1、最新的月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告導(dǎo)語：在每一個季度當(dāng)中我都需要編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司接下來的發(fā)展做出規(guī)劃，今天為大家整理最新的財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文?希望對大家有所幫助，歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫 !單位：新晉商國旅報(bào)告期間： 20XX年 7 月1/24目錄一、財(cái)務(wù)狀況總體評述公司整體財(cái)務(wù)狀況 2. 行業(yè)競爭對手對比二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析(一) 資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析 2. 流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析 3. 非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析 4. 負(fù)債及所有者權(quán)益變動分析 ( 二) 利潤表分析1.利潤總額增長及構(gòu)成情況3. 收入質(zhì)量分析 ( 三) 現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動分析 3.

2、 現(xiàn)金流量質(zhì)量分析三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析 ( 一) 盈利能力分析以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率分析 3. 收入、成本、利潤的協(xié)調(diào)分析 ( 二) 成長性分析資產(chǎn) / 資本增長穩(wěn)定性分析 ( 三) 現(xiàn)金流量指標(biāo)分析現(xiàn)金償債比率 ( 四) 償債能力分析短期償債能力分析 ( 五) 經(jīng)營效率分析資產(chǎn)使用效率分析 3. 營運(yùn)周期分析 ( 六) 經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析長期投融資活動協(xié)調(diào)性分析 3. 現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析四、綜合評價(jià)分析 ( 一) 杜邦分析(二) 經(jīng)濟(jì)增加值 (EVA)分析 ( 三) 財(cái)務(wù)預(yù)警 -Z 計(jì)分模型一、財(cái)務(wù)狀況總體評述成本費(fèi)用分析現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析2. 成本費(fèi)用對盈利能力的影響分析從投入產(chǎn)出角度分析

3、盈利能力 2. 利潤增長穩(wěn)定性分析現(xiàn)金收益比率長期償債能力分析 2. 存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析營運(yùn)資金需求變化分析企業(yè)經(jīng)營的動態(tài)協(xié)調(diào)性分析 2/242.2.2.2.2.4.20XX年月，演示單位當(dāng)月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 72,183.41 萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 300,529.25 萬元 , 去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 126,656.40 萬元，同比增加 137.28%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)利潤總額 2,509.69 萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額 9,906.00 萬元，較去年同期增加 100.70%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤1,634.39 萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤 7,851.99 萬元，較同期增加 86.25%。以下是根據(jù)沃爾

4、評分體系對企業(yè)進(jìn)行的綜合評價(jià)：3/24資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析4/2420XX 年 4 月，演示單位流動資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到159,232.85 萬元，同比增加 73,114.59 萬元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少 1.59%，應(yīng)收賬款同比增加 22.42%，存貨同比增加 331.01%。應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。營業(yè)收入同比增幅為137.28%，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。 在市場擴(kuò)大的同時(shí)， 應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 3. 非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析5/2420XX年 4 月，演示單位非流動資產(chǎn)達(dá)到40,693.03 萬元，同

5、期比增加 23,197.81 萬元，同期比增加132.60%。長期投資項(xiàng)目達(dá)到4,950.06 萬元，同比增加 143.82%;固定資產(chǎn) 32,120.64 萬元，同比增加 171.37%;在建工程達(dá)到 2,349.01 萬元，同期比增加 162.69%; 無形資產(chǎn)及其他項(xiàng)目達(dá)到 1,273.32 萬元，同比減少 53.43%。4. 負(fù)債及所有者權(quán)益變動分析6/2420XX年，演示單位負(fù)債和權(quán)益總額達(dá)到199,925.88 萬元，同期比增加 92.95%;其中負(fù)債達(dá)到160,606.22 萬元，同期比增加110.79%，所有者權(quán)益 39,319.65 萬元，同期比增長 43.39%。資產(chǎn)負(fù)債率

6、為 80.33%，同期比增加 6.80 個百分點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)比率為 4.08 ，同期比增加 1.31 。從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負(fù)債比重為 80.25%，非流動負(fù)債比重為0.08%，所有者權(quán)益的比重為19.67%。企業(yè)負(fù)債的變化中，流動負(fù)債增加110.68%，長期負(fù)債增加349.17%。(二) 利潤表分析7/2420XX 年 4月，演示單位當(dāng)月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 72,183.41 萬元, 累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入300,529.25 萬元，累計(jì)較同期增加 137.28%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤 1,634.39 萬元 , 累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤 7,851.99 萬元，累計(jì)較同期增加 86.25%。從凈利潤

7、的形成過程來看：營業(yè)利潤為 9,776.73 萬元，較同期增加 101.20%; 利潤總額為 9,906.00 萬元，較同期增加100.70%。2.成本費(fèi)用分析20XX年 4 月，演示單位發(fā)生成本費(fèi)用累計(jì)291,018.31 萬元，同期比增加 138.52%，其中營業(yè)成本243,560.08 萬元，占成本費(fèi)用總額的 83.69%;銷售費(fèi)用為 36,308.05 萬元，占成本費(fèi)用總額的12.48%;管理費(fèi)用為 10,023.08 萬元，占成本費(fèi)用總額的 3.44%; 財(cái)務(wù)費(fèi)用為 290.98 萬元，占成本費(fèi)用總額的 0.10%。公司營業(yè)收入較去年同期增加137.28%，成本費(fèi)用總額較去年同期增加

8、 138.52%。其中營業(yè)成本同比增加 135.38%，銷售費(fèi)用較同期增加 137.88%，管理費(fèi)用較同期增加 198.34%，財(cái)務(wù)費(fèi)用較同期增加 143.37%。從增長速度來看，各成本費(fèi)用項(xiàng)目中變化最大的是管理費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)8/24查明原因。收入質(zhì)量分析9/2420XX 年 4 月，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物累計(jì)凈增加 8,283.86 萬元，同期比增加241.82%，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金凈增加21,912.01 萬元，同比增加1,160.32%; 投資活動現(xiàn)金凈減少6,928.02 萬元，同比減少27.86%;籌資活動現(xiàn)金凈減少6,692.08 萬元，同比減少209.64%?，F(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析20XX 年 4 月，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入180,638.35 萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入 179,944.78 萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為 99.62%;實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出 172,346.44 萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 158,032.77 萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為 91.69%。現(xiàn)金流量質(zhì)量分析經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營活動帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時(shí)繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。10/24三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析(一) 盈利能力分析以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率指標(biāo)分析11/2420XX年 4 月，演示單位單