1、XX建工集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法 第一章 總 則第一條 根據(jù)市政府關(guān)于印發(fā)建興市本級(jí)政府國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理暫行辦法的通知(建政發(fā)200471號(hào))的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍為了進(jìn)一步規(guī)范國(guó)資營(yíng)運(yùn)機(jī)制,加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)管理,完善國(guó)資營(yíng)運(yùn)公司法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)市級(jí)國(guó)資營(yíng)運(yùn)公司優(yōu)化重組實(shí)施方案(建委200640號(hào))精神,經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍為重組后建興市實(shí)業(yè)資產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司本部和有公益項(xiàng)目及使用政府性資金投資項(xiàng)目的全資、控股子公司。集團(tuán)公司投資的生產(chǎn)、流通類經(jīng)營(yíng)性子公司不整體納入編制口徑，僅在集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算中反映其長(zhǎng)期投資、投資收益。第三條經(jīng)營(yíng)

2、預(yù)算編制的原則1、積極穩(wěn)健的原則。預(yù)算收入應(yīng)實(shí)事求是，穩(wěn)妥可靠；預(yù)算支出要統(tǒng)籌兼顧，留有后備。2、落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)出資人收益的原則.進(jìn)一步明確和落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)出資人的收益權(quán), 完善和規(guī)范收益分配的管理程序，強(qiáng)化收益收繳力度,使國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算建立在穩(wěn)定、可靠的基礎(chǔ)上。3、注重效益原則。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以提高國(guó)有資本金績(jī)效為核心，力求以較少的投入取得較大的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保植增值。4、近期目標(biāo)與長(zhǎng)期目標(biāo)相結(jié)合原則。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算要堅(jiān)持“有進(jìn)有退”方針，既要從實(shí)際出發(fā)有近期發(fā)展目標(biāo)，又要立足于長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)調(diào)整和集團(tuán)公司競(jìng)爭(zhēng)力。5、“量入為出，量力而行”原則。

3、結(jié)合集團(tuán)公司國(guó)有資本收益收入，支出先重點(diǎn)后一般。實(shí)現(xiàn)當(dāng)年預(yù)算收支平衡，不得列赤字。6、預(yù)算收支實(shí)行“收付實(shí)現(xiàn)制”的原則。第二章 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制第四條 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入由國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、財(cái)政資金收入、融資收入、其他收入組成。1、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益反映承資企業(yè)上繳的股息紅利收益、占國(guó)有資產(chǎn)單位上繳的收益、國(guó)有資產(chǎn)及國(guó)有股份出讓轉(zhuǎn)讓收入（由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)）、國(guó)有資產(chǎn)租賃收入（由物業(yè)部負(fù)責(zé)）、國(guó)有資產(chǎn)占用費(fèi)收入（由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)）、其他國(guó)有公司移交南湖資產(chǎn)公司資產(chǎn)變現(xiàn)收入（由職保資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)）等。2、財(cái)政資金收入反映財(cái)政部門撥入的用于公司發(fā)展的專項(xiàng)資金、專項(xiàng)用途的土地出讓金返還（由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)

4、）。原行政編制退休人員工資外福利補(bǔ)貼、離休干部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)（由人力資源部、財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)）等。3、融資收入反映集團(tuán)公司行使在投資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有明確用途，通過發(fā)行債券、向金融機(jī)構(gòu)貸款、其他借款等方式籌措的資金（由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)）。4、其他收入反映改制費(fèi)用、應(yīng)收款的收回等（由投資發(fā)展部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、職保管理部等部門負(fù)責(zé)）。第五條 國(guó)有資本支出預(yù)算由集團(tuán)公司管理費(fèi)支出、國(guó)有資產(chǎn)投資支出、融資支出、其他支出、上繳所得稅及上繳國(guó)資收益的組成。1、集團(tuán)公司管理機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出反映集團(tuán)公司為維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須的在職人員經(jīng)費(fèi)、上繳的社保費(fèi)用、交通補(bǔ)貼、醫(yī)藥費(fèi)、退休人員工資外福利補(bǔ)貼、離退休活動(dòng)經(jīng)費(fèi)（由人力資源部負(fù)責(zé)

5、），辦公經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、維修費(fèi)、集團(tuán)公司購置固定資產(chǎn)支出（由辦公室負(fù)責(zé)），中介費(fèi)用、各項(xiàng)稅款等（由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)）。2、國(guó)有資產(chǎn)投資支出反映集團(tuán)公司用于出資組建新企業(yè)或?qū)ν顿Y企業(yè)追加投資、收購股份支出等（由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)）。3、融資支出反映集團(tuán)公司在投融資過程中歸還各種借款本金、利息及匯兌損失支出等（由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)）。4、其他支出反映集團(tuán)公司承資企業(yè)改制費(fèi)用、遺留問題處理支出等（由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)）。5、上繳所得稅反映集團(tuán)公司本部盈余交納的企業(yè)所得稅（由財(cái)務(wù)部審計(jì)負(fù)責(zé)）。6、上繳國(guó)資收益反映集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)凈收益中按規(guī)定比例上繳的稅后利潤(rùn)、紅利或股息（由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)）。第六條集團(tuán)公司國(guó)

6、有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制程序?yàn)榱吮ＷC集團(tuán)公司國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制工作的順利完成，由各相關(guān)部室及下屬承資企業(yè)按規(guī)定時(shí)間要求編制所負(fù)責(zé)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算，交財(cái)務(wù)審計(jì)部匯總、由財(cái)務(wù)審計(jì)部編制集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算說明及預(yù)算報(bào)表送集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審核，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提出修改意見，財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行調(diào)整修改后報(bào)集團(tuán)公司辦公會(huì)議審議，集團(tuán)公司法人代表簽字后上報(bào)市財(cái)政局、市國(guó)資委。第三章 預(yù)算的執(zhí)行第七條 集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算由市財(cái)政局、市國(guó)資委批準(zhǔn)后，由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)班子負(fù)責(zé)落實(shí)執(zhí)行。第八條 年度預(yù)算開始后，在沒有批準(zhǔn)前可先參照上年度國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出金額安排支出。預(yù)算經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后，按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。第九條 集團(tuán)公司如經(jīng)營(yíng)變化，需調(diào)整經(jīng)營(yíng)預(yù)算，應(yīng)報(bào)市國(guó)資委初審后，向市財(cái)政局提出調(diào)整預(yù)算報(bào)告，由市財(cái)政局審核后報(bào)市政府審批。一般每年調(diào)整一次，特殊情況除外。第十條 集團(tuán)公司各部室及下屬承資企業(yè)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算和計(jì)劃用款，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算收入與支出管理。積極做好集團(tuán)公司增收節(jié)支工作。控制集團(tuán)公司管理費(fèi)用支出。集團(tuán)公司內(nèi)審部門做好財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理工作，特別對(duì)集團(tuán)公司承資企業(yè)政府投資項(xiàng)目預(yù)算監(jiān)督工作。第四章 經(jīng)營(yíng)決算第十一條 集團(tuán)公司各有關(guān)部門在每年年度終了時(shí)，應(yīng)當(dāng)清理核實(shí)全年國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、支出數(shù)字和往來款，做好決算數(shù)字與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)帳工作。決算的各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核實(shí)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，