1、第PAGE11頁共NUMPAGES11頁2022年納稅申報(bào)制度申報(bào)網(wǎng)上納稅的流程：1.納稅人向國稅局的征管部門提出網(wǎng)上申報(bào)納稅申請，經(jīng)縣(市)區(qū)局審批同意后，正式參與網(wǎng)上申報(bào)納稅。2.納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供在銀行已經(jīng)開設(shè)的繳稅賬戶，并保證賬戶中有足夠用于繳稅的資金。3.納稅人與銀行簽署委托劃款協(xié)議，委托銀行劃繳稅款。4.納稅人利用計(jì)算機(jī)和申報(bào)納稅軟件制作納稅申報(bào)表，并通過電話網(wǎng)、因特網(wǎng)傳送給稅務(wù)機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。5.稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人的應(yīng)劃繳稅款信息，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送給有關(guān)的銀行。由銀行從納稅人的存款賬戶上劃繳稅款，并打印稅收轉(zhuǎn)帳專用完稅證。6.銀行將實(shí)際劃繳的稅款信息利用網(wǎng)絡(luò)傳送給稅務(wù)機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)系

2、統(tǒng)。7.稅務(wù)機(jī)關(guān)接收納稅人的申報(bào)信息和稅款劃繳信息，打印稅收匯總繳款書，辦理稅款的入庫手續(xù)。8.納稅人在方便的時(shí)候到銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取稅收轉(zhuǎn)帳完稅證，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。具體的報(bào)稅流程：月末結(jié)帳后，開始網(wǎng)上電子申報(bào)，然后去稅務(wù)局交手工財(cái)務(wù)報(bào)表即可。不清楚的話可以咨詢專管員。一。增值稅專用_的領(lǐng)購，-企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)-在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用_(銷項(xiàng))或開具普通_?！緒indows防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)】的操作每月初_號前進(jìn)行抄稅-在開票系統(tǒng)中打印相關(guān)_清單報(bào)表-進(jìn)行報(bào)稅)1)平時(shí)開具增值稅銷項(xiàng)_包括有以下幾類正數(shù)_負(fù)數(shù)_帶有_清單的_帶有銷售折扣的_2)領(lǐng)購_讀入開票系統(tǒng)3)當(dāng)月_的作廢4)數(shù)據(jù)

3、的備份等二。本月如購進(jìn)原材料，取得增值稅_。(進(jìn)項(xiàng))，將進(jìn)項(xiàng)_錄入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】-【_管理】中每月_號至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)_的網(wǎng)上認(rèn)證工作。具體流程：增值稅_(進(jìn)項(xiàng))在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中的錄入-導(dǎo)出-網(wǎng)上認(rèn)證-下載認(rèn)證結(jié)果-導(dǎo)入納稅申報(bào)系統(tǒng)-有錯(cuò)的查詢修改-再導(dǎo)出-網(wǎng)上認(rèn)證-認(rèn)證通知書下載-認(rèn)證結(jié)果查詢-直至認(rèn)證全部三。增值稅專用_的核銷(注。增值稅專用_使用時(shí)間為二個(gè)月)，到期沒有用完，要去稅局核銷。核銷要帶以下資料去：一、普通_繳銷需提供以下資料：1、已領(lǐng)購的_，包括未使用的空白_2、普通_核銷明細(xì)表3、_統(tǒng)一領(lǐng)購簿二、專用_核銷需提供以下資料：1、已領(lǐng)購的_，包括未使

4、用的空白_2、_統(tǒng)一領(lǐng)購簿3、稅控ic卡四。月初，一般_號之前進(jìn)行抄稅-報(bào)稅-提供相關(guān)資料給稅局提供的資料如下：1、抄有申報(bào)所屬月份銷項(xiàng)_信息的ic卡；2、使用小容量ic卡的企業(yè)提供增值稅專用_銷項(xiàng)數(shù)據(jù)軟盤兩張(使用大容量ic卡的企業(yè)不須報(bào)送)；3、防偽稅控開票系統(tǒng)生成的【銷項(xiàng)_明細(xì)表】(具體來說，windows版開票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用_匯總表和明細(xì)表，dos版開票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細(xì)表，若由于客觀原因(例如系統(tǒng)故障或者被盜等)不能夠從開票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實(shí)際開票情況、參照格式如實(shí)填報(bào))，開票日期從數(shù)據(jù)所屬當(dāng)月的一號至月終；4、電腦版增值稅專用_領(lǐng)用存月報(bào)表(以下簡稱領(lǐng)用存月報(bào)

5、表)；5、_購領(lǐng)簿；6、抄報(bào)稅所屬期月份開具的最后一張_原件或復(fù)印件(以下稱_a)、抄報(bào)稅所屬期的下月開具的第一張_原件或復(fù)印件(以下稱_b)，若企業(yè)還沒有開具_(dá)，則取第一張空白_原件或復(fù)印件；7、對于作廢的專用_，要將全部聯(lián)次一同提供；8、由于故障維修導(dǎo)致_數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的防偽稅控專用設(shè)備故障診斷意見書，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的_原件；9、若有空白核銷的_(切角作廢)，企業(yè)還應(yīng)帶空白_的原件；10、若企業(yè)有主、分開票機(jī)的，每臺開票機(jī)都需要提供上述資料(每臺開票機(jī)的資料只是反映本機(jī)的開票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主、分機(jī)號)注。相關(guān)表格請到就近稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。所有復(fù)印件

6、需加蓋公章，并寫明“此復(fù)印件與原件相符”字樣。復(fù)印件資料統(tǒng)一使用a4紙規(guī)格。五。抄完稅后就要準(zhǔn)備進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)將【防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)】中增值稅_銷項(xiàng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出-導(dǎo)入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中具體流程如下：1、登陸一機(jī)多票開票子系統(tǒng)，_“_查詢”按鈕，如下圖：2、選擇當(dāng)前需要導(dǎo)入_的對應(yīng)月份，假如當(dāng)前需要導(dǎo)入_月份的_數(shù)據(jù)，則選擇“本年_月份”，按下“確定”按鈕，3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當(dāng)前月份對應(yīng)_的記錄查詢窗口：請用戶注意，上圖“_查詢窗口”中對應(yīng)_字段的排列順序是系統(tǒng)_時(shí)的缺省排列，企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)默認(rèn)是以以上的字段排列規(guī)則進(jìn)行_數(shù)據(jù)的讀取。4、登陸企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)，通過

7、“銷項(xiàng)_管理中”中的“從界面讀_數(shù)據(jù)(一機(jī)多票)”菜單讀取_數(shù)據(jù)。5、_“讀_查詢界面”，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入對_數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動(dòng)切換到_查詢界面用戶這時(shí)可以看到_查詢界面中_數(shù)據(jù)在進(jìn)行連續(xù)的跳閃和刷新，請用戶務(wù)必注意，數(shù)據(jù)讀取過程中請不要操作鍵盤和鼠標(biāo)，否則可能會(huì)影響到_數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動(dòng)切換操作窗口。6、這時(shí)_“保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)對當(dāng)前讀取的_記錄進(jìn)行校驗(yàn)和保存處理。請用戶注意，如果在_記錄讀取后出現(xiàn)“_稅目不正確”的提示，請用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進(jìn)行_稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀_查詢界面”的操作。7、主要注意事項(xiàng)：1)執(zhí)行_讀入時(shí)”_查詢窗口”不能處于“最小化狀

8、態(tài)”。否則系統(tǒng)會(huì)提示“讀取不到任何_數(shù)據(jù)”2)為了保證_數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“_查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標(biāo)。3)如果用戶在_讀取過程中出現(xiàn)如“應(yīng)該設(shè)置購方名稱欄目顯示”的錯(cuò)誤提示，原因可能是“_查詢界面”中_字段的顯示排列缺少對應(yīng)的必讀字段，用戶必須修改并保證_查詢界面中至少有下面_個(gè)字段的內(nèi)容(與排列順沒有關(guān)系)。注意，用戶設(shè)置好對應(yīng)的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。4)_個(gè)必讀的字段內(nèi)容分別是：_種類、類別代碼、_號碼、購方稅號、開票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志5)必讀字段的設(shè)置操作：首先在_查詢窗口_左上角的黃色小按鈕(紅色小圓圈)，

9、_后出現(xiàn)如下的對話框，用戶這時(shí)可以通過“項(xiàng)目選擇”框的內(nèi)容對必讀字段進(jìn)行選擇。通過“項(xiàng)目選擇”框中的“”和“”對字段進(jìn)行汰選。確?！敖Y(jié)果項(xiàng)目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下_項(xiàng)必讀字段：_種類、類別代碼、_號碼、購方稅號、開票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志。設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請_菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。六。將開票系統(tǒng)中的銷項(xiàng)導(dǎo)入開票系后，就可以在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中做納稅申報(bào)表及相關(guān)的幾個(gè)附表和資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表-生成申報(bào)文件存入u盤-在國稅局網(wǎng)站上傳申報(bào)文件，進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)-跟蹤納稅申報(bào)結(jié)果-網(wǎng)上申報(bào)成功后于月初_號前打印申報(bào)報(bào)表-到國稅局提交紙質(zhì)申報(bào)資料.各

10、稅種納稅申報(bào)的期限合集，方便您及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，包括增值稅納稅申報(bào)期限、消費(fèi)稅納稅申報(bào)期限、營業(yè)稅稅納稅申報(bào)期限、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)期限、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)期限。1.增值稅納稅申報(bào)期限增值稅的納稅期限分別為_日、_日、_日、_日、_日、_個(gè)月或者_(dá)個(gè)季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以_個(gè)月或者_(dá)個(gè)季度為_個(gè)納稅期的，自期滿之日起_日內(nèi)申報(bào)納稅；以_日、_日、_日、_日或者_(dá)日為_個(gè)納稅期的，自期滿之日起_日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月_日起_日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。2.消費(fèi)稅納稅申報(bào)期限消費(fèi)稅的納稅期限分別為

11、_日、_日、_日、_日、_日、_個(gè)月或者_(dá)個(gè)季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以_個(gè)月或者_(dá)個(gè)季度為_個(gè)納稅期的，自期滿之日起_日內(nèi)申報(bào)納稅；以_日、_日、_日、_日或者_(dá)日為_個(gè)納稅期的，自期滿之日起_日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月_日起_日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。3.營業(yè)稅稅納稅申報(bào)期限營業(yè)稅的納稅期限分別為_日、_日、_日、_個(gè)月或者_(dá)個(gè)季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以_個(gè)月或者_(dá)個(gè)季度為一個(gè)納稅期的，自期滿之日起_日

12、內(nèi)申報(bào)納稅；以_日、_日或者_(dá)日為一個(gè)納稅期的，自期滿之日起_日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月_日起_日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。4.企業(yè)所得稅納稅申報(bào)期限企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起_日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起_個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營終止之日起_日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)

13、并依法繳納企業(yè)所得稅。_個(gè)人所得稅納稅申報(bào)期限(1)自行申報(bào)納稅的申報(bào)期限。年所得_萬元以上的納稅人，在納稅年度終了后_個(gè)月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)投資者取得的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納的稅款，分月預(yù)繳的，納稅人在每月終了后_日內(nèi)辦理納稅申報(bào)；分季預(yù)繳的，納稅人在每個(gè)季度終了后_日內(nèi)辦理納稅申報(bào)；納稅年度終了后，納稅人在_個(gè)月內(nèi)進(jìn)行匯算清繳。納稅人年終一次性取得對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，自取得所得之日起_日內(nèi)辦理納稅申報(bào)；在_個(gè)納稅年度內(nèi)分次取得承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，在每次取得所得后的次月_日內(nèi)申報(bào)預(yù)繳，納稅年度終了后_個(gè)月內(nèi)匯算清繳。從中國境外取

14、得所得的納稅人，在納稅年度終了后_日內(nèi)向中國境內(nèi)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。除以上規(guī)定的情形外，納稅人取得其他各項(xiàng)所得須申報(bào)納稅的在取得所得的次月_日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。納稅人不能按照規(guī)定的期_理納稅申報(bào)，需要延期的，按照稅收征管法第二十七條和稅收征管法實(shí)施細(xì)則第三十七條的規(guī)定辦理。(2)代扣代繳申報(bào)期限。扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月_日內(nèi)繳入國庫，并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表、代扣代收稅款憑證和包括每一納稅人姓名、單位、職務(wù)、收入、稅款等內(nèi)容的支付個(gè)人收入明細(xì)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料?？劾U義務(wù)人違反上述規(guī)定不報(bào)送或者報(bào)送虛假納稅資料的，一經(jīng)查實(shí)，其未在

15、支付個(gè)人收入明細(xì)表中反映的向個(gè)人支付的款項(xiàng)，在計(jì)算扣繳義務(wù)人應(yīng)納稅所得額時(shí)不得作為成本費(fèi)用扣除?？劾U義務(wù)人因有特殊困難不能按期報(bào)送扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表及其他有關(guān)資料的，經(jīng)縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以延期申報(bào)。6.城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加納稅人在申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅的同時(shí)進(jìn)行申報(bào)。7.資源稅納稅人納稅期限為_日、_日、_日、_日、_日或者_(dá)個(gè)月，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況具體核定。不能按固定期限計(jì)算納稅的，可以按次計(jì)算納稅。納稅人以個(gè)月為納稅期的，自期滿之日起_日內(nèi)申報(bào)納稅；以_日、_日、_日、_日或者_(dá)日為一期納稅的，自期滿之日起_日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月_日起_日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月稅款。8.

16、土地增值稅納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起_日內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)，并在稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的期限內(nèi)繳納土地增值稅。9._按年征收、分期繳納。納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。10.車船稅車船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者_(dá)書所記載日期的當(dāng)月。車船稅按年申報(bào)繳納。具體申報(bào)納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。11.煙葉稅煙葉稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為納稅人收購煙葉的當(dāng)天。納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起_日內(nèi)申報(bào)納稅。具體納稅期限由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。12.耕地占用稅獲準(zhǔn)占用耕地的單位或者個(gè)人應(yīng)當(dāng)在收到土地管理部門_通知之日起_日內(nèi)向耕地所在地地

17、方稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納耕地占用稅。13.城鎮(zhèn)土地使用稅土地使用稅按年計(jì)算、分期繳納。繳納期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。對新征用土地，依照下列規(guī)定繳納土地使用稅：(一)征用的耕地，自批準(zhǔn)征用之日起滿_年時(shí)開始繳納土地使用稅；(二)征用的非耕地，自批準(zhǔn)征用次月起繳納土地使用稅。14.印花稅應(yīng)納稅憑證應(yīng)當(dāng)于書立或者領(lǐng)受時(shí)貼花(申報(bào)繳納稅款)。同一種類應(yīng)納稅憑證，需頻繁貼花的，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請按期匯總繳納印花稅。匯總繳納限期額由地方稅務(wù)機(jī)關(guān)確定，但最長期限不得超過_個(gè)月。15.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)納稅人在申報(bào)娛樂業(yè)、廣告業(yè)營業(yè)稅的同時(shí)進(jìn)行申報(bào)。2022年納稅申報(bào)制度（二）1.各機(jī)臺操作工，必須認(rèn)真學(xué)

18、習(xí)和遵守安全規(guī)程，提高操作技術(shù)，杜絕事故的發(fā)生。2.開機(jī)前要認(rèn)真檢查設(shè)備上是否有雜物，發(fā)現(xiàn)有異物要及時(shí)清除，按質(zhì)按量加注潤滑油，保證設(shè)備正常運(yùn)行。3.嚴(yán)禁酒后上崗開機(jī)，如有違章者應(yīng)立即停止其工作，并報(bào)告有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。4.上班必須穿戴好必要的防護(hù)用品(如在紙板線的廢紙粉碎房打廢紙包和制作粘合劑都屬于粉塵作業(yè)，應(yīng)帶好口罩)，嚴(yán)禁穿拖鞋、打赤腳。5.調(diào)試設(shè)備一定要在關(guān)掉電源的狀態(tài)下進(jìn)行。6.新工人上機(jī)前必須進(jìn)行安全操作規(guī)程教育。任何未經(jīng)培訓(xùn)的人員不得隨意上崗，以防造成人身設(shè)備事故的發(fā)生。7.吸煙必須在指定的地點(diǎn)，要徹底消除吸煙造成的火災(zāi)隱患，否則將作為嚴(yán)重問題進(jìn)行處理。8.嚴(yán)禁在高溫設(shè)備上或者工房內(nèi)烘烤衣物和食物。9.泡沫滅