1、銷售估算實(shí)用表一銷售估算實(shí)用表一19/1919/19銷售估算實(shí)用表一銷售估量（表一）單位：元季度1234全年預(yù)計(jì)銷售量（件）甲產(chǎn)品8001000120010004000乙產(chǎn)品50075010007503000預(yù)計(jì)銷售價(jià)錢甲產(chǎn)品6565656565乙產(chǎn)品7575757575銷售收入甲產(chǎn)品52000650007800065000260000乙產(chǎn)品37500562507500056250225000共計(jì)89500121250152000121250485000預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入計(jì)算表（表二）單位：元季度1234全年期初應(yīng)收帳款3100031000第1季度銷售收入537003580089500第2季度銷售收

2、入7275048500121250第3季度銷售收入918006120015300第4季度銷售收入7275072750現(xiàn)金收入共計(jì)84700108550140300133950467500生產(chǎn)估量（表三）單位：件季度1234全年甲產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷售量8001000120010004000加：預(yù)計(jì)期末存貨100120100120120預(yù)計(jì)需要量9001120130011204120減：期初存貨8010012010080預(yù)計(jì)生產(chǎn)量8201020118010204040乙產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷售量50075010007503000加：預(yù)計(jì)期末存貨75100757575預(yù)計(jì)需要量57585010758253075減：期初

3、存貨50751007550預(yù)計(jì)生產(chǎn)量5257759757503025直接資料采買估量（甲產(chǎn)品）（表四）單位：千克季度1234全年預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件）8201020118010204040資料單耗P資料33333S資料22222預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量P資料246030603540306012120S資料16402040236020408080加：期末存料量P資料918106291810801080S資料612708612720720預(yù)計(jì)需要量共計(jì)P資料337841224458414013200S資料22522748297227608800減：期初存料量P資料7209181062918720S資料480612

4、708612480預(yù)計(jì)采買量P資料265832043396322212480S資料17722136226421488320資料單價(jià)（元）P資料44444S資料55555預(yù)計(jì)采買金額（元）1949223496249042362891520P資料1063212816135841288849920S資料886010680113201074041600直接資料采買估量（乙產(chǎn)品）（表五）單位：千克季度1234全年預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件）5257759757503025資料單耗（Q資料）22222預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450預(yù)計(jì)需要量共計(jì)151

5、52135240019506500減：期初存料量420465585450450預(yù)計(jì)采買量10951670181515006080資料單價(jià)（元）66666預(yù)計(jì)采買金額（元）65701002010890900036480預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表（表六）單位：元季度1234全年預(yù)計(jì)采買金額2606233516357943262812800甲產(chǎn)品1949223496249042362891520乙產(chǎn)品65701002010890900036480期初應(yīng)收帳款1100011000第1季度采買金額156371042526062第2季度采買金額201101340633516第3季度采買金額214761431835

6、794第4季度采買金額1957719577現(xiàn)金支出共計(jì)26637305353488233895125949直接人工估量（表七）單位：元季度1234全年甲產(chǎn)品預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件）8201020118010204040單位產(chǎn)品工時(shí)定額33333（工時(shí)）直接人工工時(shí)總數(shù)246030603540306012120（工時(shí)）單位工時(shí)薪資率44444預(yù)計(jì)直接人工成本984012240141601224048480總數(shù)乙產(chǎn)品預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件）5257759757503025單位產(chǎn)品工時(shí)定額55555（工時(shí)）直接人工工時(shí)總數(shù)262538754875375015125（工時(shí)）單位工時(shí)薪資率44444預(yù)計(jì)直接人工成本10

7、50015500195001500060500總數(shù)直接人工成本共計(jì)20340277403366027240108980制造花銷估量（表八）單位：元改動(dòng)性制造花銷固定性制造花銷間接資料8000管理人員薪資8096間接人工7600折舊費(fèi)16347維修費(fèi)6000辦公費(fèi)6500水電費(fèi)7280保險(xiǎn)費(fèi)5200其他3184其他2000共計(jì)32694共計(jì)38143直接人工工時(shí)總數(shù)27245減：折舊16347付現(xiàn)成本21796分派率各季數(shù)=21796/4=5449預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表（表九）單位：元季度1234全年直接人工工時(shí)508569358415681027245甲產(chǎn)品24603060354030601212

8、0乙產(chǎn)品262538754875375015125改動(dòng)性制造花銷6102832210098817232694甲產(chǎn)品295236724248367214544乙產(chǎn)品315046505850450018150固定性制造花銷544954495449544921796現(xiàn)金支出共計(jì)1155113771155471362154490產(chǎn)品成本估量（甲產(chǎn)品）（表十）計(jì)劃產(chǎn)量：4040件成本項(xiàng)目單位用量單價(jià)單位成本總成本（元）直接資料P資料3千克48480S資料2千克40400小計(jì)88880直接人工3工時(shí)48480改動(dòng)性制造花銷3工時(shí)14544共計(jì)151904加：在產(chǎn)品及自制半成品期初0余額減：在產(chǎn)品及自制半成

9、品期末0余額預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)成本151904加：產(chǎn)成品期初余額3200減：產(chǎn)成品期末余額4512預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本37065150592產(chǎn)品成本估量（乙產(chǎn)品）（表十一）計(jì)劃產(chǎn)量：3025件成本項(xiàng)目單位用量單價(jià)單位成本總成本（元）直接資料（Q資料）2千克36300直接人工5工時(shí)60500改動(dòng)性制造花銷5工時(shí)18150共計(jì)114950加：在產(chǎn)品及自制半成品期初0余額減：在產(chǎn)品及自制半成品期末0余額預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)成本114950加：產(chǎn)成品期初余額2100減：產(chǎn)成品期末余額2850預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本114200期末存貨估量（表十二）單位：元項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)金額資料存貨P資料1080千克4320Q資料450千克270

10、0S資料720千克3600小計(jì)10620產(chǎn)成品存貨甲產(chǎn)品120件4512乙產(chǎn)品75件3802850小計(jì)7362存貨共計(jì)17982銷售花銷估量（表十三）單位：元改動(dòng)性銷售花銷固定性銷售花銷銷售傭金6100管理人員薪資7000辦公費(fèi)3400廣告費(fèi)12000運(yùn)輸費(fèi)7600保險(xiǎn)費(fèi)6000其他1045其他2400共計(jì)18145共計(jì)27400預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本264792分派率各季數(shù)=27400/4=6850管理花銷估量（表十四）單位：元花銷項(xiàng)目金額企業(yè)經(jīng)費(fèi)4000工會(huì)經(jīng)費(fèi)1500董事會(huì)費(fèi)2000無形財(cái)富攤銷費(fèi)700員工培訓(xùn)費(fèi)800其他1000共計(jì)10000各季現(xiàn)金支付數(shù)10000/4=2500銷售花銷預(yù)計(jì)

11、現(xiàn)金支出計(jì)算表（表十五）單位：元季度1234共計(jì)預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本49148661988324866198264792甲產(chǎn)品30118376484517837648150592乙產(chǎn)品19030285503807028550114200改動(dòng)性制造花銷334245015801450118145甲產(chǎn)品204825603072256010240乙產(chǎn)品12941941272919417905固定性制造花銷685068506850685027400現(xiàn)金支出共計(jì)1019211351126511135145545現(xiàn)金估量（表十六）單位：元季度1234全年期初現(xiàn)金余額40005563504948424000加：銷

12、售現(xiàn)金收入84700108559140300133950467500現(xiàn)金收入共計(jì)88700114113145349138792471500減：現(xiàn)金支出直接資料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造花銷1155113771155471362154490銷售花銷1019211351126511135145545管理花銷250025002500250010000所得稅1006710067100671006640267設(shè)施購買109506000240002800068950長久貸款利息9009009009003600投資者收

13、益20002000200020008000共計(jì)95137104864136207129573465781現(xiàn)金余缺（6437）9249914292195719籌資與運(yùn)用銀行短期借錢1200012000歸還銀行借錢（4000）（4000）（4000）（12000）支付借錢利息（200）（300）（400）（900）期末現(xiàn)金余額55635049484248194819預(yù)計(jì)損益表（表十七）年度單位：元項(xiàng)目金額資料根源銷售收入485000表一減：產(chǎn)品銷售成本（改動(dòng)成本）264792表十、十一改動(dòng)性銷售花銷18145表十三貢獻(xiàn)邊緣202063減：固定性制造花銷38143表八固定性銷售花銷27400表十三管

14、理花銷10000表十四財(cái)務(wù)花銷4500收益總數(shù)122020減：所得稅（33%）40267凈收益81753預(yù)計(jì)財(cái)富欠債表（表十八）年度12月31日單位：元項(xiàng)目期初期末資料（期末數(shù)）財(cái)富流動(dòng)財(cái)富錢幣資本40004819表十六應(yīng)收帳款3100048500表一（第四時(shí)度銷售收入40%）存貨1300017982表十二待攤花銷5600預(yù)計(jì)數(shù)流動(dòng)財(cái)富共計(jì)4800076901固定財(cái)富固定財(cái)富原價(jià)198699267649年初數(shù)+表十六“設(shè)施購置共計(jì)”減：累計(jì)折舊1000026347表八固定財(cái)富凈值188699241302固定財(cái)富共計(jì)188699241302無形財(cái)富及遞延財(cái)富17001000依據(jù)無形財(cái)富攤銷計(jì)劃無

15、形財(cái)富填列無形財(cái)富及遞延財(cái)富共計(jì)17001000長久財(cái)富共計(jì)190399242302財(cái)富總計(jì)238399319203欠債及所有者權(quán)益流動(dòng)欠債1100013051表六，第四時(shí)度采買金應(yīng)付帳款額40%應(yīng)付收益9172預(yù)計(jì)分派收益-已付利潤（表十六）應(yīng)付福利費(fèi)38003800流動(dòng)欠債共計(jì)1480026023長久欠債長久借錢9600010100依據(jù)相關(guān)計(jì)劃填列長久欠債共計(jì)9600010100欠債共計(jì)110800127023所有者權(quán)益實(shí)收資本100000100000資本公積57995799盈余公積380011975年初數(shù)+本期提取數(shù)未分派收益1800074406所有者權(quán)益共計(jì)127599192180欠債及所有者權(quán)益總計(jì)238399319203預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況改動(dòng)表（表十九）年度單位：元流動(dòng)資本根源和運(yùn)用金額流動(dòng)資本各項(xiàng)目的改動(dòng)金額一、流動(dòng)資本根源81753一、流動(dòng)資本本期增加數(shù)1、今年凈收益1、錢幣資本819加：不減少流動(dòng)資本的花銷2、應(yīng)收帳款17500和損失（1）固定財(cái)富折舊163473、待攤花銷5600（2）無形