1、 可修改 歡送下載 精品 Word 可修改 歡送下載 精品 Word 可修改 歡送下載 精品 Word招商局地產(chǎn)(dchn)控股股份內(nèi)部(nib)控制制度總那么(n me) 第一條 為有效落實(shí)(lush)招商局地產(chǎn)控股股份以下(yxi)簡(jiǎn)稱“公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的平安性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，防范和化解公司日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，提高公司經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平，根據(jù)?加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制工作指引?、?招商局地產(chǎn)控股股份章程?等有關(guān)規(guī)那么，制定本制度。 公司機(jī)構(gòu)職責(zé)：一董事會(huì)：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實(shí)施和完善，并定期對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查

2、和效果評(píng)估；二總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，檢查公司各職能部門制定、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況；三公司各職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制(kngzh)制度，配合完成對(duì)公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制(kngzh)情況的檢查。第二章 主要(zhyo)內(nèi)容第三條 本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部(nib)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)(kui j)系統(tǒng)控制、計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。第四條 環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理：一通過授權(quán)管理明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和公司管理層、公司各職能

3、部門和子公司的具體職責(zé)范圍；由董事會(huì)秘書處和行政部制定相關(guān)細(xì)那么并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和完善。1、股東大會(huì)：?股東大會(huì)議事規(guī)那么?明確股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)行使以下職權(quán)：(1)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資方案；(2)選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；(3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；(4)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；(5)審議批準(zhǔn)(p zhn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；(6)審議批準(zhǔn)公司(n s)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(7)審議批準(zhǔn)(p zhn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；(8)對(duì)公司(n s)增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；(9)對(duì)發(fā)行(fhng)公司債券作出決議；

4、(10)對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；(11)修改公司章程；(12)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；(13)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；(14)審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。?股東大會(huì)議事規(guī)那么?明確股東大會(huì)的職責(zé)權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)其運(yùn)作程序。2、董事會(huì)：?董事會(huì)議事規(guī)那么?明確董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策中心，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)行使以下職權(quán)：1負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作；2執(zhí)行股東大會(huì)決議；3決定公司的經(jīng)營(yíng)方案和投資方案；4制訂公司(n s)的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；5制訂公司的利潤(rùn)分配方案(fng n)和彌補(bǔ)虧

5、損方案；6制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券(zhngqun)及上市方案；7擬定公司重大收購、回購本公司股票或者合并(hbng)、分立和解散方案；8在?深圳市證券(zhngqun)交易所股票上市規(guī)那么?規(guī)定的額度范圍內(nèi)批準(zhǔn)公司擬收購、出售資產(chǎn)的事項(xiàng)；9在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；10決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；11聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員；聘任董事會(huì)參謀，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；12制訂公司的根本管理制度；13制訂公司章程的修改方案；14管理公司信息披露事項(xiàng)；1

6、5向股東大會(huì)提出聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；16聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查(jinch)總經(jīng)理的工作；17擬定董事報(bào)酬(bo chou)和津貼標(biāo)準(zhǔn)；18法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他(qt)職權(quán)。?董事會(huì)議事(ysh)規(guī)那么(n me)?明確了董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)董事會(huì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充分發(fā)揮董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策中心作用。3、監(jiān)事會(huì)：?監(jiān)事會(huì)議事規(guī)那么?明確監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。 監(jiān)事會(huì)行使以下職權(quán)：1檢查公司的財(cái)務(wù)，對(duì)公司的重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行使監(jiān)督權(quán)；2對(duì)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)

7、或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；3對(duì)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求予以糾正；不予糾正的，有權(quán)向股東大會(huì)報(bào)告；4經(jīng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事表決同意，提議召開臨時(shí)股東大會(huì)；5列席董事會(huì)會(huì)議；6公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他(qt)職權(quán)。4、總經(jīng)理：?總經(jīng)理工作(gngzu)條例?明確規(guī)定了總經(jīng)理行使(xngsh)以下(yxi)職權(quán)(zhqun)：1組織實(shí)施董事會(huì)的決議，全面主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理等工作，并向董事會(huì)報(bào)告工作；2擬訂公司中長(zhǎng)期開展規(guī)劃、重大投資工程及年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案；3擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、公司稅后利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案和公司資產(chǎn)用于抵押融資的方案；

8、4擬訂公司增加或減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券的建議方案；5擬訂公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；6擬訂公司員工工資方案和獎(jiǎng)懲方案；7擬訂公司根本管理制度，制訂公司具體規(guī)章；8提請(qǐng)董事會(huì)聘任或解聘副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；9決定公司應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員的任免；10決定公司員工的聘用、升級(jí)、加薪、獎(jiǎng)懲與辭退；11審批公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的各項(xiàng)費(fèi)用支出；12非董事總經(jīng)理列席董事會(huì)，有提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議(huy)的權(quán)利，但在董事會(huì)上沒有表決權(quán)；13公司章程和董事會(huì)授予的其他(qt)職權(quán)。同時(shí)(tngsh)，?總經(jīng)理工作(gngzu)條例?也規(guī)定(gudng)了副總經(jīng)理的主要職權(quán)：1副總經(jīng)理作為

9、總經(jīng)理的助手，受總經(jīng)理委托分管部門的工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并在職責(zé)范圍內(nèi)簽發(fā)有關(guān)業(yè)務(wù)文件。目前公司已經(jīng)確立了分別由副總經(jīng)理分管產(chǎn)品線、品牌線、運(yùn)營(yíng)線和管理線的分工安排；2總經(jīng)理不在時(shí)，副總經(jīng)理受總經(jīng)理委托代行總經(jīng)理職權(quán)。5、子公司控制：公司對(duì)所屬子公司實(shí)行扁平化的直線管理，各職能部門對(duì)子公司的相應(yīng)對(duì)口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。子公司統(tǒng)一執(zhí)行公司公布的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)制度，并根據(jù)公司的總體經(jīng)營(yíng)方案進(jìn)行土地儲(chǔ)藏及工程開發(fā)經(jīng)營(yíng)等，公司對(duì)子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營(yíng)管理上的高度集中。二通過人力資源管理為公司營(yíng)造了科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)

10、境，其內(nèi)容包括招聘管理、薪酬管理、培訓(xùn)管理、休假管理和離職管理等，由公司人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)那么并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和完善。1、招聘(zhopn)管理：1目的(md)：標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)招聘流程，提高招聘的專業(yè)(zhuny)水平。2主要流程(lichng)和內(nèi)容：各用人單位結(jié)合年度人力資源規(guī)劃方案及現(xiàn)時(shí)經(jīng)營(yíng)需要，每年初向公司申報(bào)職位空缺信息。公司首先考慮內(nèi)部的人力資源儲(chǔ)藏情況，然后再面向社會(huì)公開招聘。招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴(yán)格按程序組織進(jìn)行，對(duì)應(yīng)聘資料進(jìn)行篩選后，由人力資源部、相關(guān)專業(yè)人員組織面試。經(jīng)過初試、復(fù)試和測(cè)評(píng)確定預(yù)選人員，再經(jīng)過用人單位負(fù)責(zé)人面試，綜合評(píng)定最終確定人選。對(duì)高級(jí)管理

11、人員的錄用除經(jīng)過上述必要程序外，還需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)面試。新職員在報(bào)到后必須統(tǒng)一進(jìn)行脫產(chǎn)的入職培訓(xùn)。2、薪酬管理：1目的：公司按照市場(chǎng)化原那么，提供業(yè)內(nèi)富有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。2主要流程和內(nèi)容：公司人力資源部依據(jù)各地區(qū)行業(yè)薪酬調(diào)查結(jié)果、崗位評(píng)估結(jié)果、地區(qū)物價(jià)指數(shù)等確定薪金體系和標(biāo)準(zhǔn)，并由職工委員會(huì)、公司辦公會(huì)審批后下發(fā)；各用人單位依據(jù)薪金體系，初步建議員工薪金級(jí)別，經(jīng)人力資源部公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，再報(bào)公司人力資源部備案后執(zhí)行。公司每年上半年統(tǒng)一安排一次調(diào)薪，下半年再作補(bǔ)充性調(diào)整。 3、培訓(xùn)(pixn)管理：1目的：為了適應(yīng)公司(n s)的業(yè)務(wù)開展(kizhn)、促使公司(n

12、s)的培訓(xùn)效勞(xio lo)于公司戰(zhàn)略，明確培訓(xùn)職責(zé)的劃分，保證培訓(xùn)有序、高效開展。2主要內(nèi)容：由公司人力資源部和各部門、各子公司專職培訓(xùn)人員擬訂培訓(xùn)規(guī)劃和年度方案、費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)建設(shè)、完善以及調(diào)配培訓(xùn)資源；組織實(shí)施公司管理培訓(xùn)、專業(yè)培訓(xùn)工程。4、休假管理：1目的：標(biāo)準(zhǔn)職員的休假行為。2主要流程和內(nèi)容：由職員本人向所在部門的負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)送所屬公司人力資源部審核，并進(jìn)行備案和數(shù)據(jù)更新，根據(jù)數(shù)據(jù)更新情況發(fā)放薪酬，在做好工作交接后開始休假。5、離職管理：1目的：標(biāo)準(zhǔn)離職相關(guān)制度及辦理程序，明確離職審批的流程及權(quán)限。2主要內(nèi)容：職員明確離職(l zh)意向或公司準(zhǔn)備與之解除

13、勞動(dòng)合同后，所在部門需立即通知人力資源部、信息管理部等相關(guān)部門，凍結(jié)該職員信息訪問的權(quán)限；職員離職時(shí)需由人力資源部安排面談；離職審批相關(guān)文檔均采用電子文檔，通過郵件進(jìn)行傳遞和審批，在完成(wn chng)內(nèi)部審批流程后，停發(fā)工資并正式生效。第五條 業(yè)務(wù)控制指公司各職能部門根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點(diǎn)(tdin)和業(yè)務(wù)需要，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，以及針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要的控制程序等。本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括：工程(gngchng)管理(gunl)類、工程開展類、辦公類和其它。一工程管理類：主要包括工程生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案管理、招標(biāo)管理、工程管理等內(nèi)容。包括以下三個(gè)主要環(huán)節(jié)：1、設(shè)計(jì)工程

14、管理 公司實(shí)行嚴(yán)格的設(shè)計(jì)工程管理，在工程管理和工程管理方面形成較為完善的管理標(biāo)準(zhǔn)。2、目標(biāo)本錢管理公司推行目標(biāo)本錢管理，開發(fā)了本錢管理信息平臺(tái)，建立了本錢管理責(zé)任體系，實(shí)施年度考核制度。目標(biāo)(mbio)本錢(bn qin)是公司基于市場(chǎng)(shchng)狀況，結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)(mbio)和方案(fng n)，由本錢管理部牽頭編制經(jīng)公司本錢小組及本錢委員會(huì)審批后確定。目標(biāo)本錢制定后，由公司發(fā)文執(zhí)行，并由企業(yè)管理部牽頭進(jìn)行跟蹤考核。在工程實(shí)施過程中，為及時(shí)反映工程本錢的動(dòng)態(tài)情況，各子公司每月編制本錢信息月報(bào)，對(duì)實(shí)際本錢與目標(biāo)本錢之間的差異進(jìn)行分析，尋找差異原因的同時(shí)提出本錢控制的建議，以便采取措施

15、加以糾正，從而到達(dá)控制本錢的目的。目標(biāo)本錢確定后，除規(guī)劃條件、政府政策、市場(chǎng)環(huán)境等客觀因素發(fā)生重大改變外，不得調(diào)整或修訂。一般調(diào)整作為正常的本錢動(dòng)態(tài)變化在?工程動(dòng)態(tài)本錢月評(píng)估?中反映。如果本錢發(fā)生較大變化時(shí)，應(yīng)對(duì)目標(biāo)本錢進(jìn)行修訂，并按原審批程序?qū)徟?、過程控制制度針對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)全過程的各個(gè)環(huán)節(jié)，公司制訂了相應(yīng)的本錢控制制度，包括設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程招標(biāo)、工程合同、工程預(yù)結(jié)算等各項(xiàng)管理方法。工程管理中實(shí)施本錢預(yù)警管理，對(duì)工程變更、洽商推行按月審結(jié)，強(qiáng)化本錢的過程管理和控制。實(shí)施嚴(yán)格的工程招標(biāo)管理：對(duì)于金額工程造價(jià)在10萬元以上含10萬元的工程和所有工程監(jiān)理、工程造價(jià)咨詢委托必須實(shí)行嚴(yán)格的招

16、標(biāo)管理；對(duì)于無法實(shí)施招標(biāo)的壟斷類工程，必須上報(bào)本錢小組審批后，實(shí)行嚴(yán)格的審價(jià)程序。工程招標(biāo)根據(jù)政府建設(shè)部門的規(guī)定執(zhí)行公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的方式，但無論采取何種方式，都必須有三家以上的投標(biāo)單位參與競(jìng)標(biāo)，并進(jìn)行相應(yīng)的標(biāo)書分析，標(biāo)書分析結(jié)果執(zhí)行審批程序。合格承建商是按公司(n s)的準(zhǔn)入制度選擇(xunz)后由公司(n s)各相關(guān)部門聯(lián)合考察形成考察(koch)意見(y jin)，經(jīng)公司公示并報(bào)本錢小組批準(zhǔn)后產(chǎn)生，并建立合格承建商數(shù)據(jù)庫，所有工程的邀請(qǐng)招標(biāo)都需從合格承建商數(shù)據(jù)庫中選擇投標(biāo)單位。合格承建商資格并非終身制，每年都采取后評(píng)價(jià)的管理方式，由工程管理的相關(guān)職能部門、工程部等對(duì)其進(jìn)行重新評(píng)審、調(diào)整

17、，同時(shí)對(duì)承建商數(shù)據(jù)庫更新。更新結(jié)果分年度向本錢小組匯報(bào)、審核和批準(zhǔn)。評(píng)標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按照貨比三家的原那么進(jìn)行充分、科學(xué)地比擬和論證，中標(biāo)單位應(yīng)滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且投標(biāo)價(jià)格是合理低價(jià)；對(duì)于技術(shù)簡(jiǎn)單、規(guī)模不大的施工招標(biāo)原那么上應(yīng)按合理最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)單位。對(duì)于工程進(jìn)度，公司有嚴(yán)格的控制程序。所有新建工程在啟動(dòng)前均需編制工程生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案，工程生產(chǎn)的一、二級(jí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案由公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過后，下發(fā)執(zhí)行，工程部/工程公司要根據(jù)公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案，編制三級(jí)以下的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案。工程生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案具有嚴(yán)肅性，確定后不可隨意變更。確因公司經(jīng)營(yíng)需要、國家宏觀政策、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，擬對(duì)工程生

18、產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案作出重大變更或調(diào)整的，必須報(bào)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)編制小組進(jìn)行審核，并報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。工程公司必須針對(duì)已有工程，動(dòng)態(tài)編制最近24個(gè)月工程分期開發(fā)方案匯總表，該表包括所有已確定的、方案在最近24個(gè)月內(nèi)進(jìn)行開發(fā)活動(dòng)的分期開發(fā)工程。各工程公司每月至少對(duì)該報(bào)表進(jìn)行一次審查，監(jiān)控工程進(jìn)度，及時(shí)更新進(jìn)度差異，并報(bào)送公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)編制小組。公司對(duì)工程款的支付有嚴(yán)格的審批程序(chngx)，首先由施工單位填寫工程(gngchng)付款申請(qǐng)單，對(duì)工程(gngchng)完成(wn chng)的進(jìn)度(jnd)情況進(jìn)行描述，并附上所有相關(guān)資料，包括工程完成進(jìn)度統(tǒng)計(jì)，并經(jīng)過外部監(jiān)理公司審核，工程部/工程公司人員在

19、監(jiān)理審核的根底上進(jìn)行復(fù)核，后經(jīng)本錢管理部、財(cái)務(wù)部審核簽字后，報(bào)分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。財(cái)務(wù)部在上述手續(xù)完備、且業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)之后進(jìn)行付款。工程竣工驗(yàn)收合格，由工程、工程中心、本錢管理部及財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一意見后，發(fā)給施工單位?工程結(jié)算通知書?。承包單位將整理齊全的工程結(jié)算資料報(bào)送工程部，監(jiān)理公司對(duì)其進(jìn)行審核并簽字后，由本錢管理部進(jìn)行復(fù)審。如果工程結(jié)算并非在施工圖總價(jià)包干的根底上進(jìn)行，須選擇確定造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，外審結(jié)果經(jīng)本錢管理部復(fù)查，財(cái)務(wù)部復(fù)核后，由公司主管副總經(jīng)理簽署意見。最后由本錢管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié)算價(jià)款協(xié)議書，并核對(duì)已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等

20、。工程管理(gunl)類制度由公司(n s)工程管理中心制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)(lush)和修訂。本錢(bn qin)管理(gunl)類制度由本錢管理部制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。付款類管理制度由財(cái)務(wù)部制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。二工程開展類：為有效地保障地產(chǎn)工程投資決策的科學(xué)化和高效化，工程公司成立了投資審核委員會(huì)以下簡(jiǎn)稱“投委會(huì)，投委會(huì)設(shè)八名委員，由公司副總經(jīng)理及相關(guān)專業(yè)部門人員組成，其中一名為主任委員。投委會(huì)成員及主任委員由總經(jīng)理辦公會(huì)確定。地產(chǎn)工程投資決策主要程序如下：1、土地使用權(quán)的取得公司可通過多種方式獲取土地：參加政府組織的招標(biāo)、拍賣、掛牌；收購擁有土地的公司的股權(quán)等。公司(n s)開展(ki

21、zhn)部及各子公司通過(tnggu)前期(qinq)調(diào)研，對(duì)條件較為(jio wi)成熟的土地，指土地權(quán)屬明確、法律手續(xù)完備、被收購公司財(cái)務(wù)狀況清晰，財(cái)務(wù)測(cè)算較為可行的工程，都可以報(bào)請(qǐng)公司總部相關(guān)職能部門討論后進(jìn)入投資審核委員會(huì)程序進(jìn)行審批。具體程序?yàn)椋鹤庸鞠蚬鹃_展部提交工程資料，并申請(qǐng)成立工程開展小組。公司開展部根據(jù)子公司上報(bào)的?新工程情況通報(bào)表?，對(duì)工程土地權(quán)屬、法律手續(xù)、市場(chǎng)情況、被收購對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況，以及工程初步收益測(cè)算情況進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立工程開展小組。工程開展小組成立一周內(nèi)視情況緊迫性可適當(dāng)改變，完成實(shí)地調(diào)查和評(píng)估工作，提出工程開展意見和建議。子公司根據(jù)工程開展小組提出的

22、意見和建議跟進(jìn)并完善相關(guān)工作，同時(shí)向公司開展部提交?召開工程投委會(huì)申請(qǐng)?和?工程可行性研究報(bào)告?。工程投委會(huì)由開展部提議，投委會(huì)主任主持召開，參會(huì)人員不得少于六人，否那么審議結(jié)果無效。在工程投委會(huì)召開之前，工程開展小組向投委會(huì)委員及其它與會(huì)人員發(fā)出會(huì)議通知、?工程可行性研究報(bào)告?和工程開展小組專業(yè)意見等資料。投委會(huì)對(duì)工程的審核有兩種結(jié)果：通過或否決。審核結(jié)果采取表決制，各委員不得投棄權(quán)票，得到三分之二或以上與會(huì)委員票數(shù)的審核結(jié)果方有效。無論工程通過與否，投委會(huì)均以會(huì)議紀(jì)要方式出具意見書，評(píng)述通過或反對(duì)理由。并將會(huì)議紀(jì)要交投委會(huì)主任簽發(fā)。投委會(huì)通過的工程，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，審議通過后該

23、工程方可立項(xiàng)。工程立項(xiàng)之后，由公司管理層將工程的?可行性研究報(bào)告?和?董事會(huì)議案?等報(bào)公司董事會(huì)審議通過前方能實(shí)施。工程(gngchng)開展(kizhn)類相關(guān)業(yè)務(wù)控制(kngzh)制度由公司(n s)開展(kizhn)部、企業(yè)管理部、法律事務(wù)部和財(cái)務(wù)部聯(lián)合制定，并由上述各部門指導(dǎo)各一線公司進(jìn)行工程開展工作。2、大型工程大型工程是指單個(gè)工程土地的購置額超過最近一期經(jīng)審計(jì)的公司總資產(chǎn)的10%的工程。大型工程除執(zhí)行“第五條二1”規(guī)定的程序外，需報(bào)董事會(huì)審議通過前方可立項(xiàng)；特別大型的工程單個(gè)工程投資額超過公司總資產(chǎn)50%的還需報(bào)股東大會(huì)審議通過前方能實(shí)施。對(duì)通過立項(xiàng)的工程，公司在實(shí)施過程中建立了跟

24、蹤評(píng)估管理制度第六條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制包括會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，由財(cái)務(wù)部依據(jù)?會(huì)計(jì)法?、?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?、?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?、?企業(yè)財(cái)務(wù)通那么?和?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?等法律法規(guī)制定。一會(huì)計(jì)核算控制(kngzh)：公司制定了相關(guān)(xinggun)會(huì)計(jì)(kui j)制度(zhd)及核算(h sun)標(biāo)準(zhǔn)，包括會(huì)計(jì)政策、崗位設(shè)置、會(huì)計(jì)操作流程、會(huì)計(jì)檔案保管、財(cái)務(wù)交接、會(huì)計(jì)資料調(diào)閱、會(huì)計(jì)電算化及財(cái)務(wù)平安保障等各項(xiàng)控制內(nèi)容。二財(cái)務(wù)管理控制：主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理、本錢費(fèi)用管理、實(shí)物資產(chǎn)管理、票據(jù)印鑒管理、稅務(wù)管理、或有事項(xiàng)管理等方面的制度。主要包括：1、財(cái)務(wù)預(yù)算管理公司于每年第四季度開始制定下年度經(jīng)營(yíng)方

25、案及財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)算的主要內(nèi)容包括資產(chǎn)購置預(yù)算、銷售業(yè)務(wù)、出租業(yè)務(wù)預(yù)算及本錢費(fèi)用預(yù)算，以及據(jù)此根底編制的投融資預(yù)算和利潤(rùn)方案。具體制定程序如下：首先由企業(yè)管理部和財(cái)務(wù)部聯(lián)合擬文下達(dá)預(yù)算編制任務(wù)，由公司總經(jīng)理簽發(fā)。各責(zé)任單位根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況對(duì)下一年經(jīng)營(yíng)方案及預(yù)算進(jìn)行預(yù)測(cè)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部、企業(yè)管理部匯總得出公司下一年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，同時(shí)根據(jù)五年規(guī)劃的要求調(diào)整各責(zé)任單位的實(shí)施方案。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算由公司企業(yè)管理部匯總審核，財(cái)務(wù)預(yù)算由財(cái)務(wù)部匯總審核，預(yù)算結(jié)果報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，上報(bào)公司董事會(huì)審批。再將批準(zhǔn)后的預(yù)算層層分解下到達(dá)各責(zé)任單位，作為財(cái)務(wù)管理的剛性預(yù)算，于每季度末對(duì)完成情況進(jìn)行考核落實(shí)。

26、當(dāng)實(shí)際情況與預(yù)算發(fā)生重大變化或客觀情況發(fā)生重大改變時(shí)，將由相關(guān)責(zé)任單位專題說明原因(yunyn)報(bào)公司審批后調(diào)整。2、本錢(bn qin)費(fèi)用(fi yong)控制公司(n s)實(shí)行本錢(bn qin)預(yù)算管理制度，每年年初由各級(jí)職能部門包括子公司編制所在部門和各子公司本錢費(fèi)用支出方案，經(jīng)各級(jí)財(cái)務(wù)部審核后由公司總部財(cái)務(wù)部匯總審核并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過后向董事會(huì)匯報(bào)，年度預(yù)算審批確定后向各責(zé)任單位統(tǒng)一下發(fā)執(zhí)行。本錢費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，如果突破年度預(yù)算，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)提交專題經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后調(diào)整。對(duì)于非經(jīng)常性支出，于預(yù)算審批時(shí)附專項(xiàng)說明，于實(shí)際發(fā)生時(shí)的事前出具專題報(bào)告，按上述程序報(bào)批

27、。各責(zé)任單位總經(jīng)理在部門工作安排中應(yīng)主動(dòng)控制、節(jié)約費(fèi)用，對(duì)各項(xiàng)本錢費(fèi)用發(fā)生的必要性、合理性負(fù)責(zé)；各級(jí)財(cái)務(wù)部對(duì)本錢費(fèi)用管理制度遵守情況負(fù)責(zé)，組織本錢費(fèi)用報(bào)銷工作，對(duì)發(fā)生的本錢費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督及審核，對(duì)重大開支發(fā)表專業(yè)意見；非經(jīng)常性開支費(fèi)用和重大開支，報(bào)公司分管副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。職員非公務(wù)事項(xiàng)不得從公司借支備用金。公司職員因公出差(ch chi)、接待客戶或購置(guzh)小額物品等，申請(qǐng)借支備用金時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，嚴(yán)格控制職員(zhyun)借取大額備用金。借支備用金應(yīng)按照公司?費(fèi)用(fi yong)管理制度?，完善(wnshn)借款手續(xù)前方能辦理借款。公司制定

28、統(tǒng)一的本錢費(fèi)用管理制度，各子公司按固定格式每月上報(bào)本錢費(fèi)用發(fā)生明細(xì)表，由公司財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行匯總、分析，找出差異及原因，并執(zhí)行預(yù)警程序，從而實(shí)施有效控制。3、會(huì)計(jì)入帳程序及會(huì)計(jì)資料保管會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后才能入帳，原始憑證必須票據(jù)合法、手續(xù)齊全、填列完整，不得涂改、挖補(bǔ)。對(duì)不合規(guī)的票據(jù)憑證拒絕受理。記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并取得完整的原始憑證后及時(shí)錄入，不得積壓。錄入的記帳憑證需經(jīng)財(cái)務(wù)主管稽核前方可過賬，更正錯(cuò)誤的方法必須符合財(cái)政部?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?的要求。公司嚴(yán)格(yng)按照國家?會(huì)計(jì)(kui j)檔案管理方法(fngf)?規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管(bogun)

29、期限、銷毀方法(fngf)等管理會(huì)計(jì)檔案。年度終了后，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)指定專人對(duì)上年度的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)人員移交清冊(cè)和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行收集、核對(duì)、整理立卷、編制目錄，進(jìn)行妥善保管，防止喪失損壞。公司內(nèi)部單位之間調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，需經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意；外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，需持正式介紹信，經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；調(diào)閱人員原那么上不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，特殊情況需帶出室外或需要復(fù)制的，需經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意，并限期歸還；對(duì)已入庫會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱，檔案管理人員必須詳細(xì)登記。4、財(cái)務(wù)匯報(bào)管理各子公司必須定期或不定期地向公司總部上報(bào)各種財(cái)務(wù)信息，其中定期信息按固定格式編制，主

30、要有財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)等，以及反映銷售和動(dòng)態(tài)結(jié)算情況的經(jīng)營(yíng)信息表、資金方案表等；不定期信息包括公司總部要求的其他重大財(cái)務(wù)信息，如滾動(dòng)的經(jīng)營(yíng)方案等。對(duì)各子公司實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)制度，遇到重大事項(xiàng)，各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要及時(shí)匯報(bào)，由公司總部對(duì)問題的處理情況及時(shí)進(jìn)行跟蹤，對(duì)因信息報(bào)送不及時(shí)或漏報(bào)造成嚴(yán)重后果的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。公司每季度召開(zhoki)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，由公司(n s)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編寫并進(jìn)行匯報(bào)管理(gunl)，為管理決策提供信息支持，并有效(yuxio)地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司每季度向董事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表并匯報(bào)(hubo)經(jīng)營(yíng)情況。年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)董事會(huì)審批通過后

31、對(duì)外報(bào)送和披露，其他定期報(bào)告也根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過董事會(huì)批準(zhǔn)后及時(shí)報(bào)出。第七條 計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制由公司IT部和各子公司IT人員共同進(jìn)行，并由IT部制定和實(shí)施相關(guān)規(guī)那么，主要包括?計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理指引?、?電腦日常維護(hù)指導(dǎo)書?、?電腦系統(tǒng)后臺(tái)維護(hù)指南?等規(guī)定。計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)控制制度明確規(guī)定了以下具體內(nèi)容：一電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分：IT部負(fù)責(zé)公司的電腦維護(hù)、公司網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)；各子公司視情況配備專職、兼職IT人員或引進(jìn)專業(yè)公司，負(fù)責(zé)各子公司的電腦、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)營(yíng)。二電腦程序及資料(zlio)的存取控制：通過平安(png n)認(rèn)證(rnzhng)機(jī)制和統(tǒng)一管理模式以及文檔加

32、密系統(tǒng)對(duì)資料進(jìn)行控制。三根底(gnd)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制：技術(shù)上，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)都使用獨(dú)立的驗(yàn)證(ynzhng)用戶，來控制根底數(shù)據(jù)的輸入和報(bào)表等打印輸出控制；管理上，通過相應(yīng)制度標(biāo)準(zhǔn)用戶的使用，到達(dá)根底數(shù)據(jù)輸入輸出的準(zhǔn)確性。四資料備份、檔案及設(shè)備的平安控制：管理上，公司及子公司必須遵守公司有關(guān)信息平安和數(shù)據(jù)備份的制度；技術(shù)上，備份系統(tǒng)結(jié)合在線和離線方式對(duì)各種平臺(tái)的應(yīng)用系統(tǒng)及其他信息數(shù)據(jù)進(jìn)行集中的備份，保障企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，有效地保護(hù)商務(wù)的連續(xù)性。五硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護(hù)的控制。六系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試程序的控制。第八條 信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括

33、：一內(nèi)部信息傳遞管理：為明確公司信息管理原那么及流程，促進(jìn)內(nèi)部信息共享以提高工作效率，增強(qiáng)管理透明度以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂?公司信息管理方法?，并依據(jù)此規(guī)定對(duì)公司各職能部門和子公司的信息傳遞情況進(jìn)行定期檢查。二對(duì)外信息披露管理：為進(jìn)一步明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露的職責(zé)范圍和保密責(zé)任，確保(qubo)信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司董事會(huì)和董事會(huì)秘書處負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂?招商局地產(chǎn)控股(kn )股份信息披露(p l)管理方法(fngf)?，總部(zn b)各職能部門、子公司嚴(yán)格按照此方法提供信息披露所需的所有文件和資料，并對(duì)所提供的內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；董事會(huì)秘書處負(fù)

34、責(zé)完成具體的信息披露工作。第九條 內(nèi)部審計(jì)控制由公司審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)實(shí)施。一審計(jì)稽核部直接向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，接受公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。二審計(jì)稽核部部門負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名，總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過。三審計(jì)稽核部?jī)?nèi)部設(shè)置專職內(nèi)部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)人員職務(wù)行為標(biāo)準(zhǔn)。四審計(jì)稽核部的主要工作是針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，建立營(yíng)銷、設(shè)計(jì)、工程、本錢、物業(yè)、離任審計(jì)等工作程序，并逐步完善。審計(jì)工作嚴(yán)格按照?內(nèi)部審計(jì)稽核工作指引?執(zhí)行。五審計(jì)稽核(jh)部每年擬訂年度審計(jì)方案(fng n)，每季度

35、根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整(tiozhng)，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)(ln do)審閱后執(zhí)行。六審計(jì)人員開展內(nèi)部審計(jì)工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)(xinggun)資料，并且出具專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并催促被審計(jì)單位落實(shí)整改，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。上述工作底稿、審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。七審計(jì)報(bào)告和整改落實(shí)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向公司管理層和董事會(huì)提交。第十條 內(nèi)部控制制度總結(jié)報(bào)告由董事會(huì)秘書處和審計(jì)稽核部依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定共同完成。一董事會(huì)秘書處和審計(jì)稽核部共同成立“內(nèi)部控制審計(jì)聯(lián)合工作小組以下簡(jiǎn)稱“工作小組，負(fù)

36、責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊的建議。二每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理(chl)建議及整改情況等內(nèi)容。第三章 內(nèi)部控制(kngzh)效果的評(píng)估第十一條 公司(n s)各職能部門依據(jù)(yj)本制度相關(guān)規(guī)定在每年2月份前完成對(duì)自身專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的控制(kngzh)制度實(shí)施情況和效果進(jìn)行評(píng)估，并向工作小組提交評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括：一本專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部控制情況綜述，并給出自評(píng)結(jié)果，包括：“優(yōu)秀、“正常和“待改良三種評(píng)級(jí)：1、優(yōu)秀：是指內(nèi)部控制制度得到有效的落實(shí)，本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)格按照此規(guī)定執(zhí)行，并且有相應(yīng)的執(zhí)行情況記錄；本專業(yè)系統(tǒng)沒有發(fā)現(xiàn)任何對(duì)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的行為；本專業(yè)系統(tǒng)所有員工對(duì)于自身系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度了解并且熟悉，而且一貫地執(zhí)行。2、正常：是指內(nèi)部控制制度得到了實(shí)施，對(duì)于重大的決策嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了