1、第一章 會計電算化概述第一節(jié) 會計電算化的發(fā)展概況第二節(jié) 會計電算化的內(nèi)容與意義第三節(jié) 會計電算化的特征第四節(jié) 會計電算化信息系統(tǒng)功能模塊第五節(jié) 用友ERP-U850介紹及財務會計數(shù)據(jù)流程本章結束目錄一、國外會計電算化的發(fā)展概況（一）成批處理階段（20世紀50年代初期至20世紀50年代中期）（二）會計信息系統(tǒng)處理階段（20世紀50年代中期至20世紀60年代）（三）管理信息系統(tǒng)處理階段（20世紀70年代）（四）決策支持系統(tǒng)處理階段（20世紀80年代至今） 第一節(jié) 會計電算化的發(fā)展概況二、我國會計電算化的發(fā)展概況（一）緩慢發(fā)展階段（1983年以前）（二）自發(fā)發(fā)展階段（1983年至1987年）（三）

2、穩(wěn)步發(fā)展階段（1988年至今） 第一節(jié) 會計電算化的發(fā)展概況三、目前我國會計電算化的發(fā)展現(xiàn)狀（一）會計電算化的管理有了很大的加強，通過普及和推廣，商品化通用會計軟件得到了廣泛地應用。（二）隨著我國會計制度改革的不斷深入，縮小了企業(yè)之間的會計業(yè)務處理流程差別，為商品化通用會計軟件的推廣鋪平了道路，進一步加快了我國會計電算化的進程。 第一節(jié) 會計電算化的發(fā)展概況（三）我國的會計制度最終要同國際會計接軌，目前國外的會計軟件開始涌入我國市場，在一定程度上縮小了我國會計和國際會計業(yè)務處理之間的差別。（四）計算機審計工作已穩(wěn)步開展起來。（五）造就和培養(yǎng)了一大批既懂會計又懂計算機的復合型人才，為今后加速實現(xiàn)

3、會計電算化奠定了良好的組織基礎。 第一節(jié) 會計電算化的發(fā)展概況返回目錄一、會計電算化的涵義及內(nèi)容（一）會計核算（二）會計分析（三）會計控制 第二節(jié) 會計電算化的內(nèi)容與意義二、會計電算化的意義（一）實施會計電算化可以提高會計人員的工作效率，促進會計人員更好地實現(xiàn)會計的職能。（二）會計電算化可以提高會計核算質(zhì)量，促進會計工作規(guī)范化和標準化。（三）會計電算化可以促進會計人員提高素質(zhì)。（四）會計電算化可以促進企業(yè)管理現(xiàn)代化。 第二節(jié) 會計電算化的內(nèi)容與意義返回目錄一、會計電算化信息系統(tǒng)的構成（一）硬件（二）軟件（三）人員（四）數(shù)據(jù)（五）規(guī)程 第三節(jié) 會計電算化的特征二、會計電算化的特征（一）數(shù)據(jù)處理方

4、式的特點（二）數(shù)據(jù)處理流程的特點（三）人員分工和組織機構的特點（四）內(nèi)部控制制度的特點1.內(nèi)部控制制度形式的變化。2.內(nèi)部控制制度內(nèi)容的變化。3.內(nèi)部控制重點的變化。 第三節(jié) 會計電算化的特征返回目錄一、會計電算化信息系統(tǒng)的劃分就一般工業(yè)企業(yè)會計電算化信息系統(tǒng)的內(nèi)容而言，可包括財務系統(tǒng)、購銷存系統(tǒng)和管理決策系統(tǒng)三大系統(tǒng)。 第四節(jié) 會計電算化信息系統(tǒng)功能模塊二、會計電算化信息系統(tǒng)的職能（一）會計核算（二）會計管理（三）會計決策 第四節(jié) 會計電算化信息系統(tǒng)功能模塊返回目錄一、用友ERP-U850介紹 第五節(jié) 用友ERP-U850介紹及財務會計數(shù)據(jù)流程二、用友ERP-U850財務會計數(shù)據(jù)流程說明 第

5、五節(jié) 用友ERP-U850介紹及財務會計數(shù)據(jù)流程模塊說明：（一）采購管理（二）銷售管理（三）庫存管理（四）存貨核算（五）應收款管理 第五節(jié) 用友ERP-U850介紹及財務會計數(shù)據(jù)流程（六）應付款管理（七）工資管理（八）固定資產(chǎn)（九）成本管理（十）總賬（十一）UFO報表（十二）財務分析 第五節(jié) 用友ERP-U850介紹及財務會計數(shù)據(jù)流程返回目錄第二章 用友軟件安裝制作人：王曉霜第一節(jié) 用友ERP-U850安裝第二節(jié) 系統(tǒng)管理第三節(jié) 基礎設置本章結束目錄一、安裝用友ERP-U850對硬件和系統(tǒng)軟件環(huán)境的要求二、安裝SQL2000三、安裝用友ERP-U850 第一節(jié) 用友ERP-U850安裝返回目錄

6、一、系統(tǒng)管理的主要功能（一）賬套管理（二）年度賬管理（三）系統(tǒng)操作員及操作權限的集中管理（四）自動備份（五）設立統(tǒng)一的安全機制 第二節(jié) 系統(tǒng)管理二、賬套管理（一）賬套的建立和系統(tǒng)模塊的啟用1.創(chuàng)建賬套2.系統(tǒng)模塊的啟用 第二節(jié) 系統(tǒng)管理（二）賬套的修改1.修改時限。2.修改權限。3.操作。4.修改內(nèi)容。（三）賬套引入 第二節(jié) 系統(tǒng)管理（四）賬套備份1.手工備份（賬套輸出）。2.自動備份。 第二節(jié) 系統(tǒng)管理三、操作員及權限管理（一）用戶（操作員）和角色管理（二）權限管理 第二節(jié) 系統(tǒng)管理四、年度賬管理（一）建立年度賬（二）引入和輸出年度賬（三）結轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)（四）清空年度數(shù)據(jù) 第二節(jié) 系統(tǒng)管理五、

7、視圖管理（一）刷新（二）清除異常任務（三）清除單據(jù)鎖定（四）上機日志 第二節(jié) 系統(tǒng)管理返回目錄一、基本信息（一）系統(tǒng)啟用（二）編碼方案（三）數(shù)據(jù)精度 第三節(jié) 基礎設置二、基礎檔案 第三節(jié) 基礎設置（一）部門檔案（二）職員檔案（三）客戶分類（四）客戶檔案（五）供應商分類 第三節(jié) 基礎設置（六）供應商檔案（七）地區(qū)分類（八）會計科目（九）憑證類別（十）外幣設置 第三節(jié) 基礎設置（十一）項目目錄（十二）付款條件（十三）結算方式（十四）開戶銀行（十五）常用摘要 第三節(jié) 基礎設置返回目錄第三章 總賬管理系統(tǒng)第一節(jié) 總賬管理系統(tǒng)概述第二節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的初始設置第三節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理第四節(jié) 賬

8、表管理第五節(jié) 期末處理本章結束目錄一、總賬管理系統(tǒng)功能簡介（一）初始設置（二）憑證處理（三）出納管理（四）賬表管理 第一節(jié) 總賬管理系統(tǒng)概述（五）輔助核算管理（六）月末處理 第一節(jié) 總賬管理系統(tǒng)概述輔助核算管理具有如下功能：1.個人往來核算。2.單位往來核算。3.部門核算。4.項目核算。二、總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系 第一節(jié) 總賬管理系統(tǒng)概述三、總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務流程 第一節(jié) 總賬管理系統(tǒng)概述返回目錄一、定義系統(tǒng)參數(shù)（一）憑證參數(shù)設置 第二節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的初始設置1.制單控制。2.外幣核算。3.憑證控制。123（二）賬簿參數(shù)設置 第二節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的初始設置1.打印位數(shù)寬度2.明細賬（日

9、記賬、多欄賬）打印輸出方式3.憑證、賬簿套打4.憑證、正式賬每頁打印行數(shù)5.明細賬查詢權限控制到科目6.制單、輔助賬查詢權限控制到輔助核算123465（三）會計日歷設置（四）其他參數(shù)設置1.數(shù)量小數(shù)位2.單價小數(shù)位3.本位幣精度4.部門排序方式5.個人排序方式6.項目排序方式 第二節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的初始設置二、基礎設置（一）會計科目設置1. 增加：總賬設置會計科目增加2.修改：總賬設置會計科目選擇需修改的會計科目修改3刪除：總賬設置會計科目選擇需刪除的會計科目刪除（二）憑證類別設置：總賬設置憑證類別（三）外幣設置：總賬設置外幣及匯率 第二節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的初始設置第二節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的初始設置

10、（四）項目目錄設置（五）結算方式設置總賬設置結算方式（六）錄入期初余額總賬設置期初余額1、一般總賬科目期初余額的錄入：雙擊，直接錄入2、有下級明細科目的總賬科目期初余額錄入：只錄下級科目余額3、有紅字余額的總賬科目期初余額錄入：用“-”號輸入4、有輔助核算的總賬科目期初余額錄入：雙擊，在相應的界面中錄入1、項目大類定義項目大類名稱定義項目級次定義項目欄目2、項目分類定義3、項目目錄維護4、指定核算科目返回目錄一、憑證處理（一）新增憑證：總賬憑證填制憑證增加（二）憑證修改：總賬憑證填制憑證查詢（找到需修改的憑證）直接進行修改保存（三）沖銷憑證：總賬憑證填制憑證制單沖銷憑證（四）刪除憑證：作廢憑證

11、：總賬憑證填制憑證制單作廢/恢復整理憑證：總賬憑證填制憑證制單整理憑證 第三節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理（五）憑證審核：1.出納簽字：總賬憑證出納簽字2.審核憑證：總賬憑證審核憑證3.主管簽字：總賬憑證主管簽字（六）憑證匯總（七）憑證記賬1.記賬：總賬憑證記賬2.取消記賬： 總賬期末對賬在對賬窗口中按“CTRL+ALT+DEL”鍵；總賬憑證恢復記賬前狀態(tài)（八）憑證打印 第三節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理二、出納管理（一）出納簽字：總賬憑證出納簽字（二）日記賬及資金日報表1.現(xiàn)金日記賬：總賬出納現(xiàn)金日記賬2.銀行存款日記賬：總賬出納銀行存款日記賬3.資金日報表：總賬出納資金日報（三）支票登記簿

12、前提：會計科目設置為“銀行賬”；結算方式設置中勾選了“是否票據(jù)管理”步驟：總賬出納支票登記簿 第三節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理（四）銀行對賬1.錄入未達賬項：總賬出納銀行對賬銀行對賬期初錄入2.錄入銀行對賬單：總賬出納銀行對賬銀行對賬單3.對賬：總賬出納銀行對賬銀行對賬4.余額調(diào)節(jié)表：總賬出納銀行對賬余額調(diào)節(jié)表查詢5.查詢銀行勾對情況：總賬出納銀行對賬查詢銀行勾對情況6.核銷銀行賬：總賬出納銀行對賬核銷銀行賬 第三節(jié) 總賬管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理返回目錄一、基本會計核算賬簿的查詢（一）總賬查詢：總賬賬表科目賬總賬（二）余額表查詢：總賬賬表科目賬余額表（三）明細賬查詢：總賬賬表科目賬明細賬（四）

13、序時賬查詢：總賬賬表科目賬序時賬 第四節(jié) 賬表管理二、輔助核算賬簿管理（一）部門輔助賬管理：總賬賬表部門輔助賬（二）往來賬管理：總賬賬表客戶往來輔助賬總賬賬表供應商往來輔助賬總賬賬表個人往來賬（三）項目輔助賬：總賬賬表項目輔助賬（四）現(xiàn)金流量表： 第四節(jié) 賬表管理返回目錄一、系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬（一）轉(zhuǎn)賬定義總賬期末（二）轉(zhuǎn)賬生成總賬期末轉(zhuǎn)賬生成 第五節(jié) 期末處理1.自定義結轉(zhuǎn)2.對應結轉(zhuǎn)3.全月平均法銷售成本結轉(zhuǎn)4.商品售價（計劃價）銷售成本結轉(zhuǎn)5.匯兌損益結轉(zhuǎn)6.期間損益結轉(zhuǎn)二、對賬總賬期末對賬三、結賬總賬期末結賬 第五節(jié) 期末處理返回目錄第四章 工資管理系統(tǒng)第一節(jié) 工資管理系統(tǒng)概述第二節(jié) 工資系

14、統(tǒng)基礎設置第三節(jié) 日常業(yè)務處理第四節(jié) 期末處理本章結束目錄一、工資管理系統(tǒng)功能簡介（一）工資類別管理（二）人員檔案管理（三）工資數(shù)據(jù)管理（四）工資報表管理 第一節(jié) 工資管理系統(tǒng)概述二、工資管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關系三、工資管理系統(tǒng)的業(yè)務處理流程1.新用戶的操作流程 第一節(jié) 工資管理系統(tǒng)概述建立工資賬套信息 2.老用戶的操作流程新增工資類別 初始設置 工資變動 代扣個人所得稅、銀行代發(fā) 工資分攤、費用計提 工資報表管理、月末處理 3.工資管理系統(tǒng)的內(nèi)部數(shù)據(jù)處理流程(1)系統(tǒng)初始設置(2)編制工資變動單(3)匯總工資變動單(4)編制工資記賬憑證并向總賬管理系統(tǒng)傳遞憑證。 第一節(jié) 工資管理系統(tǒng)概述

15、返回目錄一、啟動工資系統(tǒng)并建立工資套（一）在企業(yè)門戶啟用工資管理賬套1.參數(shù)設置。2.扣稅設置。3.扣零設置。4.人員編碼。（二）建立工資類別 第二節(jié) 工資系統(tǒng)基礎設置二、基礎信息設置 第二節(jié) 工資系統(tǒng)基礎設置（一）人員附加信息設置（二）人員類別設置（三）工資項目設置（四）銀行名稱設置（五）人員檔案設置和查詢（六）計件工資標準設置設置工資返回目錄一、計件工資統(tǒng)計：工資業(yè)務處理計件工資統(tǒng)計二、工資變動：工資業(yè)務處理工資變動三、工資分錢清單：工資業(yè)務處理工資分錢清單四、扣繳所得稅：工資業(yè)務處理扣繳所得稅 第三節(jié) 日常業(yè)務處理五、銀行代發(fā)：工資業(yè)務處理銀行代發(fā)六、工資分攤：工資業(yè)務處理工資分攤七、工

16、資類別匯總八、工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計（一）工資表（二）工資分析表（三）憑證查詢 第三節(jié) 日常業(yè)務處理返回目錄 第四節(jié) 期末處理工資管理的期末處理主要是進行月末結轉(zhuǎn)工作結賬：工資業(yè)務處理月末處理反結賬：工資業(yè)務處理反結賬返回目錄第五章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述第二節(jié) 固定資產(chǎn)初始化第三節(jié) 日常工作處理第四節(jié) 期末處理本章結束目錄一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能簡介二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關系 第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務處理流程建立固定資產(chǎn)賬套基礎設置原始卡片錄入資產(chǎn)增加卡片修改刪除資產(chǎn)變動折舊計提資產(chǎn)減少批量制單對賬月末處理

17、返回目錄一、設置控制參數(shù)1.約定及說明2.啟用月份3.折舊信息4.編碼方式5.賬務接口6.完成 第二節(jié) 固定資產(chǎn)初始化二、設置基礎數(shù)據(jù)1.部門對應折舊科目設置：固定資產(chǎn)設置部門對應折舊科目2.資產(chǎn)類別設置：固定資產(chǎn)設置資產(chǎn)類別3.增減方式設置：固定資產(chǎn)設置增減方式4.使用狀況設置：固定資產(chǎn)設置使用狀況5.折舊方法設置：固定資產(chǎn)設置折舊方法6.固定資產(chǎn)卡片項目設置：固定資產(chǎn)卡片卡片項目7.卡片樣式定義：固定資產(chǎn)卡片卡片樣式8.錄入原始卡片：固定資產(chǎn)卡片錄入原始卡片 第二節(jié) 固定資產(chǎn)初始化返回目錄一、變動單的處理（一）資產(chǎn)增加：固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)增加（二）資產(chǎn)減少：固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)減少（三）資產(chǎn)變動

18、：固定資產(chǎn)卡片變動單（四）資產(chǎn)評估：固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)評估 第三節(jié) 日常工作處理資產(chǎn)變動包括原值增加、原值減少、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、折舊方法調(diào)整、使用年限調(diào)整、累計折舊調(diào)整、工作總量調(diào)整、凈殘值調(diào)整及類別調(diào)整。二、折舊處理（一）工作量：固定資產(chǎn)處理工作量輸入（二）折舊計提：固定資產(chǎn)處理計提本月折舊（三）折舊清單：固定資產(chǎn)處理折舊清單（四）查看折舊分配表：固定資產(chǎn)處理折舊分配表三、憑證處理（一）批量制單：固定資產(chǎn)處理批量制單（二）查詢憑證：固定資產(chǎn)處理憑證查詢 第三節(jié) 日常工作處理四、賬簿管理（一）分析表（二）統(tǒng)計表（三）減值準備表（四）賬簿（五）折舊表（六）自定義報表 第三節(jié) 日常工作處理返

19、回目錄一、對賬固定資產(chǎn)處理對賬二、結賬（一）月末結賬固定資產(chǎn)處理月末結賬（二）取消結賬固定資產(chǎn)處理恢復月末結賬前狀態(tài) 第四節(jié) 期末處理返回目錄第六章 應收款與應付款管理第一節(jié) 應收款管理系統(tǒng)第二節(jié) 應付款管理系統(tǒng)本章結束目錄一、應收款管理系統(tǒng)簡介（一）應收款管理系統(tǒng)功能1.設置2.日常處理3.單據(jù)查詢4.賬表管理5.其他處理（二）系統(tǒng)特點 第一節(jié) 應收款管理系統(tǒng)二、基礎設置（一）選項設置1.常規(guī)選項設置2.憑證選項設置3.權限與預警設置 第一節(jié) 應收款管理系統(tǒng)（二）初始設置1.科目設置：應收款設置初始設置設置科目2.壞賬準備設置：應收款設置初始設置壞賬準備設置3.賬齡區(qū)間設置：應收款設置初始設

20、置賬齡區(qū)間設置4.報警級別設置：應收款設置初始設置報警級別設置5.單據(jù)類型設置：應收款設置初始設置單據(jù)類型設置（三）分類體系和編碼檔案設置（四）錄入期初余額：應收款設置期初余額 第一節(jié) 應收款管理系統(tǒng)基本科目設置控制科目設置產(chǎn)品科目設置結算方式科目設置三、日常業(yè)務處理（一）應收單據(jù)處理1.應收單據(jù)增加應收款日常處理應收單據(jù)處理應收單據(jù)錄入2.應收單據(jù)修改3.應收單據(jù)審核應收款日常處理應收單據(jù)處理應收單據(jù)審核 第一節(jié) 應收款管理系統(tǒng)第一節(jié) 應收款管理系統(tǒng)三、日常業(yè)務處理（二）收款單據(jù)處理1.收款單據(jù)增加應收款日常處理收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入2.收款單據(jù)的審核應收款日常處理收款單據(jù)處理收款單據(jù)審核

21、三、日常業(yè)務處理（三）核銷處理：應收款日常處理核銷處理（四）票據(jù)管理：應收款日常處理票據(jù)管理（五）轉(zhuǎn)賬應收款日常處理轉(zhuǎn)賬（六）壞賬處理1.計提壞賬準備：應收款日常處理壞賬處理計提壞賬準備2.壞賬發(fā)生：應收款日常處理壞賬處理壞賬發(fā)生3.壞賬收回：應收款日常處理壞賬處理壞賬收回（七）制單處理：應收款日常處理制單處理 第一節(jié) 應收款管理系統(tǒng)手工核銷自動核銷應收沖應收預收沖應收應收沖應付紅票對沖四、單據(jù)查詢：應收款單據(jù)查詢五、賬表管理（一）業(yè)務賬表的查詢：應收款賬表管理業(yè)務賬表（二）賬齡分析：應收款賬表管理統(tǒng)計分析六、期末處理（一）月末結賬：應收款其他處理月末結賬（二）取消月結：應收款其他處理取消月結

22、 第一節(jié) 應收款管理系統(tǒng)返回目錄一、應付款管理系統(tǒng)簡介（一）應付款管理系統(tǒng)功能1.設置2.日常處理3.單據(jù)查詢4.賬表管理5.其他處理（二）應付款管理系統(tǒng)的特點 第二節(jié) 應付款管理系統(tǒng)二、基礎設置（一）選項設置1.常規(guī)選項設置2.憑證選項設置3.權限與預警設置（二）初始設置應付款設置初始設置（三）錄入期初余額應付款設置期初余額 第二節(jié) 應付款管理系統(tǒng)包括設置科目、賬齡區(qū)間設置、報警級別設置、單據(jù)類型設置三、日常業(yè)務處理（一）應付單據(jù)處理1.應付單據(jù)增加應付款日常處理應付單據(jù)處理應付單據(jù)錄入2.應付單據(jù)修改應付款日常處理應付單據(jù)處理應付單據(jù)錄入查找需修改單據(jù)修改3.應付單據(jù)審核應付款日常處理應付

23、單據(jù)處理應付單據(jù)審核 第二節(jié) 應付款管理系統(tǒng)（二）付款單處理1.付款單據(jù)增加應付款日常處理付款單據(jù)處理付款單據(jù)錄入2.付款單的修改、審核修改：應付款日常處理付款單據(jù)處理付款單據(jù)錄入修改審核：應付款日常處理付款單據(jù)處理付款單據(jù)審核（三）核銷處理應付款日常處理核銷處理 第二節(jié) 應付款管理系統(tǒng)手工核銷自動核銷第二節(jié) 應付款管理系統(tǒng)（四）轉(zhuǎn)賬應付款日常處理轉(zhuǎn)賬（五）票據(jù)管理應付款日常處理票據(jù)管理（六）制單處理 應付款日常處理制單處理應付沖應付預付沖應付應付沖應收紅票對沖四、單據(jù)查詢：應付款日常處理單據(jù)查詢五、賬表管理（一）業(yè)務賬表的查詢應付款日常處理賬表管理業(yè)務賬表（二）統(tǒng)計分析應付款日常處理賬表管理

24、統(tǒng)計分析 第二節(jié) 應付款管理系統(tǒng)返回目錄業(yè)務總賬業(yè)務明細賬對賬單與總賬對賬 第二節(jié) 應付款管理系統(tǒng)六、期末處理（一）月末結賬應付款其他處理期末處理月末結賬（二）取消月結應付款其他處理期末處理取消月結第七章 供應鏈管理系統(tǒng)第一節(jié) 供應鏈管理系統(tǒng)概述第二節(jié) 供應鏈管理系統(tǒng)初始化第三節(jié) 采購管理的業(yè)務處理第四節(jié) 銷售管理的業(yè)務處理第五節(jié) 庫存管理的業(yè)務處理第六節(jié) 存貨核算的業(yè)務處理本章結束目錄一、采購管理二、銷售管理三、庫存管理四、存貨核算 第一節(jié) 供應鏈管理系統(tǒng)概述 第一節(jié) 供應鏈管理系統(tǒng)概述數(shù)據(jù)傳遞關系圖返回目錄一、基礎檔案設置（一）存貨1.存貨分類。2.計量單位。3.存貨檔案。存貨屬性包括：銷

25、售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、在制、應稅勞務 第二節(jié) 供應鏈管理系統(tǒng)初始化（二）倉庫檔案（三）收發(fā)類別（四）采購類型/銷售類型（五）產(chǎn)品結構（六）費用項目 第二節(jié) 供應鏈管理系統(tǒng)初始化二、系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)（一）采購管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)1.期初暫估入庫適用范圍：啟用采購管理系統(tǒng)前，貨物已入庫，但未取得采購發(fā)票操作步驟：采購管理業(yè)務入庫入庫單 2.期初在途存貨適用范圍：啟用采購管理系統(tǒng)前，已取得采購發(fā)票，但貨物未入庫操作步驟：采購管理業(yè)務發(fā)票普通發(fā)票（或?qū)Ｓ冒l(fā)票） 第二節(jié) 供應鏈管理系統(tǒng)初始化二、系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)（二）銷售管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)1.期初發(fā)貨單銷售管理設置期初錄入期初發(fā)貨單 2.期初委托代銷發(fā)貨單銷售管理

26、設置期初錄入期初委托代銷發(fā)貨單 第二節(jié) 供應鏈管理系統(tǒng)初始化（三）存貨核算系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)存貨核算初始設置期初數(shù)據(jù)期初余額 （四）庫存管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)1.期初結存數(shù)據(jù)的輸入庫存管理初始設置期初數(shù)據(jù)期初結存2.期初不合格品數(shù)據(jù)的輸入庫存管理初始設置期初數(shù)據(jù)期初不合格品 第二節(jié) 供應鏈管理系統(tǒng)初始化返回目錄一、參數(shù)設置二、日常業(yè)務處理（一）普通采購業(yè)務處理1.普通采購業(yè)務的業(yè)務流程 第三節(jié) 采購管理的業(yè)務處理請購部門采購部門采購管理倉庫部門庫存管理財會部門1、填制請購單2、比價3、填制采購訂單4、發(fā)送采購訂單5、填制采購到貨單7、填制采購發(fā)票8、進行采購結算5、驗收貨物6、填制采購入庫單存貨核算應付款

27、管理采購入庫單采購發(fā)票第三節(jié) 采購管理的業(yè)務處理二、日常業(yè)務處理（一）普通采購業(yè)務處理 2.普通采購業(yè)務的單據(jù)流程采購訂單：可參照采購計劃、采購請購單、銷售訂單生成采購到貨單：可參照采購請購單生成采購入庫單：可參照采購訂單、采購到貨單生成采購發(fā)票：可參照采購訂單、采購入庫單生成采購結算單：采購入庫單與采購發(fā)票進行采購結算生成第三節(jié) 采購管理的業(yè)務處理二、日常業(yè)務處理（一）普通采購業(yè)務處理3.采購入庫業(yè)務類型（1）單貨同行A、填制采購發(fā)票：采購管理業(yè)務發(fā)票B、填制采購入庫單：庫存管理日常業(yè)務入庫采購入庫單C、進行采購結算：采購管理業(yè)務采購結算 第三節(jié) 采購管理的業(yè)務處理二、日常業(yè)務處理（一）普通

28、采購業(yè)務處理3.采購入庫業(yè)務類型（2）暫估入庫（貨到票未到）A、貨到填入庫單：庫存管理日常業(yè)務入庫采購入庫單B、等票，票到時再填采購發(fā)票：采購管理業(yè)務發(fā)票C、進行采購結算：采購管理業(yè)務采購結算 第三節(jié) 采購管理的業(yè)務處理二、日常業(yè)務處理（一）普通采購業(yè)務處理3.采購入庫業(yè)務類型（3）在途貨物（單到貨未到）方法一：發(fā)票到時做壓單處理，等貨到時，視同單貨同到處理 。方法二：票到先輸入采購發(fā)票，做在途貨物。（二）直運業(yè)務處理（三）采購退貨業(yè)務處理庫存管理日常業(yè)務入庫采購入庫單（紅字）（四）現(xiàn)付采購業(yè)務處理采購管理業(yè)務發(fā)票專用采購發(fā)票增加現(xiàn)付 第三節(jié) 采購管理的業(yè)務處理企業(yè)購買企業(yè)銷售企業(yè)買方 賣方采

29、購銷售運送貨物第三節(jié) 采購管理的業(yè)務處理（五）賬表查詢賬表包括的項目如下：1.我的賬表。2.統(tǒng)計表。3.采購賬簿。4.采購分析三、期末處理（一）月末結賬采購管理業(yè)務月末結賬（二）結轉(zhuǎn)上年（三）各個模塊集成使用時月末結賬的順序 第三節(jié) 采購管理的業(yè)務處理采購管理存貨核算庫存管理應付款管理返回目錄一、參數(shù)設置二、日常業(yè)務處理（一）普通銷售業(yè)務處理1.填制發(fā)貨單銷售管理業(yè)務發(fā)貨發(fā)貨單2.填制銷售發(fā)票銷售管理業(yè)務開票 第四節(jié) 銷售管理的業(yè)務處理（二）委托代銷業(yè)務（三）直運業(yè)務處理（四）分期收款銷售業(yè)務處理（五）銷售調(diào)撥業(yè)務處理（六）零售業(yè)務 第四節(jié) 銷售管理的業(yè)務處理（七）其他業(yè)務處理1.代墊費用處理

30、2.銷售支出處理3.包裝物業(yè)務處理三、賬表查詢四、月末處理 第四節(jié) 銷售管理的業(yè)務處理返回目錄一、參數(shù)設置二、日常業(yè)務處理（一）入庫業(yè)務處理1.采購入庫業(yè)務2.產(chǎn)成品入庫業(yè)務3.其他入庫業(yè)務包括調(diào)撥入庫、盤盈入庫、組裝拆卸入庫、形態(tài)轉(zhuǎn)換入庫等 第五節(jié) 庫存管理的業(yè)務處理（二）出庫業(yè)務處理1.銷售出庫業(yè)務2.材料出庫業(yè)務3.其他出庫業(yè)務包括維修、辦公耗用、調(diào)撥出庫、盤虧出庫、組裝拆卸出庫、形態(tài)轉(zhuǎn)換出庫等 第五節(jié) 庫存管理的業(yè)務處理三、賬表查詢四、期末處理（一）對賬庫存管理業(yè)務處理對賬（二）月末結賬庫存管理業(yè)務處理月末結賬 第五節(jié) 庫存管理的業(yè)務處理1.庫存與存貨對賬2.庫存賬與貨位賬對賬返回目錄

31、一、參數(shù)設置及說明（一） 選項設置（二）科目設置1.存貨科目2.對方科目（三）倉庫存貨對照表 第六節(jié) 存貨核算的業(yè)務處理二、日常業(yè)務處理（一）入庫業(yè)務（二）出庫業(yè)務（三）調(diào)整業(yè)務（四）暫估成本處理（五）生成憑證存貨核算財務核算生成憑證 第六節(jié) 存貨核算的業(yè)務處理三、賬表查詢（一）賬簿（二）匯總表（三）分析表 第六節(jié) 存貨核算的業(yè)務處理四、月末處理（一）期末處理（二）月末結賬存貨核算業(yè)務核算月末結賬 第六節(jié) 存貨核算的業(yè)務處理返回目錄第八章 UFO報表管理系統(tǒng)第一節(jié) UFO報表管理系統(tǒng)概述第二節(jié) 報表管理系統(tǒng)的初始設置第三節(jié) 報表日常業(yè)務處理本章結束目錄一、 UFO報表管理系統(tǒng)功能簡介（一）報表

32、模板功能（二）文件管理功能（三）格式管理功能（四）數(shù)據(jù)處理功能（五）圖表功能（六）打印功能（七）二次開發(fā)功能 第一節(jié) UFO報表管理系統(tǒng)概述二、 報表管理系統(tǒng)業(yè)務流程三、 報表管理系統(tǒng)的有關概念（一）報表的結構簡單表的格式一般由標題、表頭、表體和表尾四個基本要素組成。 第一節(jié) UFO報表管理系統(tǒng)概述報表格式定義報表公式設置及數(shù)據(jù)處理報表編制報表輸出（二）報表管理系統(tǒng)的有關概念1.格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)2.單元及其屬性3.組合單元4.區(qū)域5.表頁6.二維表和三維表7.固定區(qū)及可變區(qū)8.關鍵字 第一節(jié) UFO報表管理系統(tǒng)概述進行報表格式設計和公式定義進行報表的數(shù)據(jù)處理是游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元。系

33、統(tǒng)提供六種關鍵字：單位名稱、單位編號、年、季、月、日返回目錄一、報表格式設計1.設置表尺寸：UFO報表格式表尺寸2.定義組合單元： UFO報表格式組合單元3.畫表格線：UFO報表格式區(qū)域畫線4.輸入報表項目5.定義報表行高列寬：UFO報表格式行高（列寬）6.設置單元屬性：UFO報表格式單元屬性7.設置關鍵字： UFO報表數(shù)據(jù)設置（格式狀態(tài)下） 第二節(jié) 報表管理系統(tǒng)的初始設置二、報表公式設置（一）單元公式定義1.賬務取數(shù)公式2.從本表文件的其他表頁取數(shù)的函數(shù)3.從其他報表文件取數(shù)的函數(shù)（二）審核公式定義（三）舍位平衡公式定義 第二節(jié) 報表管理系統(tǒng)的初始設置三、 報表模板設置（一）調(diào)用系統(tǒng)自帶的報

34、表模板UFO報表格式報表模板（二）自定義模板UFO報表格式自定義模板 第二節(jié) 報表管理系統(tǒng)的初始設置返回目錄一、會計報表數(shù)據(jù)處理（在數(shù)據(jù)狀態(tài)下）1.打開報表2.追加表頁UFO報表編輯追加表頁3.輸入關鍵字和生成報表UFO報表數(shù)據(jù)關鍵字錄入 第三節(jié) 報表日常業(yè)務處理二、報表管理1.表頁排序：UFO報表數(shù)據(jù)排序表頁2.表頁查找： UFO報表編輯查找3.表頁透視： UFO報表數(shù)據(jù)透視4.報表匯總： UFO報表數(shù)據(jù)匯總5.報表的圖表分析：UFO報表工具插入圖表對象 第三節(jié) 報表日常業(yè)務處理三、報表維護（一）報表備份UFO報表文件保存（二）報表刪除 （三）結構復制 第三節(jié) 報表日常業(yè)務處理返回目錄第九章

35、 Excel在工資管理中的應用第一節(jié) 建立職工工資管理表第二節(jié) 數(shù)據(jù)輸入及公式的使用第三節(jié) 工資管理本章結束目錄Excel建立數(shù)據(jù)清單時應注意的內(nèi)容：1避免在一個工作表上建立多個數(shù)據(jù)清單。2數(shù)據(jù)清單與其他數(shù)據(jù)間應留出空白列或空白行。3避免在數(shù)據(jù)清單中放置空白行和空白列。4避免將關鍵數(shù)據(jù)放到數(shù)據(jù)清單的左右兩側(cè)。5最好要在數(shù)據(jù)清單的第一行里建立列標志。6數(shù)據(jù)清單中的同一列為近似的數(shù)據(jù)項。7在單元格的開始處不要插入多余的空格。8不要使用空白行將列標志和第一行數(shù)據(jù)分開。一、建立職工基本工資記錄表（一）職工基本工資記錄表的內(nèi)容項目主要有職工編號、職工姓名、所屬部門、基礎工資、工齡工資、基本工資等 （二）

36、建立職工基本工資記錄表二、建立職工出勤統(tǒng)計表（一）職工出勤統(tǒng)計表的內(nèi)容項目主要有職工編號、職工姓名、所屬部門、事假病假等。 （二）建立職工出勤統(tǒng)計表 第一節(jié) 建立職工工資管理表三、建立職工業(yè)績統(tǒng)計表（一）職工業(yè)績統(tǒng)計表的內(nèi)容項目應主要包括職工編號、職工姓名、所屬部門、銷售業(yè)績額和業(yè)績獎金等內(nèi)容。 （二）建立職工業(yè)績統(tǒng)計表四、建立職工工資管理表的基本格式 第一節(jié) 建立職工工資管理表 第一節(jié) 建立職工工資管理表建立職工基本工資記錄表建立職工出勤統(tǒng)計表建立職工業(yè)績統(tǒng)計表建立職工工資管理表1234返回目錄一、定義數(shù)據(jù)名稱1激活需定義數(shù)據(jù)名稱的工作表，并選中數(shù)據(jù)區(qū)域。2在菜單欄中選擇“插入-名稱-定義”

37、命令。3系統(tǒng)彈出“定義名稱”對話框，在文本框中輸入名稱，并在引用位置欄顯示所選擇要引用的數(shù)據(jù)表及數(shù)據(jù)位置。4單擊“添加”按鈕。5單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)名稱的定義。 第二節(jié) 數(shù)據(jù)輸入及公式的使用3345第二節(jié) 數(shù)據(jù)輸入及公式的使用二、輸入有關數(shù)據(jù)（一）輸入基本工資和業(yè)績獎金數(shù)據(jù)1.函數(shù)介紹VLOOKUP（lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup） lookup_value 為需要在數(shù)組第一列中查找的數(shù)值，它可為數(shù)值、引用或文本字符串。table_array為需要在其中查找的數(shù)據(jù)表，可以使用對區(qū)域或名稱的引用。col_index_n

38、um為table_array中待返回的匹配值的列序號。col_index_num為1時，返回table_array第1列中的數(shù)值，依此類推。range_lookup為一邏輯值，指明函數(shù)VLOOKUP返回時是精確匹配還是近似匹配。如果為TRUE或省略，則返回精確匹配值；如果為FALSE，則返回近似匹配值。2.操作步驟（二）輸入請假扣款數(shù)據(jù)1.函數(shù)介紹ROUND（number,num_digits）number為需要進行四舍五入的數(shù)字。num_digits為指定的位數(shù)，按此位數(shù)進行四舍五入。如果num_digits大于0，則四舍五入到指定的小數(shù)位；如果num_digits等于0，則四舍五入到接近的

39、整數(shù)；如果num_digits小于0，則在小數(shù)點左側(cè)進行四舍五入。2.操作步驟第二節(jié) 數(shù)據(jù)輸入及公式的使用（三）計算應發(fā)工資和實發(fā)工資1.進入“職工工資管理表”。2.計算應發(fā)工資。3.計算個人所得稅。4.計算實發(fā)工資。 第二節(jié) 數(shù)據(jù)輸入及公式的使用返回目錄一、工資數(shù)據(jù)的管理（一）利用記錄單進行數(shù)據(jù)的管理1.新增記錄2.工資數(shù)據(jù)的查詢、修改及刪除（二）工資數(shù)據(jù)的排序、篩選和匯總1.工資數(shù)據(jù)的排序：數(shù)據(jù)排序2.工資數(shù)據(jù)的篩選：數(shù)據(jù)篩選3 .工資數(shù)據(jù)的匯總：數(shù)據(jù)分類匯總 第三節(jié) 工資管理自動篩選高級篩選需要先排序后分類匯總二、工資費用的分配根據(jù)計算結果，會計人員可編制如下會計分錄：借：6602管理費

40、用 5101制造費用 6601銷售費用 5001生產(chǎn)成本 貸：221101應付職工薪酬工資 221102應付職工薪酬社會保險費 221103應付職工薪酬住房公積金 221104應付職工薪酬工會經(jīng)費 221105應付職工薪酬職工教育經(jīng)費三、工資條的制作 第三節(jié) 工資管理返回目錄第十章 Excel在固定資產(chǎn)管理中的應用第一節(jié) 建立固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫第二節(jié) 固定資產(chǎn)折舊的計提第三節(jié) 制作固定資產(chǎn)卡片本章結束目錄一、建立固定資產(chǎn)信息庫 第一節(jié) 建立固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫固定資產(chǎn)信息庫是指記錄固定資產(chǎn)購置、使用、折舊和處置等各方面信息的Excel工作表。 第一節(jié) 建立固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫二、相關數(shù)據(jù)輸入“數(shù)據(jù)有效性”的使

41、用：1選中需設置數(shù)據(jù)有效性的單元格，選擇 “數(shù)據(jù)-有效性”命令，彈出“數(shù)據(jù)有效性”對話框，單擊“設置”標簽，在“允許”下拉列表框中選擇“序列”選項，在“來源”條件文本框中填寫名稱，2單擊“確定”按鈕，完成F2單元格對“使用部門”有效性的設置。然后利用自動填充功能，將數(shù)據(jù)有效性復制到該列區(qū)域中的其他單元格。返回目錄一、固定資產(chǎn)折舊方法（一）直線法（又稱年限平均法）直線法是將固定資產(chǎn)的折舊均衡地分攤到各期的一種方法。采用這種方法計算的每期折舊額均是相等的。計算公式如下：年折舊率 =(1預計凈殘值率)/預計使用年限100% 月折舊率 = 年折舊率12月折舊額 = 固定資產(chǎn)原價月折舊率 第二節(jié) 固定資

42、產(chǎn)折舊的計提 第二節(jié) 固定資產(chǎn)折舊的計提（二）工作量法工作量法是根據(jù)實際工作量計提折舊額的一種方法。這種方法彌補了年限平均法只重視使用時間，不考慮使用強度的缺陷，其計算公式為：每一工作量折舊額 =固定資產(chǎn)原價（1凈殘值率）/預計總工作量某項固定資產(chǎn)月折舊額 = 該項固定資產(chǎn)當月工作量每一工作量折舊額 第二節(jié) 固定資產(chǎn)折舊的計提（三）加速折舊法1.雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法是在不考慮固定資產(chǎn)殘值的情況下，根據(jù)每期期初固定資產(chǎn)賬面余額和雙倍的直線法折舊率計算固定資產(chǎn)折舊的一種方法。計算公式為：年折舊率 = 2/預計的折舊年限100% 月折舊率 = 年折舊率12月折舊額 = 固定資產(chǎn)賬面凈值月折舊

43、率在其固定資產(chǎn)折舊年限到期以前兩年內(nèi)，將固定資產(chǎn)凈值扣除預計凈殘值后的余額平均攤銷。 第二節(jié) 固定資產(chǎn)折舊的計提2.年數(shù)總和法年數(shù)總和法又稱合計年限法，是將固定資產(chǎn)的原值減去凈殘值后的凈額乘以一個逐年遞減的分數(shù)計算每年的折舊額，這個分數(shù)的分子代表固定資產(chǎn)尚可使用的年數(shù)，分母代表使用年數(shù)的逐年數(shù)字總和。計算公式如下： 年折舊率 =尚可使用年數(shù)/預計使用年限的年數(shù)總和100% 或年折舊率 = (預計使用年限 已使用年限)/預計使用年限（預計使用年限+1）2100%月折舊率 = 年折舊率12月折舊額 = （固定資產(chǎn)原值預計凈殘值）月折舊率二、利用Excel計算固定資產(chǎn)折舊（一）固定資產(chǎn)計提折舊的原則

44、1根據(jù)不同時期的市場需求、公司目標，對不同類型的固定資產(chǎn)采用不同的計提折舊方法；2新增固定資產(chǎn)當月不計提折舊；3已經(jīng)提足折舊仍在繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再計提折舊；4提前報廢的固定資產(chǎn)停止計提折舊；5在部門間調(diào)撥的固定資產(chǎn)，在進行資產(chǎn)賬目的會計處理時，資產(chǎn)歷史成本價值連帶累計折舊一同進行劃撥，不影響折舊計提；6、因為各種原因，在最后一個月計提折舊時，可能會出現(xiàn)固定資產(chǎn)的剩余價值小于按正常公式計算的折舊值，這時最后一個月的折舊值就為固定資產(chǎn)的剩余價值。 第二節(jié) 固定資產(chǎn)折舊的計提 第二節(jié) 固定資產(chǎn)折舊的計提（二）當期折舊額和累計折舊額的輸入1.當期折舊額的計算折舊函數(shù)介紹（1）直線法計提折舊函數(shù)SL

45、N(Cost,salvage,life )（2）余額遞減法計提折舊函數(shù) DDB（cost,salvage,period,factor） VDB（cost,salvage,life,start_period,end_period） （3）年數(shù)總和法計提折舊函數(shù) SYD（cost,salvage,life,per） 2.累計折舊額的計算（三）凈值的計算。返回目錄一、建立卡片樣式二、卡片內(nèi)容的輸入（一）函數(shù)介紹LOOKUP（lookup_value,lookup_vector,result_vector）從向量或數(shù)組中查找一個值（二）數(shù)據(jù)引入（三）建立固定資產(chǎn)卡片庫 第三節(jié) 制作固定資產(chǎn)卡片返回目錄

46、要查找的值查找的范圍查找值對應的結果第十一章 Excel在進銷存管理中的應用第一節(jié) 采購付款業(yè)務管理第二節(jié) 銷售收款業(yè)務管理第三節(jié) 庫存管理本章結束一、付款業(yè)務表單編制1將工作表標簽命名為“付款業(yè)務”。2輸入表名和各個項目名稱，如付款日期、發(fā)票號碼、結算方式、結算票據(jù)號碼、付款金額、付款性質(zhì)等。 3 進行數(shù)據(jù)有效性的設置。 數(shù)據(jù)有效性 4對某些單元格進行條件格式設置。 格式條件格式5 根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生，將數(shù)據(jù)錄入至“付款業(yè)務”表單中。 第一節(jié) 采購付款業(yè)務管理 第一節(jié) 采購付款業(yè)務管理二、采購業(yè)務表單編制1插入工作表，標簽重命名為“采購業(yè)務”。2輸入表名和項目名稱，如采購日期、發(fā)票號碼、商品

47、名稱、供應商、數(shù)量、單價、采購金額、已付款、應付款余額等。3 進行數(shù)據(jù)有效性的設置。 數(shù)據(jù)有效性 4對某些單元格進行條件格式設置。 格式條件格式5輸入數(shù)據(jù)及有關公式。三、采購業(yè)務的管理1 排序2 分類匯總返回目錄一、收款業(yè)務表單編制1插入工作表，標簽重命名為“收款業(yè)務”。2輸入表名和項目名稱，如收款日期、發(fā)票號碼、結算方式等等。3 進行數(shù)據(jù)有效性的設置。 數(shù)據(jù)有效性 4對某些單元格進行條件格式設置。 格式條件格式5根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生，將數(shù)據(jù)錄入至“收款業(yè)務”表單中 第二節(jié) 銷售收款業(yè)務管理 第二節(jié) 銷售收款業(yè)務管理二、銷售業(yè)務表單編制1插入工作表，標簽重命名為“銷售業(yè)務”。2輸入表名和項目名稱

48、，如銷售日期、發(fā)票號碼、商品名稱、客戶、數(shù)量、單價、銷售金額、已收款、應收款余額等。3 進行數(shù)據(jù)有效性的設置。 數(shù)據(jù)有效性 4對某些單元格進行條件格式設置。 格式條件格式5輸入數(shù)據(jù)及有關公式。三、銷售業(yè)務的管理1 排序2 分類匯總返回目錄 第三節(jié) 庫存管理1插入工作表，標簽重命名為“庫存管理”。2輸入表名和項目名稱，如商品名稱、期初結存數(shù)量、期初結存金額、本期購入數(shù)量、本期增加金額、本期發(fā)出數(shù)量、本期發(fā)出金額、期末庫存數(shù)量、期末結存金額等。3利用條件格式對存貨庫存數(shù)量進行監(jiān)控。 4利用公式計算購入數(shù)量、本期增加金額、發(fā)出數(shù)量、發(fā)出成本、庫存數(shù)量、結存金額和單位成本項目。返回目錄第十二章 Excel在應收賬款管理中的應用第一節(jié) 建立賬齡分析表第二節(jié) 賬齡分析法下的壞賬準備計提本章結束目錄一、建立應收賬款清單二、利用記錄單查找和增刪記錄三、對應收賬款清單進行排序 第一節(jié) 建立賬齡分析表四、利用高級篩選確定逾期應收賬款（一）判斷是否到期（二）按逾期天數(shù)進行分類（三）利用高級篩選功能，選出逾期的應收賬款（四）建立賬齡分析表 第