1、內(nèi)部控制制制度目 錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK l _Toc535075579 第一篇 內(nèi)部部控制的基基礎(chǔ) PAGEREF _Toc535075579 h 4 HYPERLINK l _Toc535075580 第一章 總則 PAGEREF _Toc535075580 h 1 HYPERLINK l _Toc535075581 第二章 機(jī)構(gòu)及崗崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075581 h 3 HYPERLINK l _Toc535075582 第三章 內(nèi)部控制制方法 PAGEREF _Toc535075582 h 4 HYPERLINK l _Toc535075

2、583 第四章 內(nèi)部控制制基礎(chǔ)工作作 PAGEREF _Toc535075583 h 6 HYPERLINK l _Toc535075584 第五章 授權(quán)體系系概述 PAGEREF _Toc535075584 h 7 HYPERLINK l _Toc535075585 第六章 附則 PAGEREF _Toc535075585 h 10 HYPERLINK l _Toc535075586 第二篇 供應(yīng)應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售售內(nèi)部控制制制度 PAGEREF _Toc535075586 h 11 HYPERLINK l _Toc535075587 第一章 供應(yīng)內(nèi)部部控制制度度 PAGEREF _Toc53507

3、5587 h 12 HYPERLINK l _Toc535075588 第一節(jié) 內(nèi)控概述述 PAGEREF _Toc535075588 h 12 HYPERLINK l _Toc535075589 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)及崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc535075589 h 15 HYPERLINK l _Toc535075590 第三節(jié) 授權(quán)體系系 PAGEREF _Toc535075590 h 22 HYPERLINK l _Toc535075591 第四節(jié) 管理制度度 PAGEREF _Toc535075591 h 26 HYPERLINK l _Toc535075592 物資供應(yīng)計(jì)計(jì)

4、劃（P22-Z1-J4-11） PAGEREF _Toc535075592 h 26 HYPERLINK l _Toc535075593 物資請(qǐng)購(gòu)規(guī)規(guī)范（P22-Z1-J4-22） PAGEREF _Toc535075593 h 31 HYPERLINK l _Toc535075594 自采業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)范（P22-Z1-J4-33） PAGEREF _Toc535075594 h 34 HYPERLINK l _Toc535075595 大宗采購(gòu)管管理（P22-Z1-J4-44） PAGEREF _Toc535075595 h 38 HYPERLINK l _Toc535075596 定點(diǎn)采購(gòu)管管

5、理（P22-Z1-J4-55） PAGEREF _Toc535075596 h 43 HYPERLINK l _Toc535075597 固定資產(chǎn)及及設(shè)備采購(gòu)購(gòu)管理（PP2-Z11-J4-6） PAGEREF _Toc535075597 h 48 HYPERLINK l _Toc535075598 勞務(wù)及服務(wù)務(wù)采購(gòu)（PP2-Z11-J4-7） PAGEREF _Toc535075598 h 50 HYPERLINK l _Toc535075599 采購(gòu)作業(yè)控控制（P22-Z1-J4-88） PAGEREF _Toc535075599 h 52 HYPERLINK l _Toc535075600

6、 供應(yīng)商管理理（P2-Z1-JJ4-9） PAGEREF _Toc535075600 h 56 HYPERLINK l _Toc535075601 合同、訂單單管理（PP2-Z11-J4-10） PAGEREF _Toc535075601 h 59 HYPERLINK l _Toc535075602 進(jìn)貨價(jià)格及及采購(gòu)成本本控制（PP2-Z11-J4-11） PAGEREF _Toc535075602 h 62 HYPERLINK l _Toc535075603 物料進(jìn)庫(kù)規(guī)規(guī)程(P22-Z1-J4-112) PAGEREF _Toc535075603 h 66 HYPERLINK l _Toc5

7、35075604 物料出庫(kù)規(guī)規(guī)程(P22-Z1-J4-113) PAGEREF _Toc535075604 h 69 HYPERLINK l _Toc535075605 退料規(guī)程(P2-ZZ1-J44-14) PAGEREF _Toc535075605 h 71 HYPERLINK l _Toc535075606 倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管管理(P22-Z1-J4-115) PAGEREF _Toc535075606 h 74 HYPERLINK l _Toc535075607 存貨盤(pán)點(diǎn)管管理(P22-Z1-J4-116) PAGEREF _Toc535075607 h 76 HYPERLINK l _Toc

8、535075608 庫(kù)存分析及及報(bào)告(PP2-Z11-J4-17) PAGEREF _Toc535075608 h 82 HYPERLINK l _Toc535075609 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部部控制制度度 PAGEREF _Toc535075609 h 86 HYPERLINK l _Toc535075610 第一節(jié) 內(nèi)控概述述 PAGEREF _Toc535075610 h 86 HYPERLINK l _Toc535075611 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)及崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc535075611 h 88 HYPERLINK l _Toc535075612 第三節(jié) 授權(quán)體系系 PAG

9、EREF _Toc535075612 h 94 HYPERLINK l _Toc535075613 第四節(jié) 管理制度度 PAGEREF _Toc535075613 h 96 HYPERLINK l _Toc535075614 生產(chǎn)計(jì)劃管管理制度（P2-Z2-J4-1） PAGEREF _Toc535075614 h 96 HYPERLINK l _Toc535075615 領(lǐng)料制度（P2-Z2-J4-2） PAGEREF _Toc535075615 h 100 HYPERLINK l _Toc535075616 物料使用制制度（P22-Z2-J4-33） PAGEREF _Toc5350756

10、16 h 104 HYPERLINK l _Toc535075617 物料退庫(kù)制制度（P44-Z2-J4-44） PAGEREF _Toc535075617 h 107 HYPERLINK l _Toc535075618 物料盤(pán)點(diǎn)制制度（P22-Z2-J4-55） PAGEREF _Toc535075618 h 110 HYPERLINK l _Toc535075619 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控控制制度（P2-Z2-J4-6） PAGEREF _Toc535075619 h 113 HYPERLINK l _Toc535075620 產(chǎn)成品入庫(kù)庫(kù)制度（PP2-Z22-J4-7） PAGEREF _Toc53

11、5075620 h 116 HYPERLINK l _Toc535075621 產(chǎn)成品檢驗(yàn)驗(yàn)制度（PP2-Z22-J4-8） PAGEREF _Toc535075621 h 118 HYPERLINK l _Toc535075622 產(chǎn)成品出庫(kù)庫(kù)制度（PP2-Z22-J4-9） PAGEREF _Toc535075622 h 120 HYPERLINK l _Toc535075623 委托加工定定價(jià)制度（P2-Z2-J4-10） PAGEREF _Toc535075623 h 123 HYPERLINK l _Toc535075624 委托加工過(guò)過(guò)程管理（P2-Z2-J4-11） PAGERE

12、F _Toc535075624 h 125 HYPERLINK l _Toc535075625 委托加工產(chǎn)產(chǎn)品管理制制度（P22-Z2-J4-112） PAGEREF _Toc535075625 h 131 HYPERLINK l _Toc535075626 生產(chǎn)成本管管理制度（P2-Z2-J4-13） PAGEREF _Toc535075626 h 135 HYPERLINK l _Toc535075627 第三章 銷(xiāo)售內(nèi)部部控制制度度 PAGEREF _Toc535075627 h 138 HYPERLINK l _Toc535075628 第一節(jié) 內(nèi)控概述述 PAGEREF _Toc53

13、5075628 h 138 HYPERLINK l _Toc535075629 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)及崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc535075629 h 140 HYPERLINK l _Toc535075630 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán) PAGEREF _Toc535075630 h 143 HYPERLINK l _Toc535075631 第四節(jié) 管理制度度 PAGEREF _Toc535075631 h 144 HYPERLINK l _Toc535075632 銷(xiāo)售定價(jià)管管理制度( P2-Z3-JJ4-1 ) PAGEREF _Toc535075632 h 144 HYPERLINK

14、 l _Toc535075633 銷(xiāo)售環(huán)節(jié)管管理制度( P2-Z3-JJ4-2 ) PAGEREF _Toc535075633 h 146 HYPERLINK l _Toc535075634 第三篇 資金內(nèi)部部控制制度度 PAGEREF _Toc535075634 h 150 HYPERLINK l _Toc535075635 第一章 內(nèi)控概述述 PAGEREF _Toc535075635 h 151 HYPERLINK l _Toc535075636 第二章 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)及崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc535075636 h 153 HYPERLINK l _Toc535075637 第

15、三章 業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán) PAGEREF _Toc535075637 h 157 HYPERLINK l _Toc535075638 第四章 管理制度度 PAGEREF _Toc535075638 h 159 HYPERLINK l _Toc535075639 資金使用計(jì)計(jì)劃制度( P3-Z4-11 ) PAGEREF _Toc535075639 h 159 HYPERLINK l _Toc535075640 現(xiàn)金管理制制度( PP3-Z44-2 ) PAGEREF _Toc535075640 h 162 HYPERLINK l _Toc535075641 銀行存款管管理制度( P3-Z4-33 )

16、PAGEREF _Toc535075641 h 166 HYPERLINK l _Toc535075642 備用金管理理制度( P3-ZZ4-4 ) PAGEREF _Toc535075642 h 171 HYPERLINK l _Toc535075643 借款管理制制度( PP3-Z44-5 ) PAGEREF _Toc535075643 h 173 HYPERLINK l _Toc535075644 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管管理制度( P3-Z4-66 ) PAGEREF _Toc535075644 h 177 HYPERLINK l _Toc535075645 籌資管理制制度( PP3-Z44-7 )

17、 PAGEREF _Toc535075645 h 180 HYPERLINK l _Toc535075646 結(jié)算中心管管理制度( P3-Z4-88 ) PAGEREF _Toc535075646 h 184 HYPERLINK l _Toc535075647 第四篇 財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部部控制制度度 PAGEREF _Toc535075647 h 195 HYPERLINK l _Toc535075648 第一章 會(huì)計(jì)核算算內(nèi)部控制制制度 PAGEREF _Toc535075648 h 196 HYPERLINK l _Toc535075649 第一節(jié) 內(nèi)控概述述 PAGEREF _Toc5350

18、75649 h 196 HYPERLINK l _Toc535075650 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)與崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc535075650 h 198 HYPERLINK l _Toc535075651 第三節(jié) 授權(quán)體系系 PAGEREF _Toc535075651 h 205 HYPERLINK l _Toc535075652 第四節(jié) 管理制度度 PAGEREF _Toc535075652 h 206 HYPERLINK l _Toc535075653 會(huì)計(jì)核算基基礎(chǔ)工作管管理制度( P4-Z1-JJ4-1 ) PAGEREF _Toc535075653 h 206 HYPERL

19、INK l _Toc535075654 一般會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)管理制制度( PP4-Z11-J4-2 ) PAGEREF _Toc535075654 h 208 HYPERLINK l _Toc535075655 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告的內(nèi)部部控制制度度( P44-Z1-J4-33 ) PAGEREF _Toc535075655 h 213 HYPERLINK l _Toc535075656 利潤(rùn)分配的的內(nèi)部控制制制度( P4-ZZ1-J44-4 ) PAGEREF _Toc535075656 h 215 HYPERLINK l _Toc535075657 會(huì)計(jì)檔案管管理制度( P4-Z1-JJ4-5 ) P

20、AGEREF _Toc535075657 h 217 HYPERLINK l _Toc535075658 會(huì)計(jì)工作交交接的內(nèi)部部控制制度度( P44-Z1-J4-66 ) PAGEREF _Toc535075658 h 221 HYPERLINK l _Toc535075659 財(cái)務(wù)管理內(nèi)內(nèi)部控制制制度 PAGEREF _Toc535075659 h 224 HYPERLINK l _Toc535075660 第一節(jié) 內(nèi)控概述述 PAGEREF _Toc535075660 h 224 HYPERLINK l _Toc535075661 第四節(jié) 管理制度度 PAGEREF _Toc5350756

21、61 h 233 HYPERLINK l _Toc535075662 一、債權(quán)管管理 PAGEREF _Toc535075662 h 233 HYPERLINK l _Toc535075663 應(yīng)收帳款管管理制度( P4-Z2-JJ4-1-1 ) PAGEREF _Toc535075663 h 233 HYPERLINK l _Toc535075664 其他應(yīng)收款款管理制度度( P44-Z2-J4-11-2 ) PAGEREF _Toc535075664 h 235 HYPERLINK l _Toc535075665 二、固定資資產(chǎn)管理 PAGEREF _Toc535075665 h 238

22、HYPERLINK l _Toc535075666 固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置（P44-Z2-J4-22-1） PAGEREF _Toc535075666 h 238 HYPERLINK l _Toc535075667 固定資產(chǎn)日日常管理（P4-Z2-J4-2-2） PAGEREF _Toc535075667 h 242 HYPERLINK l _Toc535075668 固定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)（P44-Z2-J4-22-3） PAGEREF _Toc535075668 h 247 HYPERLINK l _Toc535075669 固定資產(chǎn)處處置（P44-Z2-J4-22-4） PAGEREF _Toc5350

23、75669 h 250 HYPERLINK l _Toc535075670 在建工程管管理（P44-Z2-J4-22-5） PAGEREF _Toc535075670 h 255 HYPERLINK l _Toc535075671 三、資產(chǎn)減減值管理 PAGEREF _Toc535075671 h 259 HYPERLINK l _Toc535075672 壞帳準(zhǔn)備管管理（P44-Z2-J4-33-1） PAGEREF _Toc535075672 h 259 HYPERLINK l _Toc535075673 長(zhǎng)、短期投投資減值準(zhǔn)準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-2） PAGEREF _Toc5

24、35075673 h 263 HYPERLINK l _Toc535075674 存貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-3） PAGEREF _Toc535075674 h 265 HYPERLINK l _Toc535075675 固定資產(chǎn)及及在建工程程減值準(zhǔn)備備管理（PP4-Z22-J4-3-4） PAGEREF _Toc535075675 h 267 HYPERLINK l _Toc535075676 四、債務(wù)管管理 PAGEREF _Toc535075676 h 271 HYPERLINK l _Toc535075677 應(yīng)付帳款管管理（P44-Z2-J4-44-1） PAGERE

25、F _Toc535075677 h 271 HYPERLINK l _Toc535075678 應(yīng)付工資與與福利費(fèi)管管理（P44-Z2-J4-44-2） PAGEREF _Toc535075678 h 275 HYPERLINK l _Toc535075679 五、成本費(fèi)費(fèi)用管理 PAGEREF _Toc535075679 h 277 HYPERLINK l _Toc535075680 生產(chǎn)成本管管理制度（P4-Z2-J4-5-1） PAGEREF _Toc535075680 h 277 HYPERLINK l _Toc535075681 管理費(fèi)用管管理制度(P4-ZZ2-J44-1-22 )

26、 PAGEREF _Toc535075681 h 277 HYPERLINK l _Toc535075682 財(cái)務(wù)費(fèi)用管管理制度(P4-ZZ2-J44-1-33 ) PAGEREF _Toc535075682 h 279 HYPERLINK l _Toc535075683 六、財(cái)務(wù)分分析管理 PAGEREF _Toc535075683 h 281 HYPERLINK l _Toc535075684 短期財(cái)務(wù)分分析制度（P4-Z2-J4-6-1） PAGEREF _Toc535075684 h 281 HYPERLINK l _Toc535075685 中期財(cái)務(wù)分分析制度（P4-Z2-J4-6-

27、2） PAGEREF _Toc535075685 h 283 HYPERLINK l _Toc535075686 長(zhǎng)期財(cái)務(wù)分分析制度（P4-Z2-J4-6-3） PAGEREF _Toc535075686 h 285 HYPERLINK l _Toc535075687 第五篇 全面面預(yù)算制度度 PAGEREF _Toc535075687 h 287 HYPERLINK l _Toc535075688 第一章 概述 PAGEREF _Toc535075688 h 288 HYPERLINK l _Toc535075689 第二章 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)及崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc535075689

28、 h 292 HYPERLINK l _Toc535075690 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán) PAGEREF _Toc535075690 h 299 HYPERLINK l _Toc535075691 第四章 管理制度度 PAGEREF _Toc535075691 h 300 HYPERLINK l _Toc535075692 預(yù)算編制( P5-Z4-11 ) PAGEREF _Toc535075692 h 300 HYPERLINK l _Toc535075693 預(yù)算執(zhí)行與與考核（PP5-Z44-2） PAGEREF _Toc535075693 h 307 HYPERLINK l _Toc5350

29、75694 第六篇 內(nèi)部部審計(jì)制度度 PAGEREF _Toc535075694 h 311 HYPERLINK l _Toc535075695 第一章 內(nèi)控概述述 PAGEREF _Toc535075695 h 312 HYPERLINK l _Toc535075696 第二章 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)及崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc535075696 h 314 HYPERLINK l _Toc535075697 第三章 授權(quán)體系系 PAGEREF _Toc535075697 h 316 HYPERLINK l _Toc535075698 第四章 管理制度度 PAGEREF _Toc5350756

30、98 h 317 HYPERLINK l _Toc535075699 內(nèi)部審計(jì)計(jì)計(jì)劃管理（P6-Z4-1） PAGEREF _Toc535075699 h 317 HYPERLINK l _Toc535075700 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)執(zhí)行管理（P6-Z4-2） PAGEREF _Toc535075700 h 319 HYPERLINK l _Toc535075701 內(nèi)部審計(jì)結(jié)結(jié)果處理（P6-Z4-3） PAGEREF _Toc535075701 h 321 HYPERLINK l _Toc535075702 其他管理制制度（P66-Z4-4） PAGEREF _Toc535075702 h 323

31、HYPERLINK l _Toc535075703 第七篇 投資資內(nèi)部控制制制度 PAGEREF _Toc535075703 h 324 HYPERLINK l _Toc535075704 第一章 內(nèi)控概述述 PAGEREF _Toc535075704 h 325 HYPERLINK l _Toc535075705 第二章 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)及崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc535075705 h 327 HYPERLINK l _Toc535075706 第三章 授權(quán)體系系 PAGEREF _Toc535075706 h 329 HYPERLINK l _Toc535075707 第四章 管理制

32、度度 PAGEREF _Toc535075707 h 330 HYPERLINK l _Toc535075708 項(xiàng)目投資管管理（P77-Z4-1） PAGEREF _Toc535075708 h 330 HYPERLINK l _Toc535075709 有價(jià)證券投投資管理（P7-Z4-2） PAGEREF _Toc535075709 h 334 HYPERLINK l _Toc535075710 研究開(kāi)發(fā)投投資（P77-Z4-3） PAGEREF _Toc535075710 h 336 HYPERLINK l _Toc535075711 第八篇 子公公司（企業(yè)業(yè)）內(nèi)部控控制制度 PAGER

33、EF _Toc535075711 h 339 HYPERLINK l _Toc535075712 第一章 內(nèi)控概述述 PAGEREF _Toc535075712 h 340 HYPERLINK l _Toc535075713 第二章 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)及崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc535075713 h 342 HYPERLINK l _Toc535075714 第三章 授權(quán)體系系 PAGEREF _Toc535075714 h 344 HYPERLINK l _Toc535075715 第四章 管理制度度 PAGEREF _Toc535075715 h 345 HYPERLINK l _To

34、c535075716 參股企業(yè)管管理（P88-Z4-1） PAGEREF _Toc535075716 h 345 HYPERLINK l _Toc535075717 控股企業(yè)管管理（P88-Z4-2） PAGEREF _Toc535075717 h 348 HYPERLINK l _Toc535075718 附件：*股份有有限公司會(huì)會(huì)計(jì)制度 PAGEREF _Toc535075718 h 351第一篇 內(nèi)部部控制的基基礎(chǔ)第一章 總則一、為了加加強(qiáng)*股份有限限公司（以以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)內(nèi)部控制制制度建設(shè)，強(qiáng)強(qiáng)化企業(yè)管管理，健全全自我約束束機(jī)制，促促進(jìn)現(xiàn)代企企業(yè)制度的的建設(shè)和完完善，保障障公司經(jīng)

35、營(yíng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根根據(jù)公司司法、會(huì)計(jì)法和其他相相關(guān)的法律律法規(guī)，制制定本制度度。 二、內(nèi)部控制制是指公司司董事會(huì)、經(jīng)理層及及所有員工工共同實(shí)施施的，為了了保證各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)的效率和和效果，確確保財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告的可靠靠性，保護(hù)護(hù)資產(chǎn)的安安全、完整整，防范、規(guī)避經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防防止欺詐和和舞弊，確確保有關(guān)法法律法規(guī)和和規(guī)章制度度的貫徹執(zhí)執(zhí)行等而制制定和實(shí)施施的一系列列具有控制制職能的業(yè)業(yè)務(wù)操作程程序、管理理方法與控控制措施的的總稱(chēng)。三、建立健健全內(nèi)部控控制制度，應(yīng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到以以下目標(biāo)： 1、建立立和完善符符合現(xiàn)代企企業(yè)制度要要求的內(nèi)部部組織結(jié)構(gòu)構(gòu)，形成科科學(xué)的決策策、執(zhí)行和和監(jiān)督機(jī)制制，逐步實(shí)實(shí)現(xiàn)

36、權(quán)責(zé)明明確、管理理科學(xué)；2、保證國(guó)國(guó)家法律、公司內(nèi)部部規(guī)章制度度及公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)方針的的貫徹落實(shí)實(shí)。 3、建建立健全全全面預(yù)算制制度，形成成覆蓋公司司所有部門(mén)門(mén)、所有業(yè)業(yè)務(wù)、所有有人員的預(yù)預(yù)算控制機(jī)機(jī)制； 4、保證所有有業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)均按照適適當(dāng)?shù)氖跈?quán)權(quán)進(jìn)行，促促使公司的的經(jīng)營(yíng)管理理活動(dòng)協(xié)調(diào)調(diào)、有序、高效運(yùn)行行；5、保證對(duì)對(duì)資產(chǎn)的記記錄和接觸觸、處理均均經(jīng)過(guò)適當(dāng)當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確確保資產(chǎn)的的安全和完完整并有效效發(fā)揮作用用，防止毀毀損、浪費(fèi)費(fèi)、盜竊并并降低減值值損失；6、保證所所有的經(jīng)濟(jì)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)實(shí)、完整地地反映，使使會(huì)計(jì)報(bào)告告的編制符符合會(huì)計(jì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度等有關(guān)規(guī)規(guī)定； 7、防止、發(fā)發(fā)現(xiàn)和糾正正錯(cuò)誤與

37、舞舞弊，保證證帳面資產(chǎn)產(chǎn)與實(shí)物資資產(chǎn)核對(duì)相相符； 四、制定與修改改內(nèi)部控制制制度應(yīng)遵循循以下總體體原則： 11、合法性性原則。內(nèi)內(nèi)部控制制制度必須符符合國(guó)家法法律法規(guī)的的規(guī)定。 22、全面性性原則。內(nèi)內(nèi)部控制制制度應(yīng)涵蓋蓋公司內(nèi)部的的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)、相關(guān)部部門(mén)和相關(guān)關(guān)崗位，并并對(duì)業(yè)務(wù)處處理過(guò)程中中的關(guān)鍵控控制點(diǎn)落實(shí)實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)監(jiān)督、反饋饋等各個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)。 3、協(xié)調(diào)性原原則。內(nèi)部部控制制度度要符合公公司的中、長(zhǎng)期規(guī)劃劃和短期目目標(biāo)，與公公司其他管管理控制制制度相互協(xié)協(xié)調(diào)，注重重制度的整整體實(shí)施效效果。 4、經(jīng)濟(jì)性原原則。內(nèi)部部控制制度度建設(shè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)處理好成成本與效益益的關(guān)系，以以合理的控控制成本達(dá)

38、達(dá)到最佳的的控制效果果。 5、時(shí)時(shí)效性原則則。內(nèi)部控制制制度要隨隨著外部經(jīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的的變化和經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理的的需要，不不斷評(píng)價(jià)和和及時(shí)更新新。 五、本本制度所規(guī)規(guī)范內(nèi)部控控制主要包包括以下內(nèi)內(nèi)容：供應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)銷(xiāo)售內(nèi)部控控制制度；資金內(nèi)部控控制制度；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)內(nèi)部控制制制度；全面預(yù)算制制度；內(nèi)部審計(jì)制制度；投資內(nèi)部控控制制度；子公司（企企業(yè)）內(nèi)部部控制制度度。第二章 機(jī)構(gòu)及崗崗位職責(zé)一、公司根根據(jù)經(jīng)營(yíng)管管理的需要要設(shè)置組織織機(jī)構(gòu)，在在各機(jī)構(gòu)配配備相應(yīng)的的業(yè)務(wù)人員員。 二、公司內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置、崗位位設(shè)置及職職能劃分應(yīng)應(yīng)符合內(nèi)部部控制原則則和目標(biāo)。三、公司新新設(shè)、撤銷(xiāo)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)，或或變更機(jī)構(gòu)構(gòu)職能，應(yīng)應(yīng)符合

39、國(guó)家家法律、法法規(guī)和公司司內(nèi)部制度度的規(guī)定，按按照確定的的授權(quán)體系系審核批準(zhǔn)準(zhǔn)。四、各機(jī)構(gòu)構(gòu)管理人員員應(yīng)具備以以下基本條條件： 1、堅(jiān)持原原則，廉潔潔奉公； 2、具有較較高的專(zhuān)業(yè)業(yè)技術(shù)水平平和必須的的專(zhuān)業(yè)技術(shù)術(shù)資格； 3、具有該該職務(wù)所需需的業(yè)務(wù)能能力業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)驗(yàn)； 4、熟悉國(guó)國(guó)家相關(guān)法法律、法規(guī)規(guī)、政策，掌掌握本行業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)管理理的有關(guān)知知識(shí)； 5、有較強(qiáng)強(qiáng)的組織能能力； 6、身體狀狀況能夠適適應(yīng)本職工工作的要求求。 五、國(guó)家法法律、法規(guī)規(guī)、政策對(duì)對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置置和管理人人員的資格格、任免、回避已有有規(guī)定的，公公司在設(shè)置置該機(jī)構(gòu)和和任命管理理人員時(shí)，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格遵守守相關(guān)規(guī)定定。六、機(jī)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部崗位設(shè)設(shè)置

40、或職責(zé)責(zé)劃分發(fā)生生改變，應(yīng)應(yīng)符合公司司內(nèi)部制度度的規(guī)定和和內(nèi)部控制制的原則，按按照確定的的授權(quán)體系系審核批準(zhǔn)準(zhǔn)。七、機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)設(shè)置與職責(zé)責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)當(dāng)堅(jiān)持不相相容職務(wù)相相互分離和和回避的原原則，保證證內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)、崗位及及其職責(zé)權(quán)權(quán)限的合理理設(shè)置和分分工，提高崗位位設(shè)置的效效率，確保保不同機(jī)構(gòu)構(gòu)和崗位之之間權(quán)責(zé)明明確相互制制約、相互互監(jiān)督。 八八、董事會(huì)會(huì)下設(shè)審計(jì)計(jì)委員會(huì)，為為公司內(nèi)部部控制管理理的權(quán)利機(jī)機(jī)構(gòu)。九、公司設(shè)設(shè)置審計(jì)部部，隸屬于于審計(jì)委員員會(huì)，負(fù)責(zé)責(zé)包括內(nèi)部部控制審計(jì)計(jì)在內(nèi)的公公司內(nèi)部審審計(jì)日常工工作。審計(jì)計(jì)部在審計(jì)計(jì)委員會(huì)授授權(quán)下對(duì)內(nèi)內(nèi)部控制的的執(zhí)行情況況進(jìn)行檢查查和評(píng)價(jià)，對(duì)對(duì)內(nèi)

41、部控制制上存在的的缺陷提出出改進(jìn)建議議。第三章 內(nèi)部控制制方法一、內(nèi)部控控制的基本本方法主要包包括：全面面預(yù)算控制制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)控制制、授權(quán)批批準(zhǔn)控制、文件記錄錄控制、財(cái)財(cái)產(chǎn)保全控控制、業(yè)務(wù)務(wù)人員素質(zhì)質(zhì)控制、內(nèi)內(nèi)部報(bào)告控控制、內(nèi)部部審計(jì)、信信息技術(shù)控控制。 二、預(yù)算控制制是企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制的的重要組成成部分。公公司實(shí)行全全面預(yù)算管管理，由董董事會(huì)下設(shè)設(shè)預(yù)算管理理委員會(huì)進(jìn)進(jìn)行管理，其其常設(shè)機(jī)構(gòu)構(gòu)預(yù)算管理理辦公室負(fù)負(fù)責(zé)預(yù)算管管理的日常常事務(wù)。三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制要要求公司樹(shù)立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建建立有效的的風(fēng)險(xiǎn)管理理系統(tǒng)，通通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等等措施，對(duì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)經(jīng)

42、營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行全面防防范和控制制。 四、組織結(jié)構(gòu)構(gòu)控制堅(jiān)持持不相容職職務(wù)相互分分離的原則則，合理設(shè)設(shè)置內(nèi)部機(jī)機(jī)構(gòu)，科學(xué)學(xué)劃分職責(zé)責(zé)權(quán)限，形形成相互制制衡機(jī)制。不相容職職務(wù)主要包包括：授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄錄與財(cái)產(chǎn)保保管、業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦與內(nèi)內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦和財(cái)產(chǎn)保保管、授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)監(jiān)督檢查等等職務(wù)。 五五、授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)控制要求求公司及各各部門(mén)明確確規(guī)定授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)的范范圍、層次次、程序、責(zé)任等相相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級(jí)管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手段。本制度規(guī)范了公司組織結(jié)構(gòu)職

43、能圖和業(yè)務(wù)授權(quán)表，建立崗位說(shuō)明書(shū)，制定業(yè)務(wù)流程手冊(cè)，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。 七、財(cái)產(chǎn)保全控制要求公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)安全完整。 八、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制要求公司建立和實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)人員工作規(guī)范，保證業(yè)務(wù)人員勝任相應(yīng)的工作。 九、內(nèi)部報(bào)告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、資金分析報(bào)告、經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、資產(chǎn)分析報(bào)告、投資分析報(bào)告等報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要信息，分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效

44、性和針對(duì)性。 十、公司內(nèi)部審計(jì)工作由董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)日常工作，并對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)部按照審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司各部門(mén)進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，保證公司各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。十一、信息息技術(shù)控制制要求運(yùn)用用信息技術(shù)術(shù)手段建立立內(nèi)部控制制系統(tǒng)，減減少和消除除人為操縱縱因素，確確保內(nèi)部控控制的有效效實(shí)施；同同時(shí)要加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)信息系系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與與維護(hù)、數(shù)數(shù)據(jù)輸入與與輸出、文文件儲(chǔ)存與與保管、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)安全等等方面的控控制。第四章 內(nèi)部控制制基礎(chǔ)工作作一、董事會(huì)會(huì)或經(jīng)理層層應(yīng)根據(jù)審審計(jì)部和注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師對(duì)內(nèi)部控控制的評(píng)價(jià)價(jià)、建議，及及時(shí)改進(jìn)內(nèi)內(nèi)部控制，調(diào)調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置置

45、和職責(zé)分分工，完善善授權(quán)體系系。二、各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)應(yīng)遵守本制制度及公司司其他管理理制度所確確定的操作作規(guī)程，嚴(yán)嚴(yán)格按照職職責(zé)分工和和業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)進(jìn)行。三、各業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)應(yīng)及及時(shí)向會(huì)計(jì)計(jì)部傳遞會(huì)會(huì)計(jì)核算所所需單據(jù)和和報(bào)告，保保證會(huì)計(jì)信信息的及時(shí)時(shí)性、準(zhǔn)確確性。四、會(huì)計(jì)部部定期組織織各業(yè)務(wù)部部門(mén)進(jìn)行資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，保保證帳面資資產(chǎn)與實(shí)物物資產(chǎn)核對(duì)對(duì)相符。五、公司各各部門(mén)應(yīng)妥妥善保管各各類(lèi)業(yè)務(wù)資資料，保證證內(nèi)部控制制檔案的完完整。內(nèi)部部控制檔案案為公司提提供利用，原原則上不得得借出，有有特殊需要要須經(jīng)公司司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)。內(nèi)部控控制檔案按按照不同業(yè)業(yè)務(wù)類(lèi)型分分別確定保保管期限及及銷(xiāo)毀方式式。 六六、業(yè)務(wù)人人員

46、工作調(diào)調(diào)動(dòng)或者因因故離職，必必須將本人人所經(jīng)管的的工作連同同負(fù)責(zé)保管管的內(nèi)部控控制檔案全全部移交接接替人員，沒(méi)沒(méi)有辦清交交接手續(xù)的的不得調(diào)動(dòng)動(dòng)或離職。移交人員員對(duì)移交的的資料的合合法性、真真實(shí)性承擔(dān)擔(dān)法律責(zé)任任。第五章 授權(quán)體系系概述一、股東大大會(huì)、董事事會(huì)、監(jiān)事事會(huì)依據(jù)公司法及其他法法律、法規(guī)規(guī)的規(guī)定行行使權(quán)利。 二、股東大大會(huì)是公司司的權(quán)利機(jī)機(jī)構(gòu)，依法法行使下列列職權(quán)：決定公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)方針和和投資計(jì)劃劃；選舉和更換換董事，決決定有關(guān)董董事的報(bào)酬酬事項(xiàng)；選舉和更換換由股東代代表出任的的監(jiān)事，決決定有關(guān)監(jiān)監(jiān)事的報(bào)酬酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董董事會(huì)的報(bào)報(bào)告； 審議批準(zhǔn)監(jiān)監(jiān)事會(huì)的報(bào)報(bào)告；審議批準(zhǔn)公公司的年度

47、度財(cái)務(wù)預(yù)算算方案、決決算方案；審議批準(zhǔn)公公司的利潤(rùn)潤(rùn)分配方案案和彌補(bǔ)虧虧損方案；對(duì)公司增加加或者減少少注冊(cè)資本本作出決議議；對(duì)公司發(fā)行行債券作出出決議；10、對(duì)公公司合并、分立、解解散和清算算事項(xiàng)作出出決議；11、修改改公司章程程；12、對(duì)公公司聘用、解聘會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所所作出決議議；13、審議議代表公司司發(fā)行在外外有表決權(quán)權(quán)股份總數(shù)數(shù)的百分之之五以上的的股東的提提案；14、審議議法律、法法規(guī)和公司司章程規(guī)定定應(yīng)當(dāng)由股股東大會(huì)決決定的其他他事項(xiàng)。三、公司設(shè)設(shè)立董事會(huì)會(huì)，對(duì)股東東大會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)。董事會(huì)會(huì)行使下列列職權(quán)：負(fù)責(zé)召集股股東大會(huì)，并并向大會(huì)報(bào)報(bào)告工作；執(zhí)行股東大大會(huì)的決議議；決定公司的的經(jīng)營(yíng)計(jì)

48、劃劃和投資方方案；制定公司的的年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算方案案、決算方方案；制定公司的的利潤(rùn)分配配方案和彌彌補(bǔ)虧損方方案；制定公司增增加或減少少注冊(cè)資本本、發(fā)行債債券或其他他證券方案案；擬定公司重重大收購(gòu)、回購(gòu)本公公司股票或或合并、分分立和解散散方案；在股東大會(huì)會(huì)授權(quán)范圍圍內(nèi)，決定定公司的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押押及其他擔(dān)擔(dān)保事項(xiàng)；決定公司內(nèi)內(nèi)部管理機(jī)機(jī)構(gòu)的設(shè)置置； 110、聘任任或者解聘聘總經(jīng)理、董事會(huì)秘秘書(shū)；根據(jù)據(jù)總經(jīng)理的的提名，聘聘任或者解解聘公司副副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人等高級(jí)級(jí)管理人員員，并決定定其他報(bào)酬酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；11、制定定公司的基基本管理制制度；12、制定定公司章程程的修改方方案；13、

49、管理理公司信息息披露事項(xiàng)項(xiàng)；14、向股股東大會(huì)提提請(qǐng)聘請(qǐng)或或更換為公公司審計(jì)的的會(huì)計(jì)師事事務(wù)所；15、聽(tīng)取取公司總經(jīng)經(jīng)理的工作作匯報(bào)并檢檢查總經(jīng)理理的工作；16、法律律、法規(guī)或或公司章程程規(guī)定，以以及股東大大會(huì)授予的的其他職權(quán)權(quán)。四、公司設(shè)設(shè)總經(jīng)理一一名，由董董事會(huì)聘任任或解聘，對(duì)對(duì)董事會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)經(jīng)理行使下下列職權(quán)：主持公司的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)，并并向董事會(huì)會(huì)報(bào)告工作作；組織實(shí)施董董事會(huì)決議議、公司年年度計(jì)劃和和投資方案案；擬定公司的的內(nèi)部管理理機(jī)構(gòu)設(shè)置置方案；擬定公司的的基本規(guī)章章制度；制定公司的的具體規(guī)章章；提請(qǐng)董事會(huì)會(huì)聘任或者者解聘公司司副總經(jīng)理理、財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人；聘任或者解解聘除應(yīng)由由

50、董事會(huì)聘聘任或者解解聘以外的的管理人員員；擬定公司職職工的工資資、福利、獎(jiǎng)懲，決決定公司職職工的聘用用和解聘；提議召開(kāi)董董事會(huì)臨時(shí)時(shí)會(huì)議；10、公司司章程或董董事會(huì)授予予的其他職職權(quán)。五、在董事事會(huì)授權(quán)下下，總經(jīng)理理對(duì)公司內(nèi)部控控制制度的的建立、實(shí)實(shí)施、監(jiān)督督、完善負(fù)負(fù)責(zé)。總經(jīng)經(jīng)理應(yīng)充分分履行職權(quán)權(quán)，健全公公司內(nèi)部控控制，確保保內(nèi)部控制制制度的貫貫徹執(zhí)行。六、經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門(mén)、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理職能。 七、各項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和和管理程序序必須遵循循交易授權(quán)權(quán)原則，經(jīng)經(jīng)辦人員的的每一項(xiàng)工工作必須是是在其業(yè)務(wù)授授權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)、按照一一定的操

51、作作規(guī)程進(jìn)行行的。八、對(duì)已獲獲授權(quán)的部部門(mén)和人員員應(yīng)建立有有效的評(píng)價(jià)價(jià)和反饋機(jī)機(jī)制，對(duì)已已不適用的的授權(quán)應(yīng)及及時(shí)修改或或取消授權(quán)權(quán)。第六章 附則 一、本制度度適用于公公司及各部部門(mén)。 二、本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)解釋。 三三、本制度自發(fā)布布之日起執(zhí)執(zhí)行。第二篇 供應(yīng)應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售售內(nèi)部控制制制度第一章 供應(yīng)內(nèi)部部控制制度度第一節(jié) 內(nèi)控概述述一、定義與與范圍本章所述供供應(yīng)循環(huán)涵涵蓋了從物物資及服務(wù)務(wù)的購(gòu)置、儲(chǔ)存到傳傳遞至生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各部部門(mén)的全過(guò)過(guò)程，主要要包括采購(gòu)購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)兩兩個(gè)主要業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。供應(yīng)循環(huán)的的內(nèi)部控制制指對(duì)供應(yīng)應(yīng)計(jì)劃、采采購(gòu)作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等等供應(yīng)業(yè)務(wù)務(wù)流程中的的重要節(jié)點(diǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面面監(jiān)

52、控和管管理。二、控制目目標(biāo)確保采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)集中歸歸集供應(yīng)管管理部門(mén)運(yùn)運(yùn)作，并納納入公司的的全面經(jīng)營(yíng)營(yíng)預(yù)算和計(jì)計(jì)劃控制范范圍，避免免重復(fù)采購(gòu)購(gòu)和盲目采采購(gòu)；確保采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)在預(yù)先先設(shè)定的規(guī)規(guī)范的參數(shù)數(shù)體系和分分級(jí)授權(quán)的的審核體系系下進(jìn)行，以以實(shí)現(xiàn)采購(gòu)購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生生的合理性性、計(jì)劃性性、有效性性；確保存貨倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的的發(fā)生在預(yù)預(yù)先設(shè)定的的規(guī)范的參參數(shù)體系和和標(biāo)準(zhǔn)化操操作流程指指引下進(jìn)行行，以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)存貨資產(chǎn)產(chǎn)高效率周周轉(zhuǎn)，減少少資金占?jí)簤汉唾Y產(chǎn)沉沉滯。三、主要控控制節(jié)點(diǎn)各營(yíng)運(yùn)部門(mén)門(mén)的需求和和請(qǐng)購(gòu)進(jìn)貨渠道建建設(shè)采購(gòu)計(jì)劃制制定采購(gòu)定價(jià)合同形成自行采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物流流轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)信息報(bào)報(bào)告四、控制政政策與方法法歸口各部門(mén)

53、門(mén)采購(gòu)權(quán)，實(shí)實(shí)施統(tǒng)一采采購(gòu)政策管理層定期期設(shè)定和調(diào)調(diào)整個(gè)別特特定自采權(quán)權(quán)限和特定定采購(gòu)模式式，其他物物資、服務(wù)務(wù)等采購(gòu)權(quán)權(quán)限歸口供供應(yīng)部門(mén)，實(shí)實(shí)現(xiàn)集中操操作、統(tǒng)一一調(diào)度；供應(yīng)部統(tǒng)一一采購(gòu)管理理模式、管管理政策、貨源管理理和業(yè)務(wù)控控制標(biāo)準(zhǔn)及及流程，統(tǒng)統(tǒng)籌規(guī)劃批批量物資需需求，盡量量形成批量量采購(gòu)，提提高供應(yīng)鏈鏈整體的協(xié)協(xié)同能力和和反應(yīng)能力力。采購(gòu)作業(yè)計(jì)計(jì)劃性控制制在經(jīng)營(yíng)預(yù)算算目標(biāo)指導(dǎo)導(dǎo)下，根據(jù)據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃劃和各營(yíng)運(yùn)運(yùn)部門(mén)物資資需求，形形成中短期期供應(yīng)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃，直直接規(guī)范采采購(gòu)作業(yè)指指令和進(jìn)度度安排，保保證充分及及時(shí)、靈活活調(diào)整的供供應(yīng)能力，并并提供詳盡盡的資金使使用依據(jù)。采購(gòu)業(yè)務(wù)分分級(jí)權(quán)限監(jiān)監(jiān)控

54、采購(gòu)業(yè)務(wù)程程序中的各各重要環(huán)節(jié)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)特點(diǎn)和金金額大小等等，分別接接受不同級(jí)級(jí)別的授權(quán)權(quán)控制，減減少業(yè)務(wù)運(yùn)運(yùn)作的任意意性和盲目目性，強(qiáng)化化權(quán)限決策策和權(quán)限責(zé)責(zé)任。進(jìn)貨成本有有效性控制制采用供應(yīng)市市場(chǎng)分析、供應(yīng)商管管理、實(shí)施施特殊采購(gòu)購(gòu)程序規(guī)范范、定價(jià)權(quán)權(quán)的授權(quán)控控制等多種種方法，實(shí)實(shí)現(xiàn)綜合供供應(yīng)成本的的不斷改進(jìn)進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)優(yōu)化成本管管理之財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)。庫(kù)存物資多多級(jí)帳務(wù)管管理建立倉(cāng)庫(kù)業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)和和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)部多層次次帳務(wù)體系系：根據(jù)業(yè)務(wù)操操作部門(mén)和和財(cái)務(wù)職能能部門(mén)的特特點(diǎn)及需求求，形成基基層帳務(wù)體體系和財(cái)務(wù)務(wù)一級(jí)帳務(wù)務(wù)體系各自自物流、資資產(chǎn)和業(yè)務(wù)務(wù)等反映信信息地重點(diǎn)點(diǎn)和形式，在多層次帳

55、帳務(wù)體系之之間建立憑憑證、單據(jù)據(jù)、帳表等等形式的全全面業(yè)務(wù)接接口和嚴(yán)密密的勾稽關(guān)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)多層次的的信息記錄錄、溝通和和反饋機(jī)制制。倉(cāng)儲(chǔ)物資數(shù)數(shù)據(jù)分析與與報(bào)告制度度按多種具體體營(yíng)運(yùn)目標(biāo)標(biāo)和物資特特性定義庫(kù)庫(kù)存和庫(kù)存存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，定期形形成基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)的分析析和相關(guān)報(bào)報(bào)表、報(bào)告告的傳遞和和反饋，在在向營(yíng)運(yùn)部部門(mén)提供及及時(shí)、充分分供應(yīng)的同同時(shí)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)庫(kù)存規(guī)模模、結(jié)構(gòu)和和周轉(zhuǎn)率有有效性控制制。存貨帳實(shí)準(zhǔn)準(zhǔn)確性控制制通過(guò)貫徹基基層帳務(wù)建建設(shè)的一般般控制標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和實(shí)施在在庫(kù)物資的的定期抽查查和循環(huán)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)，保證證庫(kù)存物資資帳實(shí)一致致，提高資資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)值值及資產(chǎn)減減損等財(cái)務(wù)務(wù)信息的準(zhǔn)準(zhǔn)確性和真真實(shí)性。在

56、庫(kù)物資清清查處理制制度和存貨貨非生產(chǎn)損損耗控制按物資流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)特特性，明確確不確定性性和潛在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)較大、物流費(fèi)用用較高的庫(kù)庫(kù)存物資，劃劃定重點(diǎn)控控制存量、流量和周周轉(zhuǎn)的物資資范圍，制制定有針對(duì)對(duì)性的，特特殊的物資資交接、在在庫(kù)存儲(chǔ)和和清理政策策，減少滯滯料和廢料料，控制生生產(chǎn)環(huán)節(jié)之之外的物料料消耗。 第二二節(jié) 組組織機(jī)構(gòu)及及崗位職責(zé)責(zé)部門(mén)及部門(mén)門(mén)職責(zé) 1、供應(yīng)循循環(huán)管理組組織機(jī)構(gòu) 供應(yīng)部部：直接參與制制定公司在在既定會(huì)計(jì)計(jì)期間內(nèi)整整體供應(yīng)政政策和預(yù)算算安排，規(guī)規(guī)劃供應(yīng)部部?jī)?nèi)部具體體業(yè)務(wù)的管管理模式；實(shí)施歸口物物資的采購(gòu)購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、配送運(yùn)輸輸，相關(guān)的的物資購(gòu)存存進(jìn)度及結(jié)結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實(shí)物物管理、

57、基基礎(chǔ)帳務(wù)管管理、物料料流轉(zhuǎn)帳表表和報(bào)告、物流信息息管理、物物流成本控控制；供應(yīng)部?jī)?nèi)部部設(shè)一個(gè)業(yè)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管管理控制機(jī)機(jī)構(gòu)，即計(jì)計(jì)劃成本組組；兩個(gè)業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)機(jī)構(gòu)，即采采購(gòu)組和倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)管理組組；一個(gè)信信息輔助機(jī)機(jī)構(gòu)，即檔檔案資訊組組。 計(jì)計(jì)劃成本組組：與財(cái)務(wù)管理理部在采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)進(jìn)貨成本控控制方面形形成主要工工作接口，負(fù)負(fù)責(zé)物資采采購(gòu)流程與與進(jìn)度的全全面計(jì)劃和和控制，監(jiān)監(jiān)督本部門(mén)門(mén)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)的執(zhí)行并并匯總分析析和報(bào)告預(yù)預(yù)算完成情情況；制定和調(diào)整整采購(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)的操作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)以及特特殊采購(gòu)行行為的管理理模式，設(shè)設(shè)定倉(cāng)庫(kù)管管理的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)參數(shù)，實(shí)實(shí)施材料市市場(chǎng)行情調(diào)調(diào)研和主要要供應(yīng)商調(diào)調(diào)研，制定定進(jìn)貨成本本控

58、制目標(biāo)標(biāo)和控制方方法，組織織對(duì)采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)過(guò)程、執(zhí)行行結(jié)果和供供應(yīng)商交易易、供應(yīng)商商合作的考考評(píng)，提交交供應(yīng)商汰汰換和新供供應(yīng)商引進(jìn)進(jìn)的建議；對(duì)采購(gòu)作業(yè)業(yè)、進(jìn)貨渠渠道選擇、進(jìn)貨價(jià)格格確定和其其他采購(gòu)費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行規(guī)規(guī)范性指導(dǎo)導(dǎo)、監(jiān)督，并并負(fù)責(zé)采集集、匯總、加工和提提供采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料，包包括供應(yīng)商商資料、材材料市場(chǎng)行行情、采購(gòu)購(gòu)業(yè)務(wù)歷史史數(shù)據(jù)等，向向供應(yīng)部經(jīng)經(jīng)理提出改改進(jìn)采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)的建議議；按有關(guān)責(zé)任任部門(mén)設(shè)定定的技術(shù)型型號(hào)標(biāo)準(zhǔn)組組織招標(biāo)采采購(gòu)；計(jì)劃成本組組內(nèi)部崗位位包括計(jì)劃劃成本主管管、材料物物資計(jì)劃員員、非生產(chǎn)產(chǎn)性物資計(jì)計(jì)劃員、招招標(biāo)管理員員、成本管管理員、庫(kù)庫(kù)存控制員員。

59、 采購(gòu)組組：分解采購(gòu)計(jì)計(jì)劃，按相相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求求及授權(quán)范范圍操作執(zhí)執(zhí)行具體采采購(gòu)業(yè)務(wù)，包包括業(yè)務(wù)洽洽談、詢(xún)比比價(jià)、下單單、催單、查單、退退貨補(bǔ)貨執(zhí)執(zhí)行、差異異記錄等，形形成自我監(jiān)監(jiān)督和接受受外部監(jiān)督督；具體協(xié)調(diào)與與供應(yīng)商的的合作關(guān)系系，落實(shí)供供應(yīng)部與供供應(yīng)商的交交易合作策策略，收集集供應(yīng)商和和材料市場(chǎng)場(chǎng)的基礎(chǔ)信信息，向檔檔案資訊組組匯總，直直接參與供供應(yīng)商交易易考核；采購(gòu)組內(nèi)部部崗位包括括采購(gòu)主管管、采購(gòu)經(jīng)經(jīng)理。 倉(cāng)庫(kù)管管理組：庫(kù)區(qū)、倉(cāng)位位和運(yùn)輸配配送的具體體安排調(diào)度度；倉(cāng)庫(kù)物料的的收料、發(fā)發(fā)料、退料料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲(chǔ)、清清查、盤(pán)核核、外驗(yàn)、銷(xiāo)毀等實(shí)實(shí)物管理，在在庫(kù)物資倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)保管。實(shí)施物料編編

60、碼、倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)貨位編碼碼、實(shí)施物物料倉(cāng)儲(chǔ)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉(cāng)庫(kù)基礎(chǔ)礎(chǔ)帳務(wù)記錄錄沖銷(xiāo)、制制單和單據(jù)據(jù)傳遞、定定期庫(kù)存分分析、相關(guān)關(guān)帳表匯總總和報(bào)告等等信息監(jiān)管管，在帳務(wù)務(wù)管理和庫(kù)庫(kù)存信息分分析管理上上與財(cái)務(wù)管管理部形成成工作接口口；倉(cāng)庫(kù)管理組組內(nèi)崗位包包括倉(cāng)庫(kù)主主管、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)計(jì)員、總統(tǒng)統(tǒng)計(jì)員。 檔案資資訊組：匯總、歸集集、建檔、維護(hù)、更更新所有采采購(gòu)業(yè)務(wù)的的相關(guān)信息息及文檔，包包括供應(yīng)商商檔案、合合同訂單檔檔案、材料料市場(chǎng)價(jià)格格信息庫(kù)、招標(biāo)采購(gòu)購(gòu)工作檔案案等；按權(quán)限級(jí)別別控制檔案案資料的調(diào)調(diào)用；定期對(duì)原始始信息數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)類(lèi)匯總和其其他形式的的加工，充充實(shí)基本數(shù)數(shù)據(jù)