1、第PAGE11頁(yè)共NUMPAGES11頁(yè)2022年賒銷賬款管理制度范文第一章：總則第一條：為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于公司營(yíng)銷，同時(shí)又要以最小的壞帳損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。第二條。本制度所稱應(yīng)收帳款，包括發(fā)出簽單賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收銷貨款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。第三條。應(yīng)收帳款的管理部門為公司的財(cái)務(wù)部門和營(yíng)銷部門，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞、信息反饋、合同的審核歸檔和應(yīng)收款的呆壞賬清理；營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項(xiàng)催收

2、、客戶信用額度的確定。第二章：客戶資信管理制度第四條：信息管理基礎(chǔ)工作的建立由營(yíng)銷部門完成，公司營(yíng)銷部應(yīng)在的基礎(chǔ)上建立以下幾個(gè)方面的客戶信息檔案一式兩份，由銷售經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于財(cái)務(wù)部，一份保存于營(yíng)銷部，營(yíng)銷經(jīng)理為該檔案的最終責(zé)任人，客戶信息檔案包括：a、客戶基礎(chǔ)資料。即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、業(yè)務(wù)聯(lián)系人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣、愛(ài)好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時(shí)間，業(yè)務(wù)種類等。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)該客戶的營(yíng)銷員對(duì)客戶的訪問(wèn)、調(diào)查收集b、客戶特征：主要包括單位性質(zhì)、資金情況、口碑、銷售能

3、力、發(fā)展?jié)摿Φ?；c、業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實(shí)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；d、交易現(xiàn)狀。主要包括客戶的現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來(lái)的展望及客戶公司的市場(chǎng)形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。第五條?？蛻舻幕A(chǔ)信息資料由營(yíng)銷員負(fù)責(zé)收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上，且單次交易額達(dá)到_萬(wàn)元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時(shí)間期限為達(dá)到上述交易額第二次交易后的_月內(nèi)完成并交營(yíng)銷經(jīng)理匯總建檔。第六條?？蛻舻男畔①Y料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資

4、料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。第七條?？蛻舻男畔①Y料應(yīng)根據(jù)營(yíng)銷員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時(shí)匯總整理后交營(yíng)銷經(jīng)理定期予以更新或補(bǔ)充。第八條。實(shí)行對(duì)客戶資信額度的定期確定制，成立由在總經(jīng)理的主持下成立由副總經(jīng)理、各店店總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、營(yíng)銷經(jīng)理組成的公司資信管理工作小組，按季度對(duì)客戶的資信額度、信用期限進(jìn)行一次確定，并維護(hù)到系統(tǒng)中去。第九條。“資信管理工作小組”對(duì)市場(chǎng)客戶的資信狀況和銷售能力在營(yíng)銷員跟蹤調(diào)查、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析、調(diào)查、研究，確定每個(gè)客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立信用額度、期限表，由營(yíng)銷部門和財(cái)務(wù)部門各備存一份。第十條；初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守

5、原則，根據(jù)過(guò)去與該客戶的交往情況(是否通常按期回款)，及其凈資產(chǎn)情況(經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何)，以及其有沒(méi)有對(duì)外提供擔(dān)?；蛘吒渌髽I(yè)之間有沒(méi)有法律上的債務(wù)關(guān)系(潛在或有負(fù)債)等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的_%，如新客戶確實(shí)資信狀況良好，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的必須經(jīng)“資信管理工作小組”形成一致意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。第十一條。客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進(jìn)行一次復(fù)核和調(diào)整，公司資信管理工作小組應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、付款情況隨時(shí)予以跟蹤調(diào)整。第三章：掛賬、簽單的管理第十二條：合同簽訂及擔(dān)保1、新簽單掛賬客戶(一般控制在回款期限_個(gè)月內(nèi))，

6、由經(jīng)辦營(yíng)銷員報(bào)請(qǐng)營(yíng)銷經(jīng)理同意第一時(shí)間交資信管理工作小組審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂書(shū)面合同及簽字樣板。簽訂的合同及簽字樣板(詳見(jiàn)附表)；簽單掛賬協(xié)議及簽字樣板經(jīng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后財(cái)務(wù)部填寫(xiě)簽單、掛賬通知單(詳見(jiàn)附表)，各經(jīng)營(yíng)店方可憑單辦理簽單、掛賬手續(xù)2、超過(guò)信用限額或回款期限的，由經(jīng)辦營(yíng)銷員填寫(xiě)簽單掛賬延期審批表(詳見(jiàn)附表)營(yíng)銷經(jīng)理簽字，經(jīng)資信管理工作小組審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、未簽訂合同的，必須有店內(nèi)中層以上人員擔(dān)保，具備資格的擔(dān)保人員填寫(xiě)客戶簽單、掛賬擔(dān)保書(shū)經(jīng)資信管理工作小組審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則一律不予簽單。第十三條：營(yíng)銷員負(fù)責(zé)每日各自客戶簽單核對(duì)，各店店總負(fù)責(zé)本店每日所有簽單客戶

7、的審核、_。如有漏簽、代簽、冒簽、掛賬不清時(shí)，第一時(shí)間及時(shí)處理。第十四條。財(cái)務(wù)部門內(nèi)主管應(yīng)收帳款的會(huì)計(jì)每十天對(duì)照信用額度期限表核對(duì)一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆帳款的回收和結(jié)算。及時(shí)把應(yīng)收回來(lái)的賬款和開(kāi)出_的錄入系統(tǒng)。營(yíng)銷部要隨時(shí)檢查信用的底數(shù)，便于及時(shí)和營(yíng)銷員溝通，預(yù)防因?yàn)槠渌驅(qū)е抡I(yè)務(wù)開(kāi)展不順。第十五條。凡前次簽單未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保和店內(nèi)中層以上人員提供擔(dān)保外，一律不再允許簽單掛賬。第十六條。業(yè)務(wù)員在簽定合同時(shí)，必須參考信用等級(jí)和授信額度來(lái)決定簽單金額、期限、方式等。第十七條。對(duì)信用額度在_萬(wàn)元以上或信用期限在_個(gè)月以上的客戶，

8、營(yíng)銷經(jīng)理每月應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在_萬(wàn)以上或信用期限在_個(gè)月以上的，除營(yíng)銷經(jīng)理走訪外，主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理(在有可能的情況下總經(jīng)理)每月必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)，并根據(jù)管理要求填寫(xiě)“客戶滿意度調(diào)查表”。第四章：應(yīng)收賬款監(jiān)控制度第十八條。財(cái)務(wù)部門應(yīng)于月后_日前提供一份當(dāng)月尚未收款的應(yīng)收賬款明細(xì)表，提交給總經(jīng)理、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理和營(yíng)銷部。營(yíng)銷部門應(yīng)于月后_日前上報(bào)本月應(yīng)收賬款分析及客戶檔案、客戶考勤、客戶拜訪、新增客戶、流失客戶等資料。第十九條。營(yíng)銷部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照信用額度表和財(cái)務(wù)部們報(bào)來(lái)的明細(xì)表，及時(shí)核對(duì)、跟

9、蹤賒銷客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。第二十條。營(yíng)銷員在與客戶簽定合同或的協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按照信用額度表中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和期限約定簽單金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。第二十一條。營(yíng)銷員在外出收帳前要仔細(xì)核對(duì)客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，有損公司形象。外出前需預(yù)先經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可出去收款；款項(xiàng)收回時(shí)營(yíng)銷員需整理已收的帳款，并填寫(xiě)應(yīng)收帳款回款明細(xì)表，第二十二條。清收帳款由營(yíng)銷部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時(shí)間，業(yè)務(wù)員在外清收帳款，每到一客戶，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。第二十三條

10、。營(yíng)銷員收帳時(shí)應(yīng)收取應(yīng)盡量采用電匯方式，電匯到公司制定賬戶，若收取銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)注意開(kāi)票日期、票據(jù)抬頭、印章及其金額是否正確無(wú)誤，如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時(shí)需客戶背面簽名，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡?；如為匯票背書(shū)時(shí)要注意背書(shū)是否清楚，注意一次背書(shū)時(shí)背書(shū)印章是否與匯票抬頭一致，背書(shū)印章是否為_(kāi)印章。第二十四條：收取的匯票金額大于應(yīng)收帳款時(shí)未經(jīng)總經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次帳款；第二十五條。屬于固定給予優(yōu)惠折讓的客戶，各店?duì)I銷人員上報(bào)客戶優(yōu)惠、折讓申請(qǐng)表，經(jīng)公司批準(zhǔn)，交公司財(cái)務(wù)部，未經(jīng)公司批準(zhǔn)擅自給予折讓者，罰款_元，并承擔(dān)全部損失。收款時(shí)客戶現(xiàn)

11、場(chǎng)反映折讓、回款期限、菜品質(zhì)量、服務(wù)等問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即同意，若在權(quán)限外時(shí)需立即匯報(bào)店總或總經(jīng)理，并在不超過(guò)_個(gè)工作日內(nèi)給客戶以答復(fù)。第二十六條。營(yíng)銷員在客戶消費(fèi)和清收帳款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款或者予以開(kāi)除，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司法部門。1、收款不報(bào)或積壓收款；2、退單不報(bào)或積壓退單；3、不依規(guī)定圖利；4、對(duì)外透露企業(yè)關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)信息；5、截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳的；6、收取現(xiàn)金改換承兌匯票的；第五章：壞賬管理制度第二十七條。營(yíng)銷員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)(電話或上門訪問(wèn)，每月不得少于兩次)，訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)

12、現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之日起_日內(nèi)填寫(xiě)“問(wèn)題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫(xiě)“壞帳申請(qǐng)書(shū)”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由業(yè)務(wù)主管_后提出處理意見(jiàn)，凡確定為壞帳的須報(bào)經(jīng)主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。第二十八條：營(yíng)銷員因疏于訪問(wèn)，未能及時(shí)掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，營(yíng)銷員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失第二十九條。營(yíng)銷部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來(lái)往情況，營(yíng)銷人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收帳款應(yīng)特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議，否則此類帳款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆帳時(shí)，業(yè)

13、務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償_以上的金額。第三十條。營(yíng)銷員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)效速報(bào)業(yè)務(wù)主管，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次允許該客戶簽單掛賬。否則相關(guān)損失由營(yíng)銷員負(fù)責(zé)全額賠償。第三十一條?！皦膸ど暾?qǐng)書(shū)”填寫(xiě)一式三份，有關(guān)客戶的名稱、簽單人姓名、欠款金額、_、單位負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址等，均應(yīng)一一填寫(xiě)清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)營(yíng)銷經(jīng)理、店總批準(zhǔn)后，連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)報(bào)總經(jīng)理處理。第三十二條。凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成，

14、于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售成績(jī)時(shí)，應(yīng)按壞賬金額的_%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。第六章：應(yīng)收賬款交接制度第三十三條。營(yíng)銷人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接，監(jiān)交人為所屬上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，凡營(yíng)銷人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收帳款、客戶資料等在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)；凡離職的，應(yīng)在_日向公司提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)

15、任。第三十四條。營(yíng)銷員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的就不予辦理離職。第三十五條。離職營(yíng)銷員經(jīng)手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書(shū)面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。第三十六條：“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，并監(jiān)交人簽字后，移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；第三十七條：營(yíng)銷人員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對(duì)帳單，遇有疑問(wèn)或帳目不清時(shí)應(yīng)立即向主管反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任；第三十八條：公司各級(jí)人員移交時(shí)，應(yīng)與完成

16、移交手續(xù)并經(jīng)主管認(rèn)可后，方可辦理相關(guān)的離職、調(diào)動(dòng)手續(xù)第三十九條：營(yíng)銷人員辦交接時(shí)由業(yè)務(wù)主管監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有_公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追訴民、刑事責(zé)任；第四十條。2022年賒銷賬款管理制度范文（二）一、總則1、為加強(qiáng)對(duì)賒銷賬款的管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加速貨款資金回籠，保證賒銷賬款的安全完整，降低公司資金成本和壞賬成本，特制定本制度；2、本制度所指賒銷賬款是公司對(duì)外銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)收未收款項(xiàng)；3、公司對(duì)外銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)必須遵循本制度。二、款項(xiàng)賒銷1、公司對(duì)外銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)，以錢貨兩清為原則。對(duì)于確需賒銷的客戶，公司銷售部門應(yīng)設(shè)置專

17、人負(fù)責(zé)，對(duì)其資格和信譽(yù)狀況、經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況、歷史交易表現(xiàn)等重要資信內(nèi)容按逐級(jí)審批原則進(jìn)行鑒定與評(píng)審。銷售部門嚴(yán)格按公司規(guī)定的賒銷授信權(quán)限(見(jiàn)附表2)和合同條款對(duì)賒銷貨款進(jìn)行管理，并對(duì)業(yè)務(wù)員、主要負(fù)責(zé)人所經(jīng)辦、批示賒銷的貨款執(zhí)行“終身負(fù)責(zé)制”。2、允許款項(xiàng)賒銷的客戶實(shí)行三個(gè)月評(píng)審一次，并重新確定相應(yīng)許可賒銷額度，明確貨款的支付方式與比例，賒銷款項(xiàng)的支付期限。允許賒銷的客戶須與公司簽定合作協(xié)議書(shū)。在合作有效期內(nèi)遵照?qǐng)?zhí)行。3、需要辦理賒銷的購(gòu)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須持銷售合同和已審批的備貨申請(qǐng)單，到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部根據(jù)賒銷審批意見(jiàn)在客戶授信額度內(nèi)核定并辦理發(fā)貨和結(jié)算手續(xù)，切實(shí)作到財(cái)務(wù)及時(shí)入賬、

18、債權(quán)債務(wù)的及時(shí)確認(rèn)，力保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。三、款項(xiàng)跟蹤與清理1、財(cái)務(wù)部與銷售部門應(yīng)根據(jù)合作協(xié)議書(shū)、銷售合同定期檢查客戶的執(zhí)行及回款情況。對(duì)不能遵照合作協(xié)議與合同條款支付貨款的客戶，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將合同貨款執(zhí)行意見(jiàn)反饋書(shū)送交銷售部門，銷售部門須在接到合同貨款執(zhí)行意見(jiàn)反饋書(shū)后_小時(shí)內(nèi)與違約客戶取得聯(lián)系，并指定經(jīng)辦業(yè)務(wù)員或?qū)Ｈ舜呤?。沒(méi)有特殊情況催收回款期不得超過(guò)_天。2、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)賒銷款項(xiàng)進(jìn)行經(jīng)常性的清理，并協(xié)助銷售部門定期或不定期的致函或派人核對(duì)。及時(shí)了解和掌握賒銷客戶的情況和對(duì)債權(quán)進(jìn)行確認(rèn)。核對(duì)或函證應(yīng)自賒銷產(chǎn)品發(fā)貨之日起_個(gè)月內(nèi)進(jìn)行。函證或核對(duì)間隔期不得超過(guò)_個(gè)月。在間隔期限內(nèi)，對(duì)致函規(guī)定回函

19、期滿后，沒(méi)有回函的客戶，財(cái)務(wù)部或銷售部門應(yīng)在致函規(guī)定回函期滿后_天內(nèi)派人核對(duì)并予以確認(rèn)。3、財(cái)務(wù)部每季度末最后一天應(yīng)對(duì)所有賒銷賬款進(jìn)行全面清理，對(duì)逾期賒銷賬款，并及時(shí)填報(bào)逾期應(yīng)收賬款明細(xì)表上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)和總裁，同時(shí)填寫(xiě)逾期應(yīng)收賬款催收通知單通知業(yè)務(wù)人員，并要求業(yè)務(wù)人員提交賒銷賬款逾期情況報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明逾期原因。銷售部門和財(cái)務(wù)部應(yīng)提出相應(yīng)的收款措施，對(duì)很有可能給公司造成損失的款項(xiàng)，必要時(shí)可以采取司法方式予以收回。四、賒銷退回或轉(zhuǎn)讓1、因產(chǎn)品質(zhì)量無(wú)法達(dá)到合同要求而客戶提出退貨的，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員必須憑客戶質(zhì)檢證明作出書(shū)面報(bào)告，隨有效證明資料(產(chǎn)品銷售合同、合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的文件、如需公證機(jī)關(guān)檢驗(yàn)的還要提供公證機(jī)關(guān)的質(zhì)檢證明)一并提交銷售部門和財(cái)務(wù)部核定確認(rèn)。對(duì)核定確認(rèn)無(wú)誤的，可在授權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)規(guī)定程序予以退貨，在采購(gòu)供應(yīng)部驗(yàn)收入庫(kù)后，財(cái)務(wù)部方可核銷其相關(guān)賬款。2、因產(chǎn)品質(zhì)量無(wú)法滿足合同要求或產(chǎn)品等級(jí)降級(jí)而客戶提出折讓的，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員必須憑客戶折讓函件作出書(shū)面報(bào)告，隨有效證明資料(產(chǎn)品銷售合同、合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的文件、如需公證機(jī)關(guān)檢驗(yàn)的還要提供公證機(jī)關(guān)的質(zhì)檢證明)一并提交銷售部門和財(cái)務(wù)部核定確認(rèn)。對(duì)核定確認(rèn)無(wú)誤的，可在授權(quán)范圍(見(jiàn)附表3)內(nèi)根據(jù)規(guī)定程序(見(jiàn)附表3)可實(shí)行一定比例的銷售折讓核銷