1、第PAGE8頁(yè)共NUMPAGES8頁(yè)2022年某公司貨幣資金管理制度范文一、總則(一)為防范公司貨幣資金的存放和支付風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本制度。(二)本制度的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金(如各類票據(jù)保證金)和有價(jià)證券。二、貨幣資金內(nèi)部控制原則(一)嚴(yán)格遵循不相容職務(wù)分離原則1、出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2、公司資金收付業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部出納人員統(tǒng)一辦理。出納外出辦事時(shí)，可由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定會(huì)計(jì)人員代為收款，出納回來(lái)后，必須立即將代收款項(xiàng)交由出納保管。出納核對(duì)無(wú)誤后，在收款憑證存根、記賬聯(lián)出納處簽名確認(rèn)。3、相關(guān)銀行票據(jù)、收據(jù)、法人印章、票據(jù)領(lǐng)用登記

2、表由出納人員負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。(二)貨幣資金內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定1、各類收款憑據(jù)必須連續(xù)編號(hào)，使用時(shí)按編號(hào)順序開(kāi)具，不得隔號(hào)開(kāi)具。2、各類收付款憑證已經(jīng)開(kāi)出，應(yīng)即加蓋收付款印戳，并由收款人在相應(yīng)位置簽名確認(rèn)。3、所有收付款單據(jù)嚴(yán)禁套開(kāi)、涂改，大小寫(xiě)金額必須相符。4、出納人員在辦理收付款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)登記貨幣資金流水賬，并及時(shí)與相關(guān)日記賬和總賬相互核對(duì)，以確定賬賬相符。(三)盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬與報(bào)告制度1、財(cái)務(wù)部不定期_現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，每月一次，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)有權(quán)隨時(shí)核對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金，并將核對(duì)情況書(shū)面報(bào)告直接上級(jí)。2、每月由資金管理會(huì)計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理未

3、達(dá)款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。3、出納、資金管理會(huì)計(jì)必須隨時(shí)掌握資金狀態(tài)，定期向公司總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)資金使用及結(jié)余情況，每日上報(bào)資金余額，每周上報(bào)資金周報(bào)。三、現(xiàn)金具體管理規(guī)定(一)庫(kù)存現(xiàn)金使用范圍1、支付職工工資、各種工資性津貼、各種獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)、勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。2、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。3、_元以下的零星支出。(二)公司各部門(mén)嚴(yán)禁設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁私自收款，嚴(yán)禁公款私存。(三)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)使用超過(guò)_元以上(含_元)的現(xiàn)金支出，除按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)外，須提前一天向財(cái)務(wù)部報(bào)使用計(jì)劃。(四)庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過(guò)_萬(wàn)元，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)

4、存入銀行，出納人員必須做好現(xiàn)金的安全管理工作。(五)為確保公司資金安全，交存大額現(xiàn)金和提取大額現(xiàn)金時(shí)，須由公司派車(chē)陪同出納辦理。四、銀行存款具體管理規(guī)定(一)不屬于上述現(xiàn)金支付范圍的開(kāi)支，應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(二)銀行賬戶管理1、公司的銀行賬戶按國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。2、非公司結(jié)算需要，不能隨意將公司賬號(hào)提供給其他單位和個(gè)人。3、定期檢查銀行賬戶的使用情況和狀態(tài)，無(wú)用賬戶及時(shí)銷戶，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。(三)銀行結(jié)算管理1、出納收到支票后必須在一個(gè)工作日內(nèi)到銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)；收到商業(yè)匯票后必須在匯票到期日起_日內(nèi)向銀行提示付款。2、結(jié)算憑證填制內(nèi)容要

5、正確完整、傳遞及時(shí)并確立保管責(zé)任，因上述環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題造成的損失由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。3、付款時(shí)審核授權(quán)審批手續(xù)是否齊全，付款申請(qǐng)書(shū)要素填寫(xiě)是否清晰、完整無(wú)誤。簽批手續(xù)不完整時(shí)有權(quán)拒付。4、公司在內(nèi)部?jī)蓚€(gè)銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理同意。五、各類銀行票證的管理(一)由出納負(fù)責(zé)支票、電匯憑證、銀行匯票等銀行票證的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保管，購(gòu)買(mǎi)時(shí)要逐一清點(diǎn)檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號(hào)是否連續(xù)、有無(wú)缺頁(yè)破損、是否加蓋相關(guān)印章，如有缺頁(yè)、破損或編號(hào)不連續(xù)等問(wèn)題應(yīng)當(dāng)場(chǎng)更換。(二)建立銀行票據(jù)領(lǐng)用登記明細(xì)表，領(lǐng)取和使用銀行票據(jù)須進(jìn)行登記，以防止空白票據(jù)丟失或錯(cuò)誤使用而給公司造成損失。(三)不

6、得將空白銀行票據(jù)提前加蓋印章，不得借出、轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用，否則視情節(jié)輕重給責(zé)任人不同程度的處分，如給公司造成損失將追究其法律責(zé)任。(四)作廢的銀行票據(jù)不得撕毀或丟失，應(yīng)將其加蓋“作廢”戳記并隨同當(dāng)月銀行票據(jù)領(lǐng)用登記明細(xì)表裝訂保管。(五)銀行票據(jù)如有丟失，應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定程序掛失，由此造成的損失由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。(六)嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。(七)使用支票時(shí)，支票領(lǐng)取人必須在支票頭上簽字。(八)作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記并隨同當(dāng)月銀行票據(jù)領(lǐng)用登記明細(xì)表裝訂保管。六、員工借支的相關(guān)管理規(guī)定(一)借支必須?？顚Ｓ茫柚切杼峁┙钃?jù)。(二)業(yè)務(wù)完成應(yīng)立即結(jié)清借款，原則上前帳不清后賬不借。除

7、差旅費(fèi)外，原則上借款必須于業(yè)務(wù)完成后_個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬。如逾期未報(bào)賬，財(cái)務(wù)部將從下月起按借款金額從借款人員工資中予以扣除。(三)報(bào)銷沖賬的內(nèi)容原則上須和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致。如該筆借款未用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷，原則上不能挪做其他用途，否則不予報(bào)銷。(四)借款業(yè)務(wù)需由借支人本人辦理，因特殊原因由其他員工代辦的，須由借支本人在借據(jù)上簽名。(五)借款業(yè)務(wù)由借支人本人辦理報(bào)銷沖賬業(yè)務(wù)。(六)員工辭職時(shí)，財(cái)務(wù)部必須檢查其是否有未結(jié)清的借款，如果有個(gè)人借款未歸還，應(yīng)督促其在辭職前進(jìn)行報(bào)銷沖賬或還款，否則不能辦理離職手續(xù)，并且公司有權(quán)從該員工應(yīng)付款項(xiàng)中扣除該部分款項(xiàng)。(七)員工借款必須在每年會(huì)計(jì)年度終了

8、時(shí)(_月_日)之前歸還或沖賬完畢。七、備用金的相關(guān)管理規(guī)定(一)各部門(mén)備用金是公司方便員工辦理公司相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)根據(jù)申請(qǐng)所提供的資金，一律不得挪為私用。(二)各部門(mén)備用金應(yīng)于每年會(huì)計(jì)年度終了時(shí)(每年_月_日)辦理結(jié)清手續(xù)，辦理結(jié)清手續(xù)時(shí)可同時(shí)辦理下年度備用金借支手續(xù)。(三)如各部門(mén)保管備用金人員發(fā)生變動(dòng)，需本人親自到財(cái)務(wù)部辦理備用金結(jié)清手續(xù)。由部門(mén)負(fù)責(zé)人指定另一人重新辦理借支備用手續(xù)，不得私自交接。(四)財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各部門(mén)備用金進(jìn)行定期與不定期相結(jié)合的清查盤(pán)點(diǎn)。八、附則(一)本制度適用于公司財(cái)務(wù)管理中心。(二)本制度自年月日開(kāi)始實(shí)施。2022年某公司貨幣資金管理制度范文（二）一總則第一條為加強(qiáng)貨幣

9、資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和建設(shè)提供必要的資_障，特制定本制度。第二條貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金(外埠存款、信用證存款)。第三條家輝公司和各分子公司的財(cái)務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各分子公司所有收入款項(xiàng)在收到款后的當(dāng)日必須馬上報(bào)告家輝公司財(cái)務(wù)分管會(huì)計(jì)，由家輝公司財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示財(cái)務(wù)總監(jiān)后決定是否劃往總部；家輝公司根據(jù)各分子公司每月費(fèi)用預(yù)算和資金預(yù)算下?lián)芙?jīng)費(fèi)。第四條各分子公司以當(dāng)月的_日作為斷帳日，各分子公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)在每月的_日前向家輝公司報(bào)送貨幣資金收支結(jié)存匯總表及其附表，以及下月資金需求預(yù)測(cè)表等內(nèi)部報(bào)表；家輝公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各體系的月度費(fèi)用預(yù)算總額，并結(jié)合

10、各分子公司的資金需求預(yù)算，確定各分子公司月度用款計(jì)劃，在次月_日前下達(dá)給各分子公司；家輝公司根據(jù)公司的資金情況，逐步下?lián)芙?jīng)費(fèi)。第五條各分子公司財(cái)務(wù)人員每月向公司所在地的負(fù)責(zé)人了解各部門(mén)/子公司的本月資金需求。各部門(mén)/子公司負(fù)責(zé)人有責(zé)任和義務(wù)向財(cái)務(wù)人員提交本月的資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)及時(shí)提供資金需求計(jì)劃的部門(mén)優(yōu)先安排資金。第六條為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各公司的日常費(fèi)用(包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、水電物管費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi))的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財(cái)務(wù)審核或批準(zhǔn)。1_以外的公司：1000_元/次，書(shū)面報(bào)請(qǐng)家輝公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；_元/次以上，書(shū)面報(bào)

11、請(qǐng)家輝公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并轉(zhuǎn)報(bào)總裁批準(zhǔn)；2_公司：_元/次以內(nèi)，財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)；_元/次以上，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總裁批準(zhǔn)。第七條所有公司的非日常費(fèi)用借支、付款和報(bào)銷，超過(guò)_元/次的均由家輝公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并報(bào)總裁簽字批準(zhǔn)。二現(xiàn)金管理第八條各部門(mén)/子公司必須遵守國(guó)家頒發(fā)的現(xiàn)金管理?xiàng)l例和結(jié)算制度。第九條現(xiàn)金支付范圍_支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。_支付給不能轉(zhuǎn)賬的_企業(yè)或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和購(gòu)買(mǎi)物資的款項(xiàng)。3.在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)(一般為_(kāi)元)以下的零星支付款項(xiàng)。4.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的及其他支出。5.需支用超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金部分，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，如去邊遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)

12、算不方便或采購(gòu)地點(diǎn)又不定的地方采購(gòu)，必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，各部門(mén)/子公司應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部征得開(kāi)戶銀行同意后方可支付。第十條各部門(mén)/子公司的現(xiàn)金庫(kù)存限額，不得超過(guò)開(kāi)戶銀行下達(dá)的額度。各部門(mén)/子公司的庫(kù)存限額，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，如有變動(dòng)，應(yīng)同時(shí)向開(kāi)戶銀行和公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。第十一條在公司內(nèi)部的結(jié)算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結(jié)算。第十二條產(chǎn)品銷售盡量避免用現(xiàn)金結(jié)算，如有特別情況，需經(jīng)各部門(mén)/子公司財(cái)務(wù)主管人員簽字同意，將現(xiàn)金送存公司指定的銀行賬戶，持銀行蓋章后的送存簿回單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。第十三條嚴(yán)禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫(kù)存現(xiàn)金?，F(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符，并按規(guī)定進(jìn)行保管。第十四條對(duì)各類臨時(shí)寄存款項(xiàng)必須經(jīng)各部門(mén)/子公司財(cái)務(wù)主管人員書(shū)面批準(zhǔn)，并由臨時(shí)寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。第十五條庫(kù)存現(xiàn)金短款由出納人員賠償，長(zhǎng)款時(shí)必須向各部門(mén)/子公司財(cái)務(wù)主管人員匯報(bào)，查明原因，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。第十六條各部門(mén)/子公司保險(xiǎn)柜不得為私人保管現(xiàn)金，也不得為其他部門(mén)存放現(xiàn)金。第十七條財(cái)務(wù)主管人員要定期或不定期地抽查本部門(mén)的現(xiàn)金庫(kù)存量，檢查要有紀(jì)錄，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要提出處理意見(jiàn)，并及時(shí)整改。三銀行存款管理第十八條各分子公司不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空白支票造成的經(jīng)濟(jì)損失，視損失情況，分清