1、企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬實(shí)務(wù)課程安排二、模擬企業(yè)概況三、組織準(zhǔn)備工作四、初始狀態(tài)設(shè)定六、實(shí)際模擬訓(xùn)練五、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則一、沙盤模擬簡介一、沙盤模擬簡介“沙盤”來源于軍事“沙盤課程”始于美國哈佛大學(xué)的MBA教學(xué) 也叫“ERP沙盤”、“商業(yè)模擬” 等 兩種模擬平臺(tái)：物理沙盤（board-based simulation，棋盤類沙盤）電子沙盤（software simulation，軟件模擬類沙盤） 企業(yè)界和教育界廣泛應(yīng)用一、沙盤模擬簡介仿真真實(shí)商業(yè)環(huán)境和商業(yè)競爭，對(duì)抗性強(qiáng)學(xué)員角色扮演，切身感受企業(yè)經(jīng)營流程團(tuán)隊(duì)成員自己做決策，自己體驗(yàn)成敗得失切身體會(huì)團(tuán)隊(duì)的溝通、分工和協(xié)作是提高個(gè)人通用工作技能和選拔創(chuàng)業(yè)型人才

2、的常用方法如何比別人學(xué)到更多？熟悉規(guī)則積極主動(dòng)大膽嘗試不斷反思過而能改，善莫大焉職業(yè)素養(yǎng)敬業(yè)精神與合作態(tài)度一、沙盤模擬簡介二、模擬企業(yè)概況公司背景：3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q手工線半自動(dòng)3Q2Q1Q廠房大廠房，價(jià)值40M生產(chǎn)線3條手工(價(jià)值6M)，1條半自動(dòng)(價(jià)值3M)產(chǎn)品P1生產(chǎn)資格 市場(chǎng)本地市場(chǎng)二、模擬企業(yè)概況股東期望： 公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給你們?nèi)グl(fā)展，他們希望你們：投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場(chǎng)地位得到進(jìn)一步提升。開發(fā)本地市場(chǎng)以外的其他新市場(chǎng)，進(jìn)一步拓展市場(chǎng)領(lǐng)域。擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模, 采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段, 獲取更多的利潤。共分6組A組B組C組D組E組F組三、組織準(zhǔn)備工作1、

3、角色及職責(zé)劃分:每個(gè)公司管理團(tuán)隊(duì)成員為 46人總裁或CEO營銷總監(jiān)CSO運(yùn)營總監(jiān)COO財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO財(cái)務(wù)助理采購主管商業(yè)間諜總裁或CEO（首席執(zhí)行官）職責(zé)制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（經(jīng)營之初填寫“戰(zhàn)略規(guī)劃表”）經(jīng)營進(jìn)度控制（參照第1頁“企業(yè)經(jīng)營流程控制表”）企業(yè)經(jīng)營中帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)共同決策協(xié)調(diào)/監(jiān)督：營銷、生產(chǎn)、采購、財(cái)務(wù)人員工作效率管理，溝通機(jī)制的建立等眾謀獨(dú)斷、詳慮力行疑人不用、用人不疑營銷總監(jiān)CSO職責(zé)合理投放廣告，按市場(chǎng)預(yù)測(cè)圖表制定廣告計(jì)劃（每年初填寫“ 組廣告單”）市場(chǎng)管理：是否開發(fā)新市場(chǎng)？何時(shí)開發(fā)新市場(chǎng)？開發(fā)哪個(gè)/哪些新市場(chǎng)？銷售管理：從運(yùn)營總監(jiān)處了解各產(chǎn)品產(chǎn)能，根據(jù)產(chǎn)能參與競單填寫第2頁“訂

4、單登記表、產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表”，第35頁“產(chǎn)成品臺(tái)賬”以掌握產(chǎn)成品銷售和剩余情況及時(shí)交貨；監(jiān)督貨款的回收。與運(yùn)營總監(jiān)一起進(jìn)行產(chǎn)品及ISO資格認(rèn)證決策并組織實(shí)施運(yùn)營總監(jiān)COO職責(zé)保證生產(chǎn)能力充足更新生產(chǎn)線決策與營銷總監(jiān)一起進(jìn)行產(chǎn)品及ISO資格認(rèn)證決策并組織實(shí)施填寫第36頁“在制品臺(tái)賬”“生產(chǎn)能力/ 供貨能力/ 競單計(jì)算表”督促原材料供應(yīng)廠房購買或變賣決策采購主管職責(zé)根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和銷售計(jì)劃編制并實(shí)施原材料采購計(jì)劃填寫第37頁“原材料臺(tái)賬”運(yùn)營總監(jiān)分配的其他任務(wù)財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO職責(zé)資金籌集（籌集方式、籌集時(shí)間、籌集金額等，前瞻性）和管理年初填寫第6頁“現(xiàn)金預(yù)算表”年末填寫第3頁“利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表”按時(shí)報(bào)

5、送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析和總結(jié)監(jiān)控企業(yè)每項(xiàng)收支、做 好記錄按流程進(jìn)行、杜絕假賬財(cái)務(wù)助理職責(zé)填寫第4頁“現(xiàn)金臺(tái)賬”年末填寫第2頁“綜合管理費(fèi)用明細(xì)表”協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)完成其他工作商業(yè)間諜職責(zé)監(jiān)控競爭對(duì)手的產(chǎn)品研發(fā)、ISO研發(fā)、市場(chǎng)進(jìn)入、產(chǎn)能情況等判斷競爭對(duì)手的戰(zhàn)略意圖每個(gè)成員均能擔(dān)任知己才能知彼角色分配并明確職責(zé)推選或自薦形式選出總裁（CEO）CEO對(duì)各部門角色任命并授權(quán)CEO組織成員明確各自職責(zé)CEO按資料首頁所示信息分發(fā)資料生產(chǎn)中心營銷與規(guī)劃中心原材料 成品 訂單財(cái)務(wù)中心三、組織準(zhǔn)備工作2、座位分布營銷總監(jiān)總裁CEO運(yùn)營總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)物流中心采購主管財(cái)務(wù)助理注意自己盤面上各職能中心的位置籌碼界定：

6、R1原料R2原料R3原料R4原料錢 幣四、初始狀態(tài)設(shè)定1M/個(gè)四、初始狀態(tài)設(shè)定P1M1個(gè)原料資 金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(1M/個(gè))P3P4空桶代表原料訂單或貸款20個(gè)/桶產(chǎn)品所需原材料加工費(fèi)P1R11MP2R1R21MP32R2R31MP4R2R32R41M見規(guī)則第2頁20M貸款四、初始狀態(tài)設(shè)定一生產(chǎn)中心廠房40M設(shè)備價(jià)值13MP1在制品8M(4個(gè))P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q四、初始狀態(tài)設(shè)定一物流中心P1成品6M(3個(gè))R1原料3M(3個(gè))R1訂單2M(2個(gè))用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上R1、R2訂

7、購必需提前一個(gè)季度R3、R4訂購需提前兩個(gè)季度，注意按流程向前推空桶 四、初始狀態(tài)設(shè)定一財(cái)務(wù)中心20M20M長期貸款40M現(xiàn)金20M應(yīng)收賬款15M金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費(fèi)用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財(cái)務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)金額負(fù)債+權(quán)益金額現(xiàn)金+20 長期負(fù)債+40應(yīng)收款+15短期負(fù)債+0在制品+8應(yīng)付款+0成品+6應(yīng)交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=52負(fù)債合計(jì)=41固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機(jī)器和設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合計(jì)=53

8、所有者權(quán)益合計(jì)=64總資產(chǎn)=105負(fù)債+權(quán)益=105利潤表（損益表）資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬單位：百萬四、初始狀態(tài)設(shè)定企業(yè)目前財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果起始年（0年）前一年賣6個(gè)產(chǎn)品，每個(gè)5.8m 四、初始狀態(tài)設(shè)定一營銷與規(guī)劃中心已取得P1生產(chǎn)資格已擁有本地市場(chǎng)五、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則1、市場(chǎng)劃分與市場(chǎng)準(zhǔn)入： 規(guī)則P1市場(chǎng)開拓費(fèi)用持續(xù)時(shí)間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)市場(chǎng)劃分五、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則 規(guī)則P72、銷售會(huì)議與訂單爭取（競單） 每年年初營銷總監(jiān)先填廣告單并交到教師端（爭取訂單） 競單基本規(guī)則：首先，由上年在該市場(chǎng)的訂單價(jià)值決定市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者，并由其最先選擇本年訂單（必須在相應(yīng)

9、市場(chǎng)和產(chǎn)品上投放至少1M廣告費(fèi)）；其次，按產(chǎn)品的廣告投入量的多少，依次選擇訂單；【舉例】產(chǎn)品需求量及價(jià)格預(yù)測(cè)分市場(chǎng)分產(chǎn)品4 P3 8M/個(gè) = 32M帳期：2Q ISO9000本地市場(chǎng)2 P3 8.5M/個(gè) = 17M帳期：4Q 本地市場(chǎng)3 P3 7.6M/個(gè) = 23 M帳期：4Q 本地市場(chǎng)2 P3 9 M/個(gè) = 18 M帳期：1Q ISO14000本地市場(chǎng)注意：各個(gè)市場(chǎng)的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能分析清楚“市場(chǎng)預(yù)測(cè)”、并且“商業(yè)間諜”得力的專家，一定占據(jù)優(yōu)勢(shì)。產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P32P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P35P4

10、產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P31P41第四年-C 組（本地）1第四年-A 組（本地）1第四年-B 組（本地）3、市場(chǎng)競單實(shí)際操作演示（以P3為例）32+ 17231834+ 22五、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則 規(guī)則P34、廠房購買、租賃與出售廠房買價(jià)租金售價(jià)容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計(jì)入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價(jià)放在廠房價(jià)值處，廠房不提折舊5、生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護(hù)、出售生產(chǎn)線購買價(jià)格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用出售殘值手工線5 M無3Q無無1M/年1M半自動(dòng)8 M2Q2Q1

11、Q1M1M/年2M全自動(dòng)16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費(fèi)相同，1M/產(chǎn)品。轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時(shí)可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付 一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用，最后一筆支付到期一個(gè)季度后方可更換產(chǎn)品 標(biāo)識(shí)五、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則 規(guī)則P3-4柔性線1Q全自動(dòng)1Q半自動(dòng)1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護(hù)：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護(hù)費(fèi)；折舊：每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計(jì)算折舊。當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不 提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時(shí)，每年提1M折舊。河北對(duì)外經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院 國際商務(wù)系 沙盤教研團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)線購買具體操作（以全自動(dòng)線為

12、例）全自動(dòng)購買價(jià)格16M。安裝周期4Q。教師端領(lǐng)生產(chǎn)線牌，扣置于某個(gè)廠房位置，上面放置 4 個(gè)空桶全自動(dòng)1Q第一季度（領(lǐng)牌季度）投入4個(gè)幣第二季度投入4個(gè)幣第三季度投入4個(gè)幣第四季度投入4個(gè)幣第五季度可以投入使用，所有投入放于設(shè)備價(jià)值區(qū)，當(dāng)年設(shè)備價(jià)值當(dāng)年不記提折舊設(shè)備價(jià)值資金短缺可以中斷不是將錢交給老師現(xiàn) 金6、產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購采購： 用空桶表示原材料訂貨 R1、R2訂購必須提前一個(gè)季度 R3、R4訂購必須提前兩個(gè)季度。五、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則 規(guī)則P27、產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時(shí)進(jìn)行，按季度平均支付或延期，資金短缺時(shí)可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)研發(fā)投資計(jì)入綜合費(fèi)用，研發(fā)投資完成后

13、持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時(shí)間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M五、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則 規(guī)則P2P2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā)8、市場(chǎng)開發(fā)和ISO認(rèn)證市場(chǎng)開發(fā)：市場(chǎng)開發(fā)投資按年度支付，允許同時(shí)開發(fā)多個(gè)市場(chǎng)，但每個(gè)市場(chǎng)每 年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場(chǎng)開發(fā)完成 后持開發(fā)費(fèi)用到指導(dǎo)教師處領(lǐng)取市場(chǎng)準(zhǔn)入證，之后才允許進(jìn)入該市 場(chǎng)競單。ISO認(rèn)證：兩項(xiàng)認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。研發(fā)投資與認(rèn)證投資計(jì)入當(dāng)年綜合費(fèi)用。1M/年=3年ISO140001M/年=2年ISO9000所需投資建立時(shí)間管理體系五、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則 規(guī)則P1P3市場(chǎng)區(qū)域國內(nèi)亞洲國

14、際完成時(shí)間=1年=2年=3年=4年投資規(guī)則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000資格ISO14000資格本地市場(chǎng)準(zhǔn)入?yún)^(qū)域市場(chǎng)準(zhǔn)入國內(nèi)市場(chǎng)準(zhǔn)入亞洲市場(chǎng)準(zhǔn)入國際市場(chǎng)準(zhǔn)入9、融資貸款與資金貼現(xiàn)長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計(jì)息長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時(shí)還本付息 資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時(shí)隨時(shí)可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù), 不論應(yīng)收款期限長短，拿出7M交1M的貼現(xiàn)費(fèi)貸款類型貸款時(shí)間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權(quán)益的2倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息高 利 貸任何時(shí)間20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時(shí)間視

15、應(yīng)收款額1:6變現(xiàn)時(shí)貼息五、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則 規(guī)則P5-610、綜合費(fèi)用與折舊、稅金綜合費(fèi)：行政管理費(fèi)、市場(chǎng)開拓、產(chǎn)品研發(fā)、 ISO認(rèn)證、廣告費(fèi)、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計(jì)入綜合費(fèi)用。折 舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計(jì)算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計(jì)算折舊。 當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時(shí)，每年提1M折舊。 稅 金：每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。稅率25%，四舍五入五、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則 規(guī)則P4維修費(fèi)管理費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)租金廣告費(fèi)其他折舊稅金市場(chǎng)開拓產(chǎn)品研發(fā)ISO認(rèn)證對(duì)應(yīng)第2頁“綜合管理費(fèi)用明細(xì)表”六、實(shí)際模擬訓(xùn)練起始年（第0年）六、實(shí)際模擬訓(xùn)練訂單號(hào)XXX合計(jì)市場(chǎng)本地產(chǎn)品P

16、1數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會(huì)議完成后，請(qǐng)將市場(chǎng)訂單登記在本表中（每年由營銷總監(jiān)完成）交貨時(shí)填寫訂單登記表新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單制定新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品 18 -2 0 11 0 1R1 2R1 24 -1 32 2、每年運(yùn)行流程（每年CEO按此指揮各成員完成相應(yīng)工作，進(jìn)度由你控制） 六、實(shí)際模擬訓(xùn)練-1 -1 按訂

17、單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請(qǐng)長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場(chǎng)開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對(duì)賬 -4 -4 (4) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 -4 14 14 11-3-2 1524 -12 32 44 -1 0 0 3、填寫產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表（營銷總監(jiān)完成）六、實(shí)際模擬訓(xùn)練P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利20204、填寫綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（財(cái)務(wù)助理完成）六、實(shí)際模擬訓(xùn)練項(xiàng)目金額備注管理費(fèi) 4廣告費(fèi)1維修費(fèi)4租 金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場(chǎng)準(zhǔn)入?yún)^(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際

18、ISO資格認(rèn)證ISO9000 1SO14000 產(chǎn)品研發(fā)P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他合 計(jì)92124618上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜合費(fèi)用-119折舊前利潤=1211折舊-44付利息前利潤=87財(cái)務(wù)收入/支出+/-4-4額外收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產(chǎn)年初本年負(fù)債+權(quán)益年初本年現(xiàn)金+2044長期負(fù)債+4040應(yīng)收款+150短期負(fù)債+00在制品+88應(yīng)付款+00成品+66應(yīng)交稅+11原料+301年到期的長貸+流資合計(jì)=5258負(fù)債合計(jì)=4141固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+4040股東資本+5050機(jī)器設(shè)備+139利潤留存+

19、1114在建工程+年度凈利+32固資合計(jì)=5349權(quán)益=6466總資產(chǎn)=105107負(fù)債+權(quán)益=105107利潤表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬單位：百萬六、實(shí)際模擬訓(xùn)練由財(cái)務(wù)總監(jiān)完成每年末成果展示部分舉例說明各年度各市場(chǎng)訂單銷售額第一的公司為該市場(chǎng)龍頭老大該排名將作為下年度競單時(shí)排定選單順序的一個(gè)條件若該年該市場(chǎng)違約則取消龍頭老大地位第一年取決于廣告費(fèi)多少及交廣告單的順序六、實(shí)際模擬訓(xùn)練請(qǐng) 做 好 準(zhǔn) 備 現(xiàn)在由你們經(jīng)營六、實(shí)際模擬訓(xùn)練第 一 年六、實(shí)際模擬訓(xùn)練第 二 年六、實(shí)際模擬訓(xùn)練第 三 年六、實(shí)際模擬訓(xùn)練第 四 年六、實(shí)際模擬訓(xùn)練第 五 年六、實(shí)際模擬訓(xùn)練第 六 年實(shí) 訓(xùn) 總 結(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃生產(chǎn)規(guī)劃市場(chǎng)規(guī)劃決定權(quán)益的究竟是誰？開源節(jié)流金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費(fèi)用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財(cái)務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3利潤表（損益表）單位：百萬企業(yè)的本質(zhì)開源節(jié)流企業(yè)的本質(zhì)開源節(jié)流企業(yè)的本質(zhì)開源節(jié)流直接成本可變成本增加毛利你的廣告收益好嗎？生產(chǎn)線有閑置嗎