1、第六章 再保險安排和規(guī)劃 【內(nèi)容提要】再保險安排和規(guī)劃是分出公司根據(jù)自己業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況，運(yùn)用再保險技術(shù)，對有關(guān)風(fēng)險或責(zé)任進(jìn)行再保險的一種設(shè)計。它是保險企業(yè)管理中經(jīng)營決策的重要一環(huán)，關(guān)系到保險企業(yè)的業(yè)務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營收益?！窘虒W(xué)重點】再保險的安排方法、再保險規(guī)劃的主要內(nèi)容以及幾類主要保險業(yè)務(wù)的再保險規(guī)劃?！窘虒W(xué)內(nèi)容】第一節(jié) 再保險安排 第二節(jié) 再保險規(guī)劃概述 第三節(jié) 財產(chǎn)保險再保險規(guī)劃 第四節(jié) 人身保險再保險規(guī)劃 第五節(jié) 巨災(zāi)再保險安排 第一節(jié) 再保險安排 再保險安排：是指分出公司與接受公司建立再保險關(guān)系的方法和過程。 具體方法：有臨時分保、合同分保和預(yù)約分保三種。一、臨時分保(facultativ

2、e reinsurance) 是指分出公司根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需要，臨時選擇分保接受人，經(jīng)分保雙方協(xié)商達(dá)成協(xié)議，逐筆將有關(guān)風(fēng)險或責(zé)任進(jìn)行分保的方法。(一)臨時分保的特點 1.比較靈活。雙方都有自由選擇權(quán)，不具有強(qiáng)制性， 2. 以個別保單或風(fēng)險單位為基礎(chǔ)。往往是分出公司對個別保單風(fēng)險單位采取的一種臨時風(fēng)險處理措施。 3. 條件清楚。分出人必須向分入人提供業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況，以便于接受公司決策，因此承保責(zé)任也不易累積。 4. 手續(xù)繁瑣，時間性強(qiáng)。要逐筆安排業(yè)務(wù)或到期續(xù)轉(zhuǎn)，這樣就會增加營業(yè)費(fèi)用。另外，須得到分入公司的同意，就有可能失去承保最佳時機(jī)，同時一旦發(fā)生事故，原保險人就要承擔(dān)全部賠償責(zé)任。 5.與合同分

3、保相比，手續(xù)費(fèi)一般較低，不扣保費(fèi)準(zhǔn)備金和純益手續(xù)費(fèi)，賬單編制發(fā)送較及時，故對分保接受人來說較有利。(二)臨時分保的適用范圍 1. 新開辦的或不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)。對于新開辦的業(yè)務(wù)，因業(yè)務(wù)量較少，尚不夠條件組織合同分保，或者雖可組織合同分保，但是業(yè)務(wù)經(jīng)營尚不穩(wěn)定，就可以采取該法，從中取得經(jīng)驗。 2. 合同規(guī)定的除外業(yè)務(wù)或不愿列入合同的業(yè)務(wù)。在合同分保中對于一些特殊性質(zhì)的業(yè)務(wù)是除外不保的，如航空險合同將劫持險除外。一些業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，分出公司出于競爭需要，也不愿意列入合同，以免影響合同的質(zhì)量。 3. 超過合同限額或需要超賠保障的業(yè)務(wù)。一般再保險合同都有承保限額的限制，如果超過了合同限額，分出公司就需要運(yùn)用臨

4、時分保，以增強(qiáng)其承保能力。 4.可用于比例分保和非比例分保。分為成數(shù)臨時分保、溢額臨時分保和險位臨時分保等多種形式。 二、合同分保(treaty reinsurance) 又稱固定分保。是由分出公司與接受公司預(yù)先訂立分保合同，在一定時期內(nèi)對某宗或某類業(yè)務(wù)進(jìn)行締約人之間的約束性的再保險安排方法。(一) 特點 1.具有強(qiáng)制性。合同一經(jīng)簽訂，便具有法律效力，訂約雙方?jīng)]有自由選擇權(quán)。 2.合同期限一般是不定期的，除非一方根據(jù)合同注銷規(guī)定在事前通知對方終止，否則，合同長期有效。由于時間長，業(yè)務(wù)多，分保條件優(yōu)越，對合同雙方都較有利。 3. 以分出公司的某種險種的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)。即分出公司要將業(yè)務(wù)放入合同，

5、就必須將某一險種的全部業(yè)務(wù)放入合同，不能有所挑選，以免出現(xiàn)逆選擇。 4. 承保的險種比較單一。承保范圍一般僅限于某一險種，如水險分保合同、火險分保合同等。(二)合同分保的適用范圍 合同分保雙方關(guān)系固定，可以保證原保險人及時轉(zhuǎn)移風(fēng)險責(zé)任，有利于穩(wěn)定經(jīng)營； 對再保險人來說，也可比較均衡地得到數(shù)量多、風(fēng)險較為分散的整批分保業(yè)務(wù)。 因此，合同分保是國際再保險市場上普遍采用的主要分保方法。 合同分保適用于各種形式的比例分?；蚍潜壤直７绞健Ｈ?、預(yù)約分保(open cover) 又稱臨時固定分保(facultative obligatory reinsurance)，是介于臨時分保和合同分保之間的一種再保

6、險安排方式。它既具有臨時分保的特點，又具有合同分保的特征。它往往是對合同分保的一種補(bǔ)充。 (一) 特點 1. 對于分出公司具有臨時分保的性質(zhì)，而對于接受公司具有合同分保的性質(zhì)。即分出公司可以自由決定是否辦理分保，而對于接受公司則具有強(qiáng)制性，分出公司一經(jīng)分出，接受公司就必須接受。 2. 較臨時分保手續(xù)簡單，節(jié)省時間。 3.接受公司對分保的業(yè)務(wù)質(zhì)量不易掌握。 4. 業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性較差。由于分出公司可以自由決定是否分出業(yè)務(wù)，所以分出公司往往是將穩(wěn)定性好的業(yè)務(wù)自留，不予分出，而將穩(wěn)定性較差的業(yè)務(wù)進(jìn)行分保。（二）預(yù)約分保的適用范圍 比較適用于火險和水險的比例分保。 對于分出公司而言，安排了預(yù)約分保比較靈活

7、、主動。對某類業(yè)務(wù)超過再保險合同限額時便可自動列入預(yù)約分保之內(nèi)，不必再安排臨時分保，也不必?fù)?dān)心某些大額業(yè)務(wù)不容易安排分保。這種自動補(bǔ)充分保方式不但可以增加原保險人的承保能力，而且可以調(diào)整分保合同的穩(wěn)定性； 但對再保險接受人來說，因不能逐筆審查接受的業(yè)務(wù)，所以難以掌握放入預(yù)約分保內(nèi)的業(yè)務(wù)情況。第二節(jié) 再保險規(guī)劃概述一、規(guī)劃的含義、目的和核心 1.含義：再保險規(guī)劃是指在再保險合同訂立前，分出公司根據(jù)不同類別業(yè)務(wù)和自身財務(wù)狀況以及市場狀況，靈活運(yùn)用各種再保險方式與辦法，對自留額與轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險責(zé)任和收益狀況進(jìn)行設(shè)計和分析，以期取得最佳經(jīng)營效果。 2. 核心： 合理制定自留額，選用合適的分保方式； 加強(qiáng)費(fèi)

8、用核算，實現(xiàn)擴(kuò)展業(yè)務(wù)，穩(wěn)定經(jīng)營成果，達(dá)到最佳經(jīng)濟(jì)效益的目的。 3.目的（1）從業(yè)務(wù)經(jīng)營管理上看，再保險規(guī)劃目的有二： 擴(kuò)大承保能力，使自身能接受較高的承保額和較多的業(yè)務(wù)量； 避免風(fēng)險集中或責(zé)任累積，分散風(fēng)險，從而穩(wěn)定業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果。（2）從技術(shù)上看，規(guī)劃必須具有可行性和穩(wěn)定性。 不僅要能達(dá)到上述目的，而且在合同條款和條件方面符合再保險的通常做法和市場趨勢，能為接受公司同意而愿意接受所轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險責(zé)任，但又要避免不必要的分保費(fèi)支出； 符合分保雙方在經(jīng)濟(jì)上的長遠(yuǎn)利益，有利于雙方建立長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系，以增強(qiáng)合作和信任。 二、規(guī)劃的步驟和內(nèi)容(一)風(fēng)險分析與再保險方式的選擇 分出公司一般從以下四個方面

9、進(jìn)行風(fēng)險分析1.大的風(fēng)險或損失的識別 所謂大的風(fēng)險或損失在實務(wù)中是一個相對的概念，在不同的情況下有不同的理解。 從保險標(biāo)的識別。是指保險標(biāo)的的金額巨大，即巨額危險。 從損失與保額的關(guān)系上來識別。是指損失達(dá)到或超過保額的70或80。 從分出公司對于承擔(dān)風(fēng)險的轉(zhuǎn)讓和分散上看，應(yīng)從所承保風(fēng)險的結(jié)構(gòu)和保費(fèi)收入這兩個方面來識別和估量。案例 例如，甲公司承保10萬個風(fēng)險單位，且每個風(fēng)險單位的保額相同，均為100萬元，以凈費(fèi)率1計，則保費(fèi)收入為10億元，所以，有一個或幾個風(fēng)險單位發(fā)生損失，甚至1000個風(fēng)險單位全損，都不致影響業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。因此，保額或損失為100萬元的風(fēng)險單位，對于甲公司來說不是大的風(fēng)

10、險或損失。 乙公司同樣承保10萬個風(fēng)險單位，但每個風(fēng)險單位保額不均等，在0.5萬元到100萬元之間，差距很大，且極大部分在100萬元以下，故保費(fèi)收入較少。如有一個或幾個保額為100萬元的風(fēng)險單位發(fā)生損失，其賠款支出可能會超過保費(fèi)的收入，從而影響業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。因此，對乙公司來說，100萬元的保額或損失可以認(rèn)為是大的風(fēng)險或損失。 可見，較大的風(fēng)險單位或損失對保險公司可能帶來沖擊，直接影響到保險業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性，因此，在規(guī)劃時要給予足夠的重視。2中、小風(fēng)險的損失變動 對于分出公司來說，雖有大的風(fēng)險或損失，但更多地是中小風(fēng)險或損失，且中、小風(fēng)險單位的保額大小差距不大，大致是均等的，所以，一般遇到有一個

11、或幾個風(fēng)險單位的損失，不會影響分出公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定。 但是，風(fēng)險的發(fā)生在年際間是不平衡的，由于風(fēng)險的不確定性，各個業(yè)務(wù)年度的損失也處于上升或下降的變動過程中，某些年份如果大量中、小風(fēng)險單位發(fā)生損失，則可能使賠款額超過保費(fèi)收入，導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)生較大的波動。因此，應(yīng)注意針對中、小風(fēng)險的損失情況，選擇合適的再保險方式。3一次事故中的損失累積 保險公司一般是以風(fēng)險單位為基礎(chǔ)承擔(dān)責(zé)任的。但是，保險事故發(fā)生時，損失的范圍是不確定的，往往涉及多個風(fēng)險單位，使一次保險事故損失的累積責(zé)任很大，如火災(zāi)、洪水或地震將會造成大量風(fēng)險單位或標(biāo)的損失，賠款的積累是巨大的。 因此，在制定再保險規(guī)劃時，不僅要按每個風(fēng)險單位

12、安排再保險，而且要考慮巨災(zāi)事故中一系列風(fēng)險單位的再保險安排，以保障分出公司的累積責(zé)任。 4一個業(yè)務(wù)年度的損失累積 前三種情況，基本上是分別按業(yè)務(wù)的種類來考慮再保險規(guī)劃的問題。 但在一個業(yè)務(wù)年度中，某種業(yè)務(wù)或各種業(yè)務(wù)的經(jīng)營結(jié)果綜合起來，有時所累積的賠款可能會超過總的保費(fèi)收入。對于這種情況，分出公司在制定再保險規(guī)劃時也應(yīng)予以考慮，作妥善處理。再保險規(guī)劃的一般原則 1.對于較大風(fēng)險或損失可以采用溢額分保和超賠分保方式； 2.對于中、小單位可采用成數(shù)分保方式；對于巨災(zāi)事故的損失累積可以采用賠付率超賠分保方式。 3.為了建立一種穩(wěn)定的分保關(guān)系，各種業(yè)務(wù)分保大多宜采用合同分保的方式。 4.對巨額風(fēng)險、巨災(zāi)

13、風(fēng)險等責(zé)任較大的業(yè)務(wù)，還可采用預(yù)約分?；蚺R時分保作補(bǔ)充。 在實務(wù)中，由于造成各種業(yè)務(wù)項下的損失因素不是單一的，而是多方面的，因此，要結(jié)合業(yè)務(wù)的具體情況綜合運(yùn)用各種分保方式以達(dá)到再保險規(guī)劃的目的。(二)自留額的確定 自留額是指分出公司自己所承擔(dān)的責(zé)任限額。在比例分保方式中，自留額是按保額的一定成數(shù)或金額來確定的；在非比例分保方式中，自留額則是按賠款的一定數(shù)額來確定的。 自留額的確定是再保險規(guī)劃中十分重要的一環(huán)，自留額確定是否適當(dāng)，直接關(guān)系到分出公司的收益及經(jīng)營的穩(wěn)定性。 如果確定某種業(yè)務(wù)單一風(fēng)險單位的自留額，僅從分出公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)上考慮，則主要有以下幾個影響因素：1資本額 自留額的大小是與公司

14、的資本額成正比例的，保險公司的資本額越多，表明其財力越雄厚，業(yè)務(wù)承保能力和償付能力就越強(qiáng)，相應(yīng)地，自留額也可以留得越高，反之，則自留額越低。 在實務(wù)中，從資本額的角度考慮自留額時必須估計虧損問題，一般分出公司以兩個或更長年度內(nèi)資本所能承擔(dān)的虧損來確定自留額。 例61某分出公司擁有資本額為3000萬元，對某種業(yè)務(wù)所能承擔(dān)的虧損確定為資本的10，即300萬元。 如以三個年度計算，則平均每年可承擔(dān)的虧損為100萬元，為資本的3.33%，這就是該分出公司根據(jù)自身財力所匡算的最高自負(fù)責(zé)任額或自留額，如果預(yù)測今后兩年分出公司的經(jīng)營結(jié)果無虧損，那么自留額可以相應(yīng)地提高。 英國、德國和瑞士等國保險市場的資料表

15、明，保險公司的主要業(yè)務(wù)，如火險和水險等，每一風(fēng)險單位的最高自留額一般是資本的0.55，被認(rèn)為不會影響業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。 這說明在各個保險公司之間根據(jù)其自己的情況所確定的自留額有相當(dāng)大的差距。相對來說，小的公司因其資本較少，其自留額占資本的百分比一般要高于大的公司，而金額要低于大的公司。2保費(fèi) 許多國家的保險立法都明確規(guī)定資本與保費(fèi)之間的比例關(guān)系，要求保險公司的資本和保費(fèi)收入之間的最高比例是1：10，即用1元的資本可經(jīng)營10元保費(fèi)的業(yè)務(wù)，以保證保險公司的償付能力。 在實踐中，分出公司除了要滿足法定的償付能力要求之外，還需要考慮其他的一些影響資本的因素，如股市的下跌、貨幣的貶值和業(yè)務(wù)的擴(kuò)張等，這些

16、都會造成資本的相對減少或不足。因此，分出公司的經(jīng)營方針一般是1：2或l：3，即用1元的資本經(jīng)營2元或3元的保費(fèi)業(yè)務(wù)。 關(guān)于自留額與保費(fèi)收入之間的數(shù)量關(guān)系，根據(jù)西歐保險市場的資料，每一風(fēng)險單位的自留額與年保費(fèi)收入之間的比例保持在0.5%3之間比較適宜，一般在1左右。 例62承例61，分出公司的資本額為3000萬元，如計劃年度保費(fèi)收入為資本的25倍，即7500萬元，按資本因素所確定的某種業(yè)務(wù)的自留額是100萬元，為保費(fèi)的1.333，是符合一般市場情況的。 由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，保費(fèi)收入增加，自留額可以相應(yīng)提高。但是，為了保持業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性，不能按保費(fèi)增長的同樣比例調(diào)整自留額。 英國、法國和瑞士等國家的

17、資料表明，保費(fèi)每增長50，自留額一般可調(diào)高20。 因此，在前例中，如保費(fèi)增加50，計11250萬元，自留額調(diào)高20，計120萬元，為資本3000萬元的4%，仍保持在通常的幅度之內(nèi)。 注意 保費(fèi)收入的大小一般與保險金額、損失率和承保單位有關(guān)。 如果保費(fèi)收入增加僅僅是因為保額增大，則自留額的比例不但不能提高，反而應(yīng)該予以適當(dāng)?shù)亟档?，因為保險金額越大，風(fēng)險的密集程度就越高，一旦保險事故發(fā)生，損失也必然大； 如果保費(fèi)收入增加僅僅是因為損失率的提高，那么自留額也只能降低而不能提高； 如果保費(fèi)收入增加僅僅是因為承保單位的增加，那么就有利于自留額的提高，因為承保單位的增加，就意味著風(fēng)險的分散。 可見，保費(fèi)收

18、入增加并不意味著都要提高自留額，而應(yīng)根據(jù)影響保費(fèi)收入的不同情況加以區(qū)別對待。 3危險的損失概率 損失概率就是危險發(fā)生的可能性。 如果某個危險單位發(fā)生損失的可能性較大，那么根據(jù)大數(shù)法則和概率論對同類危險所確定的費(fèi)率對這個單個危險單位來說就顯得偏低，這時分出公司就應(yīng)該降低該危險單位的自留額。 相反，對于損失率不大的危險單位則應(yīng)該提高自留額，以增加保費(fèi)收入和積累保險公司資產(chǎn)。4保險費(fèi)率 保險費(fèi)率是根據(jù)大數(shù)法則和概率論制定的。 如果分出公司制定的費(fèi)率公平合理，那么分出公司的保費(fèi)收入和賠償責(zé)任之間就容易取得平衡，這時公司的自留額就可以提高。 由于競爭或其他原因，分出公司有時對某些危險單位確定很低的費(fèi)率，

19、對于這些危險單位，分出公司的自留額應(yīng)相應(yīng)縮小，但分保接受人對是否接受該項業(yè)務(wù)往往持謹(jǐn)慎態(tài)度。 5保險金額 保險金額的大小取決于所保危險是否集中或責(zé)任是否有累積。 若危險集中或責(zé)任累積的可能性較大，則其保險金額就大。如對航天飛機(jī)和人造衛(wèi)星等巨額標(biāo)的的保險，由于其價值很高，風(fēng)險十分集中，保險金額很高，分出公司對于這類危險單位的自留額應(yīng)視保額的變化來確定，保額增大時，自留額可以相應(yīng)增大，當(dāng)然也可以保持不變。6賠款和費(fèi)用 分出公司是通過收取保費(fèi)建立保險基金，用于對遭受損失的被保險人予以補(bǔ)償。因此，保費(fèi)收入應(yīng)能抵付賠款和業(yè)務(wù)費(fèi)用，當(dāng)保費(fèi)收入不足以抵付賠款和業(yè)務(wù)費(fèi)用時，就要動用資本。 所以，在確定自留額時

20、，既要考慮保費(fèi)的因素，也要考慮賠款和業(yè)務(wù)費(fèi)用因素。結(jié)論 自留額的確定應(yīng)以資本為基礎(chǔ)，同時還需考慮保費(fèi)收入、損失概率、保險費(fèi)率、保險金額以及賠款和費(fèi)用支出等一些因素。因此，分出公司有必要建立比較完備的統(tǒng)計制度，以提供所需的資料。 在確定自留額時，還應(yīng)考慮所需承保能力、分保額和對自留額責(zé)任的超賠保障問題。案例 如據(jù)統(tǒng)計資料，商業(yè)危險的保額一般約在50萬元左右，據(jù)此確定所需承保能力為50萬元。對單一危險單位的自留額從資本等因素考慮，確定為10萬元，則尚有余額40萬元需安排分保。 若成數(shù)分保。自留20%，計10萬元，分出80，計40萬元，共50萬元。 若溢額分保。自留額10萬元，分保額為自留額的4倍，

21、計40萬元，共50萬元。 險位超賠分保。超過10萬元以后的40萬元，共50萬元。 若對一次事故中自留額的責(zé)任累積還需要有超賠保障。如果按十個危險單位的全部損失來考慮，自留責(zé)任積累為100萬元。如果對事故超賠的自留額確定為單一危險單位的自留額的兩倍，即20萬元，則需安排超過20萬元以后的80萬元的事故超賠保障。(三)經(jīng)營收益匡算 分出公司在進(jìn)行再保險規(guī)劃時，對于將選用的分保方式要進(jìn)行收益匡算，通過比較權(quán)衡，來確定合理的分保方式和自留額。 例64某分出公司的火險業(yè)務(wù)的基本情況如下： 全年保費(fèi)收入為100萬元； 費(fèi)用開支為保費(fèi)的35，計35萬元； 賠款為保費(fèi)的50，計50萬元； 全部業(yè)務(wù)的經(jīng)營收益為

22、15，計15萬元； 單一危險單位的自留額為保費(fèi)的1，計1萬元； 如所需承保能力為5萬元，尚有余額4萬元需辦理分保。成數(shù)、溢額和險位超賠這三種分保方式均可適用于單一危險單位的分保安排，現(xiàn)分別匡算如下：1成數(shù)分保 分出公司對每一危險單位的承保能力為5萬元，自留20%，計1萬元，分保接受公司承擔(dān)80，計4萬元，分保手續(xù)費(fèi)比例為40%。則分出公司和接受公司全年的保費(fèi)和收益分配如下：全年保費(fèi)分配： 分出公司10020=20(萬元) 接受公司10080=80(萬元)全年收益分配： 分出公司20(保費(fèi))35(費(fèi)用)10(賠款)32(分保手續(xù)費(fèi))7(萬元) 接受公司80(分保費(fèi))32(分保手續(xù)費(fèi)) 40萬元(

23、賠款)8(萬元) 由于成數(shù)分保要求分出公司將全部業(yè)務(wù)按分保比例給接受公司，因而分保費(fèi)支出較多，所以關(guān)于按全部業(yè)務(wù)匡算的經(jīng)營收益15萬元，分出公司獲得7萬元，接受公司獲得8萬元。 表61 分出公司的經(jīng)營收益匡算(成數(shù)分保) 單位：元 2溢額分保 分出公司對每一危險單位的自留額為1萬元，分保額為自留額的4倍，計4萬元，分保手續(xù)費(fèi)為35。 在溢額分保方式下，1萬元以下的危險單位的業(yè)務(wù)全部由分出公司自己承擔(dān)，因而自留保費(fèi)收入可以增加。所以，在分出公司與接受公司之間對于全部業(yè)務(wù)匡算的經(jīng)營收益15萬元的分配是：分出公司獲得8萬元，較成數(shù)分保有所提高；接受公司獲得7萬元。表62 分出公司的經(jīng)營收益匡算（溢額

24、分保） 單位：元 3險位超賠分保 分出公司對每一危險單位的自留額為1萬元，接受公司的責(zé)任限額為超過1萬元以后的4萬元，分保費(fèi)為保費(fèi)的20，計20萬元。假定在50萬元賠款中發(fā)生超額賠款10筆，共計15萬元，即分出公司可獲得攤回賠款15萬元。在險位分保方式下，接受公司不支付分保手續(xù)費(fèi)。 由于險位超賠分保是以賠款為基礎(chǔ)的，分保費(fèi)率不是按原保險費(fèi)率來計算的，而是由分保雙方按業(yè)務(wù)情況議定，如業(yè)務(wù)質(zhì)量好，費(fèi)率可低一些，因而分出公司自留保費(fèi)較多。經(jīng)匡算，在分出公司和接受公司之間對于全年收益的分配是：分出公司獲得10萬元，接受公司獲得5萬元。 表63 分出公司的經(jīng)營收益匡算（險位超賠分保) 單位：元 結(jié)果表明

25、，如果選用險位超賠分保，分出公司的收益較多，但超賠分保不能用于業(yè)務(wù)交換，沒有回頭業(yè)務(wù)保費(fèi)收入，而且費(fèi)率每年都可能變動，保費(fèi)收入有很大的波動性。如果選用成數(shù)分?；蛞珙~分保，雖然收益較少一些，但可以進(jìn)行業(yè)務(wù)交換，獲得回頭業(yè)務(wù)和盈利的機(jī)會，并且有利于建立長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。所以，分出公司應(yīng)根據(jù)其經(jīng)營方針和具體業(yè)務(wù)，確定合適的分保方式。 0第三節(jié) 財產(chǎn)保險再保險規(guī)劃一、火險業(yè)務(wù)的再保險規(guī)劃 由于火災(zāi)保險的危險性質(zhì)或程度，因財產(chǎn)占用性質(zhì)、建筑材料與結(jié)構(gòu)等因素而有較多差別，而且不同標(biāo)的的保額差別較大，因此，火險分保安排一般采用溢額分保方式。(一)自留額和分保額的確定 可分為以下兩種。 1按保險保額和危

26、險等級 單一危險單位一般按其危險性質(zhì)或程度分為若干等級，按其分類等級和保險金額規(guī)定自留額和分保額。 2按最大可能損失規(guī)定 即對一個危險單位采用估計的最大可能損失，作為自留額和分保額的基礎(chǔ)。 表64 按危險分類確定的自留額和分保額 單位：萬元表6-5 保險金額 單位：萬元風(fēng)險類型百分率自留額分保額承保能力一等100%104050二等60%62430三等30%31215自留額百分率溢額分保百分率臨時分保百分率共計保費(fèi)百分率202%808%90090%1000100%表6-6 按最大可能損失安排 單位：萬元自留額百分率溢額分保百分率最大可能損失10%共計相當(dāng)于保額百分率2020%8080%10010

27、00100%(二)火險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃 一般包括以下兩個部分： 1單一風(fēng)險單位的責(zé)任 如果甲公司的火險再保險規(guī)劃采用溢額分保方式，并以保險金額為基礎(chǔ)安排自留額為20萬元，同時組成第一溢額和第二溢額兩個溢額合同，另外還有一個預(yù)約分保合同，承保能力為400萬元，分配如表67所示。2一次事故中的累積責(zé)任 如果發(fā)生一次巨災(zāi)事故涉及到許多風(fēng)險單位，會產(chǎn)生累積責(zé)任，這就可以采用事故超賠分保方式予以保障。 假設(shè)分出公司的自留額為溢額分保自留額的2倍，計40萬元，所需最高分保責(zé)任額為400萬元，對此可規(guī)劃安排三層事故超賠分保合同： 第一層超過40萬元以后的60萬元； 第二層超過100萬元以后的100萬元； 第三

28、層超過200萬元以后的200萬元。 如果發(fā)生一次大的火災(zāi)事故，有甲、乙、丙三個風(fēng)險單位發(fā)生部分損失，它們的保額、損失和賠款分?jǐn)偳闆r計算如表68、表69、表610所示。 由于分出公司對于上述三個風(fēng)險單位在溢額分保合同項下自留額的累積賠款為413175元，超過了事故超賠分保合同項下的自負(fù)責(zé)任額400000元，因此，事故超賠分保合同的接受公司應(yīng)攤付超過的13175元賠款。 在這次火災(zāi)事故中，甲風(fēng)險單位的賠款為750000元，乙風(fēng)險單位的賠款為2000000元，丙風(fēng)險單位的賠款為4500000元，總計7250000元，賠款的攤付情況如表6一11所示。表6一11 三個風(fēng)險單位賠款攤付情況 單位：元二、水

29、險和航空險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃 水險業(yè)務(wù)：主要包括船舶險和貨物運(yùn)輸險。 水險業(yè)務(wù)的特點： 一是由于預(yù)約保單和轉(zhuǎn)船等原因，貨運(yùn)險在承保時，對每一風(fēng)險單位（即每一船只的每一航次）所承擔(dān)的責(zé)任不易掌握； 二是由于承保標(biāo)的的流動性，在某種情況下有無法預(yù)知的責(zé)任累積（如貨物在港口和碼頭倉庫的損失責(zé)任累積）很難預(yù)知； 三是不論船舶險或貨運(yùn)險，遭受全損的可能性都比火險要大。 因此，貨運(yùn)險和船舶險雖可同屬一個風(fēng)險單位，分保安排可組合在同一合同內(nèi)并分別規(guī)定自留額和分保額，但由于這兩種業(yè)務(wù)各有特點，故分別制定再保險規(guī)劃較妥。水險業(yè)務(wù)一般以比例分保為多，同時為了保障責(zé)任累積也可以安排非比例分保。(一)貨運(yùn)險的再保險規(guī)劃

30、貨運(yùn)險的再保險規(guī)劃包括兩個部分 ：一是單一風(fēng)險單位的責(zé)任；二是一次事故中的累積責(zé)任。 1單一風(fēng)險單位的責(zé)任： 分保安排 中、小業(yè)務(wù)：一般是采用成數(shù)分保 ； 較大業(yè)務(wù)：成數(shù)分保+溢額分保（險位超賠分保）。 目的：擴(kuò)大承保能力和凈保費(fèi)收入 ；保障分出公司和接受公司雙方的共同利益。 自留額確定 一般是以每一船只的每個航次作為一個風(fēng)險單位，同時，考慮船舶的種類、船齡和等級。 2一次事故中的累積責(zé)任 對于港口和碼頭倉庫無法預(yù)知的責(zé)任累積，一般安排事故超賠保障，自留額一般是為兩個風(fēng)險單位，最高限額應(yīng)視具體情況而定，并可分層次安排。案例 例65假定對某一貨運(yùn)險安排了成數(shù)分保和溢額分保。成數(shù)合同的承保能力是1

31、00萬元，自留20，分保80。并對成數(shù)分保安排了超過50萬元以后的50萬元的共同險位超賠分保（即分出與分入公司的凈自負(fù)責(zé)任額分別為10萬元和40萬元）。又在成數(shù)分保的基礎(chǔ)上安排了溢額分保，承保能力為成數(shù)合同限額的2倍，計200萬元，這樣對貨運(yùn)險的承保能力為300萬元。因此，對該批貨物的分保安排是由三個分保合同組成的，結(jié)構(gòu)如下：1.成數(shù)分保合同 自留額20 20萬元 分保額80 80萬元 100萬元2.溢額分保合同 200萬元 300萬元3.共同險位超賠合同 超過50萬元以后的50萬元（接上例）假定采用事故超賠分保，以保障在港口和碼頭倉庫的累積責(zé)任，自負(fù)責(zé)任額確定為成數(shù)合同凈自留額的2倍，計20

32、萬元，所需最高限額為200萬元，分為三個層次： 第一層：超過20萬元以后的30萬元 第二層：超過50萬元以后的50萬元 第三層：超過100萬元以后的100萬元 如有一船只在航運(yùn)中遇到風(fēng)浪，所載保險貨物遭受損失，保額為160萬元，貨損為100萬元，按照分保規(guī)劃，分保和賠款的分配如表612所示。表612 分保和賠款分配項目 成數(shù)分保合同 溢額分保合同 保險金額160萬元 100萬元（62.5） 60萬元（37.5） 賠款金額100萬元 62.5萬元 37.5萬元 由于成數(shù)合同項下的賠款62.5萬元已經(jīng)超過共同險位超賠合同自負(fù)責(zé)任50萬元，則成數(shù)合同項下的凈賠款為50萬元，共同險位超賠合同項下攤付賠

33、款12.5萬元；對于成數(shù)合同項下的凈賠款50萬元，分出公司攤付20，計10萬元，接受公司攤付80，計40萬元。 由于這次損失是船只在航運(yùn)過程中遭受風(fēng)浪造成，沒有涉及港口和碼頭倉庫的累積責(zé)任，因而事故超賠分保合同項下沒有攤付賠款。 這次貨損的全部賠款100萬元，攤付結(jié)果如下： 分出公司自負(fù)賠款 10萬元 成數(shù)合同攤付賠款 40萬元 溢額合同攤付賠款 37.5萬元 共同險位超賠合同攤付賠款 12.5萬元 賠款總額 100萬元（二）船舶險的再保險規(guī)劃 1.單一風(fēng)險單位責(zé)任分保安排： 船舶險基本上與貨運(yùn)險相似，一般是以成數(shù)分保合同為基礎(chǔ)，并安排溢額分保以擴(kuò)大承保能力。 但也有以溢額分保為基礎(chǔ)，并結(jié)合多

34、層次的溢額分保以擴(kuò)大承保能力。 2.自留額確定： 以每一船只作為一個風(fēng)險單位，并可根據(jù)船舶的種類、船齡、噸位和船級等規(guī)定不同的自留額； 按船舶的分類，規(guī)定單一的自留額，對于船齡等因素，可在費(fèi)率上進(jìn)行調(diào)整。3.責(zé)任范圍 分出公司對于船舶險的責(zé)任范圍很廣。既有海上風(fēng)險，也有戰(zhàn)爭風(fēng)險；既有船舶全損的可能，也有船舶部分損失的可能；既有船舶的物質(zhì)損失，也有因碰撞引起的責(zé)任；既有共同海損分?jǐn)?，也有救助費(fèi)用開支。 因此，必須將這些責(zé)任納入分保安排，以獲得保障。 船舶的非比例分保方式，一般應(yīng)用于保障一次事故中的累積責(zé)任或一年中的累積責(zé)任。表613 船舶險成數(shù)分保 表614 船舶險溢額分保項目 承保能力 自留2

35、0 分出80 海運(yùn)船只，鋼殼 100萬元 20萬元 80萬元 內(nèi)河運(yùn)輸船只，鋼殼40萬元 8萬元 32萬元 項目承保能力自留額分保額（4線）海運(yùn)船只，鋼殼，10萬噸位以上，船齡15年以下，等級100A1100萬元20萬元80萬元海運(yùn)船只，鋼殼，1萬噸位以下，船齡15年以上，等級100A180萬元16萬元64萬元內(nèi)河運(yùn)輸船只，鋼殼40萬元8萬元32萬元案例 如果對某類貨輪單一風(fēng)險單位的責(zé)任采用分層溢額分保，每艘船只的自留額確定為20萬元，第一溢額為5線，計100萬元；第二溢額為4線，計80萬元；預(yù)約分保為2線，計40萬元，總承保能力為240萬元。現(xiàn)有一艘船舶需要300萬元的承保能力。分保安排規(guī)劃

36、如下： 自留額 20萬元 第一溢額(5線) 100萬元 第二溢額(4線) 80萬元 預(yù)約分保(2線) 40萬元 臨時分保 60萬元 總保額 300萬元（三）航空險的再保險規(guī)劃 航空保險泛指航空運(yùn)輸保險。 主要險種：飛機(jī)機(jī)身險、第三者責(zé)任險、旅客法定責(zé)任險、貨物法定責(zé)任險等。 1.航空險特點： 飛機(jī)價格昂貴，而且價格的提高遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過費(fèi)率的增加。如波音747的價格1969年為2400萬美元，現(xiàn)已超出1億美元。 責(zé)任集中，巨災(zāi)、巨額風(fēng)險大，且損失呈擴(kuò)大化趨勢。一旦失事除造成飛機(jī)本身的物質(zhì)損失外，還可能造成應(yīng)由航空公司承擔(dān)的旅客第三者的人身傷亡和財產(chǎn)損失責(zé)任。如保險金額20世紀(jì)60年代為5000萬美元到

37、1億美元，20世紀(jì)80年代初提高到5億美元，綜合責(zé)任險保額高的已達(dá)到10億美元。 飛機(jī)因機(jī)型不同使保險責(zé)任差別較大。國際分保市場將大型飛機(jī)分為三種機(jī)隊： 寬機(jī)身機(jī)隊：包括波音747、波音757、波音767、空中客車等； 窄機(jī)身機(jī)隊：包括波音707、波音727、三叉戟、伊爾等； 混合型機(jī)隊：包括波音737、DC一8、DC9等。 一般由航空公司以綜合險向保險公司投保。 2.分保形式：主要為固定合同分保。但是許多再保險人愿采用臨時分保，因此，近年來在國際市場中，大多數(shù)情況下，采用臨時分保。 3.超賠分保的自留額：根據(jù)機(jī)種，按其年保費(fèi)收入的1左右控制。最高賠償額根據(jù)對飛機(jī)、第三者責(zé)任、旅客法定責(zé)任、貨

38、物法定責(zé)任的保額或賠償限額來確定。 4.機(jī)庫、修理工廠或機(jī)場等危險單位累積：采用巨災(zāi)超賠分保以保障可能在大火、颶風(fēng)或任何其他事故發(fā)生時所造成的自留額的累積損失的責(zé)任。另外，超賠分保是為了保障較高責(zé)任的風(fēng)險。 案例 如某航空公司寬機(jī)身機(jī)隊全年繳付保險費(fèi)5億元，每架飛機(jī)的自留額可計為500萬元，占年保費(fèi)的1。飛機(jī)的機(jī)身保額為1億元，第三者責(zé)任(每次事故)賠償限額為100萬元，旅客法定責(zé)任(每次事故)賠償限額為3000萬元，貨物法定責(zé)任(每次事故)賠償限額為400萬元，則最高賠償額度為1.35億元。對此，可按四個層次安排事故超賠分保規(guī)劃： 第一層：超過500萬元以后的500萬元 第二層：超過1000

39、萬元以后的1500萬元 第三層：超過2500萬元以后的3500萬元 第四層：超過6000萬元以后的7500萬元三、汽車險和責(zé)任險的再保險規(guī)劃(一)汽車險的再保險規(guī)劃 1.分保形式：事故超賠分保，且需分層設(shè)計。 原因：原保險人出立的保單大多是綜合性保單，保險責(zé)任一般包括三個方面： 車輛損失及失竊 對第三者的財產(chǎn)損失與人身傷亡責(zé)任 駕駛員和乘客的人身意外傷亡。 2. 自留額：一般是小于年保費(fèi)收入的1。 最高賠償限額：根據(jù)對汽車、第三者責(zé)任和人身意外傷害的賠付責(zé)任來確定。 案例 如全年汽車險的保費(fèi)為1000萬元，自留額可確定為8萬元，為保費(fèi)的0.8。如果汽車保險的車身保額為10萬元，第三者責(zé)任(每次

40、事故)賠償限額為50萬元，人身意外傷害保額為20萬元，則最高賠償限額為80萬元。據(jù)此，事故超賠分?？煞譃槿齻€層次： 第一層：超過8萬元以后的12萬元 第二層：超過20萬元以后的20萬元 第三層：超過40萬元以后的40萬元(二)責(zé)任險的再保險規(guī)劃 險種：較多。涉及公眾責(zé)任險、雇主責(zé)任險、產(chǎn)品責(zé)任險和職業(yè)責(zé)任險等。 責(zé)任范圍：人身傷亡、物質(zhì)損失和經(jīng)濟(jì)損失三個方面。 特點：一次事故可能涉及多方面的責(zé)任。 分保形式： （綜合責(zé)任險）超賠分保。 （單一責(zé)任險）比例或非比例分保。 （責(zé)任積累）賠付率超賠分保。 1一次事故的責(zé)任 自留額：（以公眾責(zé)任險為例）一般是保費(fèi)的0.55。 分保限額：依據(jù)保額來確定（

41、在保單中可分項列明）。 如一次事故中人身傷亡為30萬元，物質(zhì)損失為10萬元，其他經(jīng)濟(jì)損失為10萬元，共計50萬元。據(jù)此可安排成數(shù)分?；虺r分保如下：(1)成數(shù)分保： 承保限額： 50萬元 自留額10 5萬元 分保額90 45萬元 50萬元(2)超賠分保： 第一層：超過5萬元以后的5萬元 第二層：超過10萬元以后的15萬元 第三層：超過25萬元以后的25萬元 2年度的累積責(zé)任 采用賠付率超賠分保方式。 例67 假定分出公司的自負(fù)責(zé)任和接受公司的分保責(zé)任規(guī)定如下：分出公司自負(fù)責(zé)任額：賠付率為凈保費(fèi)的80%，接受公司分保責(zé)任額：賠付率超過80以后至120%，即超過80以后的40；并對接受公司的責(zé)任額

42、有90的共同再保險規(guī)定。如全年凈保費(fèi)收入為500萬元，賠款為450萬元，為凈保費(fèi)的90。則分出公司自負(fù)責(zé)任和接受公司的責(zé)任，計算如下： 分出公司責(zé)任額：50080400(萬元) 接受公司分保額：45040050(萬元) 在90共同再保險條件下的50萬元賠款中： 分出公司負(fù)責(zé)：50105(萬元) 接受公司負(fù)責(zé)：509045(萬元) 結(jié)果：分出公司承擔(dān)405萬元，接受公司承擔(dān)45萬元。四、工程險的再保險規(guī)劃 工程保險是一種財產(chǎn)保險和責(zé)任保險的綜合保險。 種類：可分為兩類。 保障不定期的持久的裝置風(fēng)險。主要包括：機(jī)器險、機(jī)器利潤損失險、電子設(shè)備險、鍋爐保險。這類保單通常每年續(xù)轉(zhuǎn)； 保障臨時的非循環(huán)的

43、風(fēng)險。主要包括：安裝一切險和建筑一切險的責(zé)任保險。保障期：僅限于保證期、安裝期或建筑期。 工程保險的特點：保險金額不均衡。 其中：“機(jī)器破損”、“承保人的設(shè)備”和“電腦”的保額比較平衡； 而 “安裝一切險”和“建筑一切險”的保額卻差別很大。 1.分保形式：（正常的風(fēng)險）合同分保（溢額）； （極高的風(fēng)險）臨時分保。 2.自留額：按工程的不同危險等級來確定。 表615 瑞士再保險公司常用的自留額百分比表 險 別最高自留額一、建工一切險第1類 土木工程 水或其緊靠的鄰近范圍 礦區(qū)或類似區(qū)域 長廊或隧道；碼頭、防波堤、水閘；公路、運(yùn)河第2類 在穩(wěn)定的地基上(包括較低的地下水平)的土木工程 水壩和攔河壩

44、 建筑變換包括支撐結(jié)構(gòu)的重建第3類 10層以上的建筑及2層地下室 工業(yè)建筑物如工棚、地窖、大容器、煙囪、倉庫和諸如此類的建筑物(包括活動房屋、部件以及金屬結(jié)構(gòu)) 建筑物改建但不改變支撐結(jié)構(gòu)第4類 10層以下的建筑及地下室 建筑物在本級內(nèi)的改建但不改變支撐結(jié)構(gòu)25%50%70%100%二、施工設(shè)備險（每一現(xiàn)場）40%險 別最高自留額三、安工一切險第1類 機(jī)器第2類 火力發(fā)電廠(蒸汽、煤氣、柴油) 化學(xué)和石油化學(xué)廠 煉油廠 化肥廠 塑料廠 礦井 鋁工藝 基本金屬開采、高爐、鑄造 軋鋼廠 合成纖維、合成橡膠第3類 水力發(fā)電廠 金屬及電氣設(shè)備制造 水泥和玻璃工藝 制糖廠第4類 磚瓦工藝 印刷所 食物和

45、恢料丁業(yè) 木材、皮革和紡織工業(yè)30%30%70%100%險 別最高自留額四、機(jī)器損壞第1類 生產(chǎn)動力(蒸汽、煤氣、柴油) 地面礦井、栗石場 基本金屬開采和軋鋼廠 化學(xué)和石油化工廠 合成纖維，橡膠、其他合成品 港口和建筑起重機(jī)第2類 水力發(fā)電廠 建筑業(yè)(水泥、石料、玻璃等) 木材和木材鋸木廠(膠合板、層壓板) 紙張和紙廠 糖和食油廠 鋁工藝 塑料加工第3類 變電所和變壓器組 木制品精加工工業(yè) 紙精加工和印刷工業(yè) 皮革和紡織工業(yè) 制藥廠 其他食品和飲料工業(yè) 不能歸于1類和2類的所有工廠 單個機(jī)器：上述工廠限額的一半30%60%100%險 別最高自留額五、鍋爐爆炸（單獨(dú)限額）30%六、機(jī)器損壞利潤損

46、失 補(bǔ)償期：3個月 6個月 9個月 12個月5037.53025七、冷藏庫因損壞造成的損失30%八、計算機(jī) 物質(zhì)損失(包括火災(zāi)損失) 物質(zhì)損失(不包括火災(zāi)損失) 增加成本 損失資料媒介 對3個保障的累計自留額不超過501002525100 工程保險的再保險規(guī)劃：最常見的是使用溢額分保方式。但是對那些新成立的公司或者對工程保險還未取得良好的承保經(jīng)驗的公司，則以成數(shù)分保和溢額分?；旌鲜褂玫姆绞奖容^合適。第四節(jié) 人身保險再保險規(guī)劃一、人身保險分保的職能： 1、限制損失的波動，以穩(wěn)定經(jīng)營成果。 因為，一些偶發(fā)因素，會使生命風(fēng)險集中（如飛機(jī)、船舶失事），導(dǎo)致一定時期、一定范圍內(nèi)的實際死亡率可能超過生命表

47、上的預(yù)定死亡率，使純保費(fèi)收入不足以滿足給付需要，危及保險財務(wù)的穩(wěn)定。利用再保險可以平衡和穩(wěn)定保險公司的賠付率，保持保險經(jīng)營的穩(wěn)定。 2、減少保險公司準(zhǔn)備金的提存和費(fèi)用的負(fù)擔(dān)。 因為，每年要簽發(fā)大量的新保單，所需新契約費(fèi)和責(zé)任準(zhǔn)備金的提存在有些年份可能超過保費(fèi)收入（尤其是新成立的公司），這對保險公司的利潤影響較大。利用再保險，由分保雙方共同提存準(zhǔn)備金和分?jǐn)傎M(fèi)用，可以使分出公司減少準(zhǔn)備金的提存和費(fèi)用負(fù)擔(dān)。二、人身保險分保的特點 1、每一風(fēng)險單位的保額不高，所以利用分保分散風(fēng)險的重要性并不顯著。 但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們收入水平的不斷提高以及保險意識的增強(qiáng)，加之個人高額保險單和團(tuán)體保險的日益增多，保

48、險人的累積責(zé)任增大，再保險的重要性相對提高。 2、長期保障一個固定的保險金額，這決定了再保險也必然是長期性的。 不論是合同分保還是臨時分保，承保期限與原保單是一致的。三、人身保險分保規(guī)劃1、分保形式：大多數(shù)采用比例分保方式。 計算基礎(chǔ)有兩種： 按原始條件為計算基礎(chǔ)。 由直接保險人分出一部分保險金額給再保險人為成交的基礎(chǔ)，再保險費(fèi)率與原保險相同，再保險人按接受業(yè)務(wù)的比例提存責(zé)任準(zhǔn)備金。 以危險保險費(fèi)為計算基礎(chǔ)。 該法僅適用于死亡險的再保險。使用時原保險人僅對凈危險保額辦理再保險。 凈危險保額=保險金額當(dāng)年保單責(zé)任準(zhǔn)備金2、單一風(fēng)險單位的自留額：根據(jù)險種及其危險性質(zhì)、保險公司的資本和業(yè)務(wù)量、保險金

49、額等因素綜合確定，并根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營績效及時調(diào)整。 例如，某保險人簽發(fā)一份年齡35歲、保險金額為50萬元的終身壽險保單，自留額為10萬元，分保額為40萬元。 當(dāng)被保險人死亡時，再保險人對原保險人的給付金額，實際上并不是40萬元，而是40萬元下的凈危險保額。 若被保險人在投保后第8年內(nèi)死亡，再保險人給付金額=40萬元第8年末責(zé)任準(zhǔn)備金。 因為，在原保險人分出40萬元給再保險人時，其責(zé)任準(zhǔn)備金由原保險人提存，故當(dāng)被保險人死亡時，再保險人給付金額加上原保險人提存的責(zé)任準(zhǔn)備金合并給付40萬元。二、壽險分保規(guī)劃 1、分保形式： 團(tuán)體壽險：成數(shù)分?；虺蓴?shù)與溢額混合分保； 新公司或新險種：成數(shù)分保。 個人壽險：

50、（高額保單）溢額分保。2、為了預(yù)防一次事故或一連串事故所造成的責(zé)任累積（特別是團(tuán)體壽險），還需要再安排事故超賠分保合同。累積賠款通常為每次事故最高賠償限額的1.52倍，累積賠償用完，合同即告終止。 有些分保合同訂有恢復(fù)再保險金額的規(guī)定，即在合同中僅規(guī)定每一事故最高賠償限額，當(dāng)該額度用完時，可以免費(fèi)或加費(fèi)恢復(fù)再保險金額。案例 例68某煤礦為其500名礦工投保了團(tuán)體定期壽險，每位礦工保險金額10萬元，總保額為5000萬元。原保險人與再保險人分別訂立了成數(shù)分保合同和事故超賠分保合同，成數(shù)分保合同對每一礦工的自留比例為40，計4萬元，分出60，計6萬元。超賠分保合同自負(fù)責(zé)任額為成數(shù)分保自留額的25倍，

51、計100萬元，分5個層次安排。該壽險分保規(guī)劃由兩個分保合同組成，其結(jié)構(gòu)如下：1成數(shù)分保合同： 自留額(40) 4萬元 分保額(60) 6萬元2事故超賠分保合同： 第一層：超過100萬元以后的150萬元 第二層：超過250萬元以后的250萬元 第三層：超過500萬元以后的500萬元 第四層：超過1000萬元以后的1000萬元 第五層：超過2000萬元以后的2000萬元三、意外傷害險再保險規(guī)劃 1、單一風(fēng)險單位的責(zé)任：先安排成數(shù)分保合同，將各種意外險業(yè)務(wù)（如人身和旅客意外險等都包括在內(nèi)；如有需要再安排溢額分保。 2、責(zé)任累積：共同事故超賠分保。 因為，無法預(yù)測 （如飛機(jī)、火車、汽車和船只等發(fā)生事故

52、） ，可能同時有許多旅客受到人身傷害。 3.自留額： 單一風(fēng)險單位（保單）的自留額和分保額：按合同列明的賠付額執(zhí)行。因為，意外傷害險保單對于保戶關(guān)于死亡、永久殘廢和醫(yī)藥費(fèi)用是分別列明賠付額的 共同事故超賠分保： 自留額一般是死亡賠付責(zé)任的3至5倍，最高限額是根據(jù)業(yè)務(wù)情況和對一次事故中可能達(dá)到的傷亡人數(shù)的估計來確定。案例 假定對于死亡的賠付是10萬元，自留10，分保90，一次事故中可能造成20人的傷亡。據(jù)此，意外傷害險的再保險規(guī)劃由兩個分保合同組成，其結(jié)構(gòu)如表616所示。表616 意外傷害再保險規(guī)劃合同安排項目保額（萬元）自留額（10%）分保額（90%）成數(shù)合同死亡永久殘廢醫(yī)藥費(fèi)用102011萬元2萬元1000萬元9萬元18萬元9000萬元共同事故超賠合同第一層：超過40萬元以后的60萬元第二層：超過100萬元以后的100萬元第五節(jié) 巨災(zāi)再保險安排 1.巨災(zāi)風(fēng)險的成因：由各種因素所致。除臺風(fēng)、洪水、地震等自然災(zāi)害外，還包括火災(zāi)、爆炸、民