1、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理管理制度考核方法細(xì)那么參考范例最新財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度1一、學(xué)生社團(tuán)為非盈利組織，不能以任何理由、任何形式進(jìn)行盈 利性活動(dòng)。二、學(xué)生社團(tuán)自成立時(shí)即建立財(cái)務(wù)收支賬目，并由專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)。三、社團(tuán)負(fù)責(zé)人不能兼任財(cái)務(wù)人員，不能干涉財(cái)務(wù)人員的工作。 財(cái)務(wù)人員須在社團(tuán)中擔(dān)任副社長(zhǎng)或相當(dāng)職務(wù)。四、學(xué)生社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)大局部需自行籌集，對(duì)于大型活動(dòng)學(xué)生社 團(tuán)可尋求社會(huì)贊助，但具體事宜須向社團(tuán)部提交申請(qǐng)，并由院團(tuán)委批 準(zhǔn)后方可實(shí)施。學(xué)生社團(tuán)的經(jīng)費(fèi)只能用于內(nèi)部管理和活動(dòng)組織。五、社團(tuán)財(cái)務(wù)人員須履行以下職責(zé)：1、將資金來(lái)源、去向逐項(xiàng)登記清楚，并有相應(yīng)原始憑證。2、定期向?qū)W生社團(tuán)成員匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況，并接受社團(tuán)成員監(jiān)

2、督。3、在學(xué)生社團(tuán)主要干部換屆時(shí)，負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)交接工作。六、社團(tuán)部將對(duì)各社團(tuán)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行不定期檢查。對(duì)為嚴(yán)格遵守 上述規(guī)定的社團(tuán)，社團(tuán)部將予以通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重者將停止其活動(dòng) 直至撤銷(xiāo)該社團(tuán)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理（具體處分條例參考寧 夏大學(xué)新華學(xué)院學(xué)生社團(tuán)處分條例）七、社團(tuán)財(cái)產(chǎn)為學(xué)生社團(tuán)集體所有，任何成員不得擅自處理；學(xué) 生社團(tuán)終止時(shí)，其財(cái)產(chǎn)歸屬在院團(tuán)委指導(dǎo)下處理。八、會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、會(huì)費(fèi)上限為20元。2、視社團(tuán)性質(zhì)和需要，如增加會(huì)費(fèi)，需向社團(tuán)部提出書(shū)面申請(qǐng)， 經(jīng)社團(tuán)部會(huì)議通過(guò)并上報(bào)主管書(shū)記批準(zhǔn)，方可實(shí)行。財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度2學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，是根據(jù)國(guó)家及上級(jí)主管部門(mén)制訂的有關(guān)規(guī)章 制度，結(jié)合學(xué)校

3、的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的行為規(guī)范、 行為準(zhǔn)那么，是學(xué)校財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動(dòng)、健全網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。 按照上級(jí)部門(mén)的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保 我校教育教學(xué)的順利開(kāi)展，特制訂我校財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。一、預(yù)算管理：1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納 入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定 全部納入“收支兩條線”管理。2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原那么， 不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。3、學(xué)校的.銀行存款賬戶的開(kāi)設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。任 何部門(mén)均不得私設(shè)“小金庫(kù)”。4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年

4、度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定 期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)公開(kāi)。二、收入管理：1、收入是指學(xué)校為開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非歸還 性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入及 依法取得的其他各項(xiàng)收入。2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌 措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門(mén)不得緩交、截留或擅自支出應(yīng)交款項(xiàng)，更不得 隱匿不報(bào)。3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入 都要開(kāi)列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時(shí)存入學(xué)校開(kāi)設(shè)的銀行賬戶。 伙食費(fèi)入單食堂賬。三、支出管理：1、支出是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗

5、費(fèi) 和損失。2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，表達(dá)勤儉辦校的原那么。嚴(yán)禁濫發(fā)獎(jiǎng)金、 補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物。3、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入賬。5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊 全。四、資產(chǎn)管理：（一）現(xiàn)金管理：1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時(shí)存入銀行。2、財(cái)務(wù)人員存放的備用金實(shí)行限額管理，一般根據(jù)實(shí)際按銀行 核定的三至五天的日常開(kāi)支額度，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)額度應(yīng)及時(shí)存入銀行。3、財(cái)務(wù)人員每日按時(shí)記好現(xiàn)金日記賬。4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)賬，保證賬賬相符，賬物相符。5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫(kù)。（二）銀行存款

6、管理：1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶。2、自覺(jué)接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。3、支票、銀行印鑒必須由出納、會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)分開(kāi)保管。4、及時(shí)與銀行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即查詢。5、按照財(cái)務(wù)要求做好銀行日記賬。6、每周將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)校長(zhǎng)室。（三）財(cái)產(chǎn)物資管理：1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門(mén)的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久 及低值易耗品賬目，每月由總務(wù)主任檢查一次。建立專(zhuān)項(xiàng)管理制度， 并與校內(nèi)各級(jí)處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責(zé)任書(shū)。2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、 維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯 報(bào)一次。做到賬賬相符，賬物相符。3

7、、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和 報(bào)廢手續(xù)。報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。（四）票據(jù)領(lǐng)用制度：1、各種票據(jù)由會(huì)計(jì)人員向有關(guān)部門(mén)領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類(lèi) 分門(mén)登記造冊(cè)。2、班主任等人員需使用相關(guān)收費(fèi)收據(jù)時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)用， 并依次編號(hào)逐一登記。各種票據(jù)不能混用。3、各班學(xué)雜費(fèi)收據(jù)應(yīng)在期初收費(fèi)結(jié)束后一周內(nèi)及時(shí)上交，收回 記賬聯(lián)裝訂成冊(cè)，并同收費(fèi)清單核定有無(wú)過(guò)失。各種存根在年末也應(yīng) 收回，登記造冊(cè)存入檔案室。4、開(kāi)具收據(jù)時(shí)，摘要欄內(nèi)寫(xiě)明收費(fèi)工程，金額不得涂改，字跡 端正清楚，并加蓋收款人、單位財(cái)務(wù)章。五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度：（一）

8、辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定：1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué) 校門(mén)窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。2、購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定 的申購(gòu)流程和報(bào)銷(xiāo)制度，履行相關(guān)手續(xù)后再予以辦理。對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作 好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、校 長(zhǎng)室。3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管副 校長(zhǎng)及校長(zhǎng)審批。4、購(gòu)置物品一律待入庫(kù)后，再憑領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購(gòu)物發(fā)票由 經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng) 審批后報(bào)銷(xiāo)。5、凡上級(jí)調(diào)撥物資、各單位捐贈(zèng)物資均要進(jìn)倉(cāng)入賬，校產(chǎn)管理 員記好賬。(二)差旅

9、費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷(xiāo)相符，實(shí)際車(chē)程價(jià)與報(bào)銷(xiāo) 價(jià)相符。2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)要做到月月清，有效期限原那么上為一個(gè)月。3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，各部門(mén)負(fù)責(zé)人審批， 校長(zhǎng)審批。4、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。(三)學(xué)生代管費(fèi)等費(fèi)用預(yù)收及退款結(jié)算規(guī)定：1、向?qū)W生收費(fèi)，一律按教育行政部門(mén)規(guī)定的工程和標(biāo)準(zhǔn)收取。 不得超收或欠收。2、收取的所有費(fèi)用一律通過(guò)銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學(xué)校 財(cái)務(wù)按規(guī)定開(kāi)具收據(jù)，并及時(shí)存入銀行賬戶。3、每學(xué)年末將學(xué)生代管賽的預(yù)收款結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家 長(zhǎng)，多退少不補(bǔ)。任何退款必須辦理以下手續(xù)：(1)造好清退表冊(cè)；(2)學(xué)生逐個(gè)簽字；

10、(3)總務(wù)主任復(fù)核，校長(zhǎng)審批，交財(cái)務(wù)處入賬；(4)領(lǐng)取現(xiàn)金退給學(xué)生。六、申購(gòu)驗(yàn)收制度：1、辦公用品采購(gòu)應(yīng)按教育局的相關(guān)規(guī)定，由學(xué)校按集中采購(gòu)。 總務(wù)處負(fù)責(zé)成立招標(biāo)小組，通過(guò)比選方式確定供應(yīng)商，報(bào)校長(zhǎng)會(huì)集體 決議后，再與供應(yīng)單位簽訂采購(gòu)合同；各部門(mén)需要日常辦公耗品申購(gòu) 時(shí)，申請(qǐng)人員應(yīng)報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人，由部門(mén)負(fù)責(zé)人集中報(bào)總務(wù)處主任審核, 并安排人員負(fù)責(zé)采購(gòu)購(gòu)；如涉及部門(mén)辦公設(shè)備更換與購(gòu)買(mǎi)，須單提出 申請(qǐng)，并填制物品采購(gòu)申請(qǐng)單按規(guī)定的流程予以辦理。2、各處室及專(zhuān)業(yè)部的零星物品采購(gòu)須按物品申購(gòu)流程，由申購(gòu) 人填寫(xiě)物品采購(gòu)申請(qǐng)單，分別由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副校長(zhǎng)簽字后， 再交校長(zhǎng)審批。但凡在1萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購(gòu)

11、買(mǎi)由校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決 定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。2、儀器、設(shè)備、圖書(shū)、資料等由教務(wù)處、學(xué)生處、校辦或總務(wù) 處落實(shí)專(zhuān)人負(fù)責(zé)訂購(gòu)，事先須報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)審核通過(guò)。3、所有物品（購(gòu)買(mǎi)或調(diào)換）均需驗(yàn)收后，由相關(guān)人員進(jìn)行入庫(kù) 登記，按校產(chǎn)管理制度。4、領(lǐng)用物品須按辦公用品領(lǐng)用管理制度辦理有關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。七、報(bào)廢報(bào)損制度：1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報(bào)廢。2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半，可以 報(bào)廢。3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫(xiě)報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，逐級(jí)報(bào) 批。4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)銷(xiāo) 賬，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊(cè)。5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、

12、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用， 或交總務(wù)部門(mén)處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。八、會(huì)計(jì)檔案管理：1、按照會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)檔案管理方法的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé) 對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由會(huì)計(jì)裝訂立卷，并保存一 年備查。次年按上級(jí)規(guī)定，由會(huì)計(jì)編造移交清冊(cè)，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一 保管。3、各種會(huì)計(jì)檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類(lèi)進(jìn)行歸檔。4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會(huì)計(jì)資料交換手續(xù)，有移交時(shí)的 遺留問(wèn)題，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面材料進(jìn)行說(shuō)明。5、除上級(jí)主管局查賬和物價(jià)部門(mén)年審?fù)?，?huì)計(jì)檔案的查閱、憑 證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度3

13、一、每學(xué)期制訂學(xué)校財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，堅(jiān)持“收支兩條線”，搞好 資金收支預(yù)算方案。二、堅(jiān)持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。三、堅(jiān)持不預(yù)算不開(kāi)支，學(xué)校校長(zhǎng)和主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真把好審批關(guān), 不能隨意負(fù)債，堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)禁截留，挪用專(zhuān)項(xiàng)資金。四、堅(jiān)持購(gòu)物驗(yàn)收制度，賬物相符，大宗物品集體采購(gòu)，不許拿 回扣，購(gòu)物前要與校長(zhǎng)或主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，征得同意后方可同意購(gòu)買(mǎi), 500元以上要集體研究?！皥?jiān)持旅差費(fèi)、招待費(fèi)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 報(bào)銷(xiāo)，不得超標(biāo)。五：堅(jiān)持開(kāi)支勤儉節(jié)約，壓縮一切不必要的開(kāi)支，做到少花錢(qián), 多辦事。嚴(yán)格控制出關(guān)次數(shù)，做到一人次辦多件事。中層干部、財(cái)務(wù) 人員出差由校長(zhǎng)簽字。招待客人實(shí)行派遣單制，特殊情況可

14、先給校長(zhǎng) 打好招呼，或事后補(bǔ)派遣單。旅差費(fèi)按相關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，招待費(fèi)每人次 不能超過(guò)20元。六、堅(jiān)持支出條據(jù)規(guī)范，堅(jiān)持校長(zhǎng)、主管領(lǐng)導(dǎo)審批，開(kāi)支獲取有 效合法的條據(jù)，購(gòu)物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗(yàn)收人”，簽字，消費(fèi) 發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的簽字，同時(shí)經(jīng)手人必須說(shuō)明“招待某事 某單位一行幾人”七、堅(jiān)持責(zé)任追究，凡違反財(cái)務(wù)管理行為，支出不合規(guī)定、亂收 費(fèi)。坐收坐支、擠占專(zhuān)項(xiàng)資金，財(cái)務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單, 不按期結(jié)賬，追究相關(guān)人員責(zé)任。財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度4一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)工作方針、政策、制度、紀(jì)律。二、收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支由主管會(huì)計(jì)審核 簽字，工會(huì)主席審批。三、年底及時(shí)編好下年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，做好本年度決算。四、根據(jù)工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原那么，建立預(yù)算、決算和經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督制 度。工會(huì)主席作為法人代表是工會(huì)財(cái)務(wù)管理的第一責(zé)任人，工會(huì)會(huì)計(jì) 是直接責(zé)任人。五、站工會(huì)財(cái)務(wù)必須自覺(jué)接受上級(jí)工會(huì)和站工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì) 的審查監(jiān)督。站工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每年至少對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支情況 進(jìn)行一次全面審查，并向站工會(huì)委員會(huì)提交書(shū)面審查報(bào)告。六、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支，預(yù)、決算經(jīng)站工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查后定 期向會(huì)員大會(huì)報(bào)告，接受民主監(jiān)督，并予以公示。會(huì)員有權(quán)對(duì)工會(huì)經(jīng) 費(fèi)使用情況