1、第三章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第1號號組織織架構(gòu)第一節(jié) 該該指引的現(xiàn)現(xiàn)實(shí)與長遠(yuǎn)遠(yuǎn)意義 - 復(fù)習(xí)組織架構(gòu)是是明確企業(yè)業(yè)相關(guān)組織織和機(jī)構(gòu)的的設(shè)置、職職責(zé)權(quán)限、人員編制制、工作程程序和相關(guān)關(guān)要求的制制度安排。這些組織織機(jī)構(gòu)應(yīng)為為（）(22分) A、董事會(huì)會(huì)、經(jīng)理層層和企業(yè)內(nèi)內(nèi)部各層級級機(jī)構(gòu) B、董事會(huì)會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)、經(jīng)理層層和企業(yè)內(nèi)內(nèi)部各層級級機(jī)構(gòu) C、股東（大大）會(huì)、董董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)、經(jīng)經(jīng)理層和企企業(yè)內(nèi)部各各層級機(jī)構(gòu)構(gòu) D、股東（大大）會(huì)、董董事會(huì)、經(jīng)經(jīng)理層和企企業(yè)內(nèi)部各各層級機(jī)構(gòu)構(gòu) 第二節(jié) 組組織架構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)運(yùn)行的的主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) - 復(fù)習(xí)習(xí)組織架構(gòu)的的核心是公公司治理結(jié)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部部機(jī)構(gòu)的設(shè)設(shè)計(jì)和

2、運(yùn)行行問題。(2分) A、對 B、錯(cuò) 完善公司治治理結(jié)構(gòu)、管理體制制和運(yùn)行機(jī)機(jī)制問題。1第四節(jié) 組組織架構(gòu)的的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制（二二） - 復(fù)復(fù)習(xí)上市公司治治理結(jié)構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)有特殊殊要求。下下列不屬于于特殊要求求的是（）(2分) A、建立獨(dú)獨(dú)立董事制制度 B、審計(jì)委委員會(huì)中至至少應(yīng)有一一名獨(dú)立董董事是會(huì)計(jì)計(jì)專業(yè)人士士 C、設(shè)立董董事會(huì)秘書書 D、設(shè)立工工會(huì)組織 第五節(jié) 組組織架構(gòu)的的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制（三三） - 復(fù)復(fù)習(xí)堅(jiān)決貫徹“一支筆 ”審批制制度是落實(shí)實(shí)企業(yè)的“重大決策策、重大事事項(xiàng)、重大大人事任免免和大額資資金支付業(yè)業(yè)務(wù)”風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的有有效舉措。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第六節(jié) 組組織架構(gòu)的的運(yùn)行

3、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制 - 復(fù)習(xí)企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)點(diǎn)關(guān)注子公公司特別是是異地、境境外子公司司的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略、年度度財(cái)務(wù)預(yù)決決算、重大大投融資、重要人事事任免、內(nèi)內(nèi)部控制體體系建設(shè)等等重要事項(xiàng)項(xiàng)。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第四章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第2號號-發(fā)展展戰(zhàn)略第一節(jié) 為為什么要制制定和實(shí)施施發(fā)展戰(zhàn)略略 第二節(jié)節(jié) 企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略制定與與實(shí)施的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（一） - 復(fù)習(xí)“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略”第三三條要求企企業(yè)在制定定與實(shí)施發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)時(shí)至少應(yīng)當(dāng)當(dāng)關(guān)注幾方方面的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（）(22分) A、二個(gè) B、三個(gè) C、四個(gè) D、五個(gè) 第四節(jié) 如如何制定企企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略（一） - 復(fù)習(xí)獨(dú)立董事不不得進(jìn)入戰(zhàn)戰(zhàn)略

4、委員會(huì)會(huì)，但為保保證專業(yè)性性，可吸納納一定數(shù)量量的社會(huì)專專業(yè)人士進(jìn)進(jìn)入該委員員會(huì)。(22分) A、對 B、錯(cuò) 第六節(jié) 如如何制定企企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略（三） - 復(fù)習(xí)“發(fā)展戰(zhàn)略略”分為發(fā)發(fā)展目標(biāo)和和戰(zhàn)略規(guī)劃劃兩個(gè)層次次。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第七節(jié) 如如何制定企企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略（四） - 復(fù)習(xí)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略方案經(jīng)經(jīng)董事會(huì)審審議通過后后還應(yīng)報(bào)經(jīng)經(jīng)股東（大大）會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)才能付諸諸實(shí)施。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第五章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第3號號人力力資源第一節(jié) 人人力資源對對企業(yè)發(fā)展展的意義 - 復(fù)習(xí)制定并發(fā)布布 “企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制制應(yīng)用指引引-人人力資源”的目的是是（）(22分) A、促進(jìn)企企

5、業(yè)切實(shí)履履行促進(jìn)就就業(yè)的社會(huì)會(huì)責(zé)任 B、促進(jìn)企企業(yè)加強(qiáng)人人力資源建建設(shè)，合理理配置人力力資源，實(shí)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略 C、促進(jìn)企企業(yè)增強(qiáng)核核心技術(shù)和和商業(yè)秘密密的保護(hù)能能力 D、促進(jìn)企企業(yè)減少內(nèi)內(nèi)耗，提高高高層凝聚聚力 第二節(jié) 人人力資源指指引的主要要內(nèi)容 第第三節(jié) 人人力資源管管理的主要要風(fēng)險(xiǎn)（一一） - 復(fù)復(fù)習(xí)企業(yè)關(guān)鍵技技術(shù)、商業(yè)業(yè)秘密和國國家機(jī)密泄泄露是企業(yè)業(yè)人力資源源管理應(yīng)關(guān)關(guān)注的重要要風(fēng)險(xiǎn)之一一。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第五節(jié) 人人力資源的的引進(jìn)與開開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制（一一） - 復(fù)復(fù)習(xí)企業(yè)選聘人人員應(yīng)當(dāng)以以崗選人、任人唯賢賢，不必在在意崗位回回避制度。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第九節(jié)

6、人人力資源的的使用與退退出的風(fēng)控控（二） - 復(fù)習(xí)下列說法中中符合“企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引-人力資源源”要求的的是（）(2分) A、因人設(shè)設(shè)崗，人盡盡其才 B、試用期期滿考核合合格者方可可正式上崗崗 C、不應(yīng)進(jìn)進(jìn)行崗位輪輪換 D、公平優(yōu)優(yōu)先，兼顧顧效率 第十節(jié) 人人力資源的的使用與退退出的風(fēng)控控（三） - 復(fù)習(xí)人力資源風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制重重點(diǎn)應(yīng)放在在引進(jìn)、開開發(fā)、使用用、考核和和激勵(lì)上，退退出機(jī)制合合理與否對對企業(yè)影響響有限。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第六章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第4號號社會(huì)會(huì)責(zé)任第一節(jié) 企企業(yè)為什么么要履行社社會(huì)責(zé)任 第二節(jié) 企業(yè)應(yīng)履履行哪些社社會(huì)責(zé)任 - 復(fù)習(xí)企業(yè)的社會(huì)會(huì)

7、責(zé)任一般般包括安全全生產(chǎn)、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)護(hù)、資源節(jié)節(jié)約、促進(jìn)進(jìn)就業(yè)、員員工權(quán)益保保護(hù)、支持持慈善事業(yè)業(yè)及扶窮助助困等。(2分) A、對 B、錯(cuò) 扶貧濟(jì)困、安老助孤孤、幫殘助助醫(yī)、支教教助學(xué)等不不屬于企業(yè)業(yè)社會(huì)責(zé)任任的范圍。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第三節(jié) 企企業(yè)在履行行社會(huì)責(zé)任任方面的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（一） - 復(fù)習(xí)“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-社會(huì)責(zé)責(zé)任”第三三條要求企企業(yè)在履行行社會(huì)責(zé)任任時(shí)至少應(yīng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注幾幾個(gè)方面的的風(fēng)險(xiǎn)（）(2分) A、二個(gè) B、三個(gè) C、四個(gè) D、五個(gè) 第六節(jié) 如如何履行好好社會(huì)責(zé)任任（二） - 復(fù)習(xí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)嚴(yán)禁未經(jīng)檢檢驗(yàn)合格的的產(chǎn)品流入入市場，已已流入市場場的不應(yīng)張張揚(yáng)

8、，盡力力悄悄處理理，以免引引起恐慌。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第七節(jié) 如如何履行好好社會(huì)責(zé)任任（三） - 復(fù)習(xí)“三廢”專專指“廢氣氣、廢水和和廢渣”，企企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)對其回收收、利用和和處置等綜綜合治理。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第七章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第5號號企業(yè)業(yè)文化第一節(jié) 企企業(yè)文化建建設(shè)的意義義與作用 - 復(fù)習(xí)制定并發(fā)布布“企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制應(yīng)應(yīng)用指引-企業(yè)業(yè)文化”的的目的是（）(2分) A、促進(jìn)企企業(yè)發(fā)揮企企業(yè)文化在在思想政治治工作中的的重要作用用 B、促進(jìn)企企業(yè)發(fā)揮企企業(yè)文化在在紓解職工工工作壓力力中的重要要作用 C、促進(jìn)企企業(yè)發(fā)揮企企業(yè)文化在在豐富職工工文化生活活中的重要要作

9、用 D、促進(jìn)企企業(yè)發(fā)揮企企業(yè)文化在在企業(yè)發(fā)展展中的重要要作用 企業(yè)文化是是內(nèi)部控制制的基礎(chǔ)與與土壤，什什么樣的企企業(yè)文化產(chǎn)產(chǎn)生什么樣樣的內(nèi)部控控制。(22分) A、對 B、錯(cuò) 第二節(jié) 企企業(yè)文化建建設(shè)的主要要風(fēng)險(xiǎn) - 復(fù)習(xí)“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-企業(yè)文文化”第三三條要求企企業(yè)在加強(qiáng)強(qiáng)文化建設(shè)設(shè)時(shí)至少應(yīng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注幾幾個(gè)方面的的風(fēng)險(xiǎn)（）(2分) A、二個(gè) B、三個(gè) C、四個(gè) D、五個(gè) 第六節(jié) 如如何打造優(yōu)優(yōu)秀的企業(yè)業(yè)文化（四四） - 復(fù)復(fù)習(xí)企業(yè)文化評評估是一種種純粹的外外部要求，對對企業(yè)本身身無益。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第八章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第6號號資金金活動(dòng)第一節(jié) 資資金活動(dòng)的

10、的概念及管管控目的（一一） - 復(fù)復(fù)習(xí)下列不屬于于企業(yè)“資資金活動(dòng)”的內(nèi)容是是（）(22分) A、籌資 B、投資 C、資金營營運(yùn) D、全面預(yù)預(yù)算 第八節(jié) 籌籌資控制(四) - 復(fù)習(xí)下列不屬于于企業(yè)籌資資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)控制的是是（）(22分) A、建立籌籌資業(yè)務(wù)的的記錄、憑憑證和賬簿簿 B、按國家家統(tǒng)一會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則制度度進(jìn)行核算算和監(jiān)督，并并計(jì)提相應(yīng)應(yīng)的減值準(zhǔn)準(zhǔn)備 C、妥善保保管籌資合合同或協(xié)議議、收款憑憑證、入庫庫憑證等資資料 D、定期與與資金提供供方進(jìn)行賬賬務(wù)核對 第十節(jié) 投投資控制(二) - 復(fù)習(xí)股票資金的的成本低于于債券籌資資的，所以以應(yīng)更多地地使用股票票籌集資金金方式。(2分) A、對 B、

11、錯(cuò) 第十一節(jié) 投資控制制(三) - 復(fù)習(xí)重大投資項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按按照規(guī)定的的權(quán)限和程程序?qū)嵭屑w決策或或者聯(lián)簽制制度。(22分) A、對 B、錯(cuò) 第十三節(jié) 資金營運(yùn)運(yùn)控制(一一) - 復(fù)復(fù)習(xí)資金出現(xiàn)短短期閑置的的，在保證證安全性和和流動(dòng)性的的前提下，可可以通過購購買國債等等多種方式式提高資金金效益。(2分) A、對 B、錯(cuò) 企業(yè)資金營營運(yùn)應(yīng)當(dāng)禁禁止的行為為是（）(2分) A、隨時(shí)進(jìn)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營各環(huán)節(jié)節(jié)資金供求求的動(dòng)態(tài)平平衡 B、辦理資資金支付業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)關(guān)印章和票票據(jù)集中一一人保管 C、出納人人員登記貨貨幣資金日日記賬 D、定期清清查與核對對賬目 第十四節(jié) 資金營運(yùn)運(yùn)控制(二二) - 復(fù)復(fù)習(xí)下

12、列有關(guān)企企業(yè)資金活活動(dòng)管控的的說法中正正確的是（）(2分) A、企業(yè)集集團(tuán)必須實(shí)實(shí)行資金集集中管控 B、股票籌籌資不一定定是最好的的籌資方式式 C、企業(yè)只只需對重大大的投融資資方案進(jìn)行行可行性研研究分析 D、一人可可以辦理貨貨幣資金全全過程業(yè)務(wù)務(wù) 第九章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第7號號采購購業(yè)務(wù)第一節(jié) 采采購業(yè)務(wù)的的范圍及控控制目的 第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)務(wù)流程 - 復(fù)習(xí)制定并發(fā)布布 “企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制制應(yīng)用指引引-采采購業(yè)務(wù)”的目的是是（）(22分) A、規(guī)范企企業(yè)采購行行為，防范范采購業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、促進(jìn)企企業(yè)凈化采采購環(huán)境，杜杜絕質(zhì)次價(jià)價(jià)高 C、促進(jìn)企企業(yè)合理運(yùn)運(yùn)輸，降低低采購成本本 D、促

13、進(jìn)企企業(yè)開發(fā)利利用可再生生資源 第四節(jié) 各各環(huán)節(jié)主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及及管控措施施(二) - 復(fù)習(xí)企業(yè)除小額額零星物資資采購?fù)?，均均?yīng)安排同同一機(jī)構(gòu)辦辦理采購業(yè)業(yè)務(wù)全過程程。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第五節(jié) 各各環(huán)節(jié)主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及及管控措施施(三) - 復(fù)習(xí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建建立科學(xué)的的供應(yīng)商評評估和準(zhǔn)入入制度，確確定合格供供應(yīng)商清單單。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第七節(jié) 各各環(huán)節(jié)主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及及管控措施施(五) - 復(fù)習(xí)涉及大宗和和新、特物物資采購的的驗(yàn)收，不不能僅對采采購項(xiàng)目的的品種、規(guī)規(guī)格、數(shù)量量、質(zhì)量等等相關(guān)內(nèi)容容進(jìn)行驗(yàn)收收，還應(yīng)進(jìn)進(jìn)行專業(yè)測測試。(22分) A、對 B、錯(cuò) 第八節(jié) 各各環(huán)節(jié)主要要風(fēng)

14、險(xiǎn)點(diǎn)及及管控措施施(六) 第九節(jié) 采購業(yè)務(wù)務(wù)的后評估估 - 復(fù)習(xí)習(xí)下列有關(guān)企企業(yè)采購付付款環(huán)節(jié)管管控的說法法中不正確確的是（）(2分) A、付款前前嚴(yán)格審核核采購預(yù)算算、合同、相關(guān)單據(jù)據(jù)憑證、審審批程序等等相關(guān)內(nèi)容容 B、對發(fā)現(xiàn)現(xiàn)異常情況況的采購業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒拒絕付款 C、合理選選擇付款方方式，保證證資金安全全 D、盡可能能采取預(yù)付付定金的方方式支付相相關(guān)款項(xiàng) 第十章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第8號號資產(chǎn)產(chǎn)管理第一節(jié) 資資產(chǎn)管理的的范圍與目目的 - 復(fù)復(fù)習(xí)“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-資產(chǎn)管管理”中不不涉及的資資產(chǎn)是（）(2分) A、固定資資產(chǎn) B、存貨 C、貨幣性性資產(chǎn) D、無形資資產(chǎn) 第二節(jié)

15、 企企業(yè)至少應(yīng)應(yīng)關(guān)注和控控制的資產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) - 復(fù)習(xí)“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-資產(chǎn)管管理”第三三條要求企企業(yè)在進(jìn)行行資產(chǎn)管理理時(shí)至少應(yīng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注幾幾個(gè)方面的的風(fēng)險(xiǎn)（）(2分) A、二個(gè) B、三個(gè) C、四個(gè) D、五個(gè) 第五節(jié) 存存貨各業(yè)務(wù)務(wù)流程的主主要風(fēng)險(xiǎn)與與管控(三三) - 復(fù)復(fù)習(xí)存貨倉儲管管理的“六六防”是指指防火、防防洪、防盜盜、防潮、防病蟲害害和防變質(zhì)質(zhì)等。(22分) A、對 B、錯(cuò) 第六節(jié) 存存貨各業(yè)務(wù)務(wù)流程的主主要風(fēng)險(xiǎn)與與管控(四四) - 復(fù)復(fù)習(xí)存貨盤盈、盤虧、毀毀損、閑置置等情況屬屬于常見現(xiàn)現(xiàn)象，財(cái)會(huì)會(huì)部門應(yīng)會(huì)會(huì)同倉儲部部門及時(shí)直直接處理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬。(22分) A、對 B、錯(cuò) 第八節(jié) 固

16、固定資產(chǎn)各各業(yè)務(wù)流程程的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及管控控(二) - 復(fù)習(xí)重大固定資資產(chǎn)處置應(yīng)應(yīng)當(dāng)由決策策機(jī)構(gòu)實(shí)行行集體審議議或聯(lián)簽制制度。(22分) A、對 B、錯(cuò) 第九節(jié) 無無形資產(chǎn)各各業(yè)務(wù)流程程的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與管控控 - 復(fù)習(xí)習(xí)直接接觸技技術(shù)資料人人員一律不不得調(diào)離企企業(yè)。(22分) A、對 B、錯(cuò) 第十一章 企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引第99號銷銷售業(yè)務(wù)第一節(jié) 銷銷售業(yè)務(wù)的的范圍與管管控目的 第二節(jié) 銷售業(yè)務(wù)務(wù)流程 - 復(fù)習(xí)制定并發(fā)布布 “企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制制應(yīng)用指引引-銷銷售業(yè)務(wù)”的目的是是（）(22分) A、規(guī)范企企業(yè)銷售行行為，控制制銷售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) B、簡化銷銷售手續(xù)，降降低銷售費(fèi)費(fèi)用 C、促進(jìn)資資產(chǎn)銷售，減減輕庫存壓壓力 D、加速資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，提提高資產(chǎn)效效率