)場質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制等工程管理情況。組織或參與實施工程建設(shè)方面的專項審計工作，對公司工程類業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，提出切實可行的審計建議并監(jiān)督落實。參與工程類相關(guān)流程、制度的梳理及完善;開展與工程相關(guān)或管理層委托的其他審計工作。任職資格：本科以上學(xué)歷，機(jī)電安裝專業(yè)/土建專業(yè)/工程/造價管理相關(guān)專業(yè);具有相關(guān)專業(yè)證書(建造師、造價師)且項目現(xiàn)場工作經(jīng)驗特別豐富者可適當(dāng)降低;_年以上工程相關(guān)工作經(jīng)驗，熟悉常規(guī)工程審計流程及方法，掌握招投標(biāo)、工程采

11、購、工程變更、預(yù)結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)知識和流程者優(yōu)先;有審計項目管理能力，能承受較強(qiáng)的工作壓力，有較強(qiáng)的責(zé)任心和職業(yè)操守;較好的邏輯思維、溝通及協(xié)調(diào)能力，較強(qiáng)的書面寫作及口頭表達(dá)能力;良好的獨立開展工作的能力，敬業(yè)精神和團(tuán)隊合作意識。2022年工程審計基本制度范本（五）職責(zé)：1、根據(jù)公司運營的需要，協(xié)助制定和完善工程建設(shè)類的制度和流程，對公司工程建設(shè)類的內(nèi)控制度進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行，審計評估等;2、能夠獨立開展集團(tuán)工程類的審計項目，發(fā)現(xiàn)工程業(yè)務(wù)中存在的不足和違規(guī)情況，并跟進(jìn)督促整改落實;3、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，開展臨時性的投訴、調(diào)查工作，對違規(guī)情況進(jìn)行查處。4、需要適應(yīng)定期出差工作。任職資格：1、土木工程、工程管理、電氣工程(建筑)等專業(yè)本科及以上學(xué)歷;2、具有較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力，良好的口頭和書面表達(dá)能力，工作中有自己的思路和方法;3、_年以上工程施工和工程審計工作經(jīng)驗，熟悉概算、預(yù)算、決算編制或?qū)徍斯ぷ鳎炀毷褂孟嚓P(guān)預(yù)決算軟件;有一定的現(xiàn)場施工經(jīng)驗。4、具有造價工程師、二級建造師或注冊資產(chǎn)評估師資格者優(yōu)先;5、為人上進(jìn)、正直、原則性強(qiáng)，工作積極、主動，有責(zé)任心。2022年工程審計基本制度范本（六）職責(zé)：1、負(fù)責(zé)工程項目合同執(zhí)行情況的檢查與監(jiān)督;2、負(fù)責(zé)對公司工程項目招評標(biāo)工作進(jìn)行監(jiān)察;3、負(fù)責(zé)裝飾裝修、安裝工程的預(yù)算及結(jié)算審核;4、負(fù)責(zé)工程項目、采