1、內(nèi)部管理制度系列機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實(shí)用、可修改）GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE編號(hào)： FS-QG-65218機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度Institution Z financial management rules and regulations說(shuō)明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫。為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，特制定了本機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度。財(cái)務(wù)管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范支出行為，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律、法

2、規(guī)和我局實(shí)際，就有關(guān)事項(xiàng)明確如下。一、財(cái)務(wù)管理的基本原則認(rèn)真執(zhí)行 會(huì)計(jì)法 及有關(guān)法律、 法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度;堅(jiān)持勤儉辦事業(yè)的方針; 正確處理科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不足的矛盾及國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系; 財(cái)務(wù)收支實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各項(xiàng)支出堅(jiān)持“三支筆”簽字把關(guān)。二、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)合理編制預(yù)決算，如實(shí)反應(yīng)單位財(cái)務(wù)狀況; 依法管理財(cái)務(wù)，努力節(jié)約支出; 建立完善財(cái)務(wù)制度，提高資金使用效益;第2頁(yè)/共 9頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失; 對(duì)各項(xiàng)支出和專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督，保障科技事業(yè)的健康發(fā)展。三、預(yù)決算的編報(bào)( 一 ) 預(yù)算編報(bào) :

3、局機(jī)關(guān)每年底編報(bào)收支預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交局長(zhǎng)辦公會(huì)討論，局長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后，按照規(guī)定的時(shí)間和程序報(bào)市財(cái)政局。( 二 ) 會(huì)計(jì)決算 : 會(huì)計(jì)決算由局機(jī)關(guān)和各事業(yè)單位分別組織，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交局長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)。四、支出的管理局機(jī)關(guān)凡因公務(wù)所發(fā)生的一切支出活動(dòng)，要至少提前一天編報(bào)用款計(jì)劃， 填寫支出審批單 ，科級(jí)以下干部因公出市必須填寫 出差審批單 ，召開(kāi)有上級(jí)機(jī)關(guān)、 相關(guān)單位和縣區(qū)科技局及有關(guān)企業(yè)人員參加的會(huì)議要填寫會(huì)議審批單，按照規(guī)定程序?qū)徟髮?shí)施。在公務(wù)活動(dòng)中，凡未預(yù)先申請(qǐng)用款計(jì)劃，或未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而自行開(kāi)支的，一律不予報(bào)銷。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi) ( 包括科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)科技成果推廣經(jīng)費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)

4、補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)) 的撥付，由經(jīng)費(fèi)所在科室( 單位 ) 提出撥款計(jì)劃，按照審批程序辦理。第3頁(yè)/共 9頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE( 一) 差旅費(fèi)1、市內(nèi) : 職工因公出差按誤餐次數(shù)報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)，( 不包括 xx 區(qū)駐地 ) ，每天早餐補(bǔ)助2 元 / 人、中晚餐各補(bǔ)助5 元人。憑單據(jù)報(bào)銷公共車費(fèi)， 一律不報(bào)銷出租車費(fèi)。 在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報(bào)銷月票，個(gè)人負(fù)擔(dān)12 元/月; 其余人員一律不報(bào)銷月票和車票。2、外地出差 :(1)伙食補(bǔ)助。 按出差天數(shù)報(bào)銷， 省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15 元 / 人，省外出差每天25 元 / 人; 司機(jī)伙食補(bǔ)助實(shí)行包干， 每月 200 元

5、/ 人，如出省按實(shí)際出差天數(shù)與同行人員一起報(bào)銷，但必須按照實(shí)際天數(shù)( 每人6 元/ 天) 扣除本省內(nèi)伙食補(bǔ)助。 (2) 乘車。乘火車從晚上8 時(shí)至次日凌晨7 時(shí)之間，在車上 6 小時(shí)以上， 或連續(xù)乘車超過(guò)12 小時(shí)的， 可購(gòu)硬臥票 ; 科級(jí)以下工作人員( 含科級(jí) ) 出差，一般不得乘座飛機(jī)，因特殊情況需乘坐飛機(jī)應(yīng)事先經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，處以上干部 ( 含處級(jí) ) 乘坐飛機(jī)按普通艙位報(bào)銷 ; 乘坐輪船時(shí)處級(jí)干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報(bào)銷; 其它交通工具按實(shí)報(bào)銷， 一律不報(bào)銷出租車票。(3) 住宿費(fèi)。除會(huì)議統(tǒng)一安排的外，處級(jí)干部一般地區(qū)每天不超過(guò)200 元 / 人，特殊地區(qū)第4頁(yè)/共 9頁(yè)G

6、L實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE( 深圳、珠海、廈門、汕海和海南) 每天不超過(guò)300 元/ 人; 其余人員一般地區(qū)每天不超過(guò)160 元/ 人，特殊地區(qū)每天不超過(guò) 200 元/ 人，超標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自負(fù)30%。3、報(bào)銷時(shí)間 : 到外地出差的工作人員和司機(jī)，返回后五日內(nèi)報(bào)銷出差費(fèi)，同時(shí)將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續(xù) ; 司機(jī)人員的出差補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午( 遇節(jié)假日順延 ) 集中報(bào)銷一次。其他各項(xiàng)支出的簽字報(bào)銷安排在每周一、周三、周五下午。4、出差人員要認(rèn)真貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神， 嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁虛報(bào)冒領(lǐng)。否則，一經(jīng)查實(shí)

7、，嚴(yán)肅處理。( 二) 會(huì)議費(fèi)1、審批 : 凡召開(kāi)的全市各類會(huì)議，應(yīng)事先按規(guī)定程序報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會(huì)議原則上不得召開(kāi)。2、會(huì)議伙食補(bǔ)助費(fèi): 各類會(huì)議的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天15元。3、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷 : 報(bào)銷單據(jù)不能籠統(tǒng)填寫“會(huì)議費(fèi)” 一項(xiàng)，第5頁(yè)/共 9頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE應(yīng)該列明內(nèi)容，如: 會(huì)議室租賃費(fèi)、住宿( 午休 ) 費(fèi)、餐費(fèi) ( 附與會(huì)人員名單 ) 等。報(bào)銷時(shí)，持原始單據(jù)交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。4、接待費(fèi) : 凡因公務(wù)活動(dòng)發(fā)生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)，否則一律不予結(jié)算。5、結(jié)算 : 各類結(jié)算的辦理，原則上不少于2 人。(

8、三)易耗(衛(wèi)生)品購(gòu)買易耗品、衛(wèi)生用品的購(gòu)買應(yīng)由兩人共同辦理，保管人對(duì)以上物品的出入庫(kù)要認(rèn)真登記，以備核查。( 四) 固定資產(chǎn)購(gòu)買辦公室設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員一名。凡購(gòu)買固定資產(chǎn)時(shí)，需先到管理員處登記驗(yàn)收，然后簽字報(bào)銷。( 五) 車輛維修、裝飾要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，按審批內(nèi)容維修、裝飾，不得擅自改變。經(jīng)辦人員簽字時(shí)， 要認(rèn)真審查， 逐項(xiàng)落實(shí)。 報(bào)銷時(shí)，有關(guān)人員須持審批單。( 六) 打印費(fèi)局內(nèi)日常文件、 材料都要在本局打印。確需外出打印時(shí)，必須按照規(guī)定程序辦理，報(bào)銷時(shí)，要附有打印部明細(xì)表。第6頁(yè)/共 9頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE( 七) 為企業(yè)或有關(guān)部門、單位爭(zhēng)取項(xiàng)目、資

9、金、政策而產(chǎn)生的費(fèi)用，一律由受益單位承擔(dān)五、財(cái)務(wù)監(jiān)督( 一) 對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。( 二) 對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，予以扣留并查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。經(jīng)辦人員 (100 元以上的支出一般不少于2 人 )應(yīng)在憑證被面簽字，同時(shí)注明原因或用途。需要入庫(kù)的，還應(yīng)有保管人員簽字。( 三) 對(duì)實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。購(gòu)買物品后

10、應(yīng)先登記入庫(kù)，使用時(shí)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù)，并在出庫(kù)存單上簽字。( 四) 對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回， 要求補(bǔ)充、更正。第7頁(yè)/共 9頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE( 五) 財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及各項(xiàng)收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關(guān)人員組成內(nèi)部審計(jì)組，每年5 月及 10 月分別對(duì)機(jī)關(guān)及各單位財(cái)務(wù)情況進(jìn)行一次審計(jì)。局機(jī)務(wù)及各事業(yè)單位每半年向局長(zhǎng)辦公會(huì)匯報(bào)一次財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。( 六) 開(kāi)支報(bào)銷一律實(shí)行“三支筆”簽字把關(guān)，按照市集中支付中心的要求，每一個(gè)單設(shè)財(cái)務(wù)確定三人進(jìn)行簽字把關(guān)。在局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷的由辦公室主要負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢組長(zhǎng)、局長(zhǎng)簽字把關(guān) ; 科技情報(bào)所、 xx 生產(chǎn)力促進(jìn)中心、知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、地震局、科技開(kāi)發(fā)中心的報(bào)銷由各單位根據(jù)我市關(guān)于落實(shí)“三支筆”簽字人員的有關(guān)要求提出初步人選并報(bào)局同意后，由局統(tǒng)一公布簽字把關(guān)人員?？萍?jí)事業(yè)單位和人員較少的單位，由局分管領(lǐng)導(dǎo)一同簽字把關(guān)，xx 生產(chǎn)力促進(jìn)中心服務(wù)大廳的收入由局統(tǒng)一監(jiān)督使用。專項(xiàng)資金的撥付經(jīng)局辦公室提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意后，由計(jì)劃項(xiàng)目主管科室(單位)主要負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢組長(zhǎng)和分管局長(zhǎng)簽字把關(guān)。除國(guó)家、省市統(tǒng)一規(guī)定的工資、補(bǔ)助工資、社會(huì)保障費(fèi)及上繳上