1、新綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)規(guī)程市網(wǎng)絡(luò)中心貸款類1、貸款減值計(jì)提1.1貸款減值測試方式貸款減值測試方式（本文中簡稱貸款減值）分為單項(xiàng)和組合兩種方式，其中 單項(xiàng)減值表示單筆貸款進(jìn)行減值測試，組合減值表示在資產(chǎn)負(fù)債表日對單項(xiàng)減值 測試以外需減值貸款進(jìn)行批量減值測試。每筆貸款只能采用一種減值測試方式。 選擇單項(xiàng)減值測試成功的貸款則不參與組合減值測試。1.2貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提（本文中簡稱貸款準(zhǔn)備計(jì)提）分為統(tǒng)一計(jì)提和單筆計(jì)提兩 種方式，其中統(tǒng)一計(jì)提各機(jī)構(gòu)建立貸款損失準(zhǔn)備綜合戶，不與單筆貸款對應(yīng)，即 不產(chǎn)生關(guān)聯(lián)關(guān)系，不作為計(jì)算攤余成本的要素；單筆計(jì)提模式貸款要建立對應(yīng)的 損失準(zhǔn)備賬戶，要產(chǎn)生一一對

2、應(yīng)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，作為計(jì)算攤余成本的要素。一筆貸 款只能選擇一種計(jì)提模式方式。統(tǒng)一計(jì)提模式的貸款可以切換到單筆計(jì)提模式， 但單筆計(jì)提模式不能返回到統(tǒng)一計(jì)提模式。1.3信貸系統(tǒng)處理流程1）新系統(tǒng)切換后，所有貸款均默認(rèn)為統(tǒng)一計(jì)提模式；2）信貸系統(tǒng)提供對單筆貸款單項(xiàng)減值測試功能，通過此交易則該筆貸款自 動(dòng)默認(rèn)為單項(xiàng)計(jì)提，成功后將相關(guān)數(shù)據(jù)保存到系統(tǒng)中，暫時(shí)不發(fā)送；3）資產(chǎn)負(fù)債表日，以網(wǎng)點(diǎn)為單位，在信貸系統(tǒng)中進(jìn)行“綜合減值計(jì)提”交 易，通過試算后，得到單筆的減值計(jì)提金額并加上是否統(tǒng)一計(jì)提標(biāo)志發(fā)送到核心 進(jìn)行帳務(wù)處理。4）對于統(tǒng)一計(jì)提的貸款，存在發(fā)送減值金額但不對該貸款進(jìn)行減值的情況 （比如：組合減值時(shí)對正常

3、和關(guān)注類貸款進(jìn)行計(jì)提有計(jì)提金額參與組合計(jì)提但貸款不轉(zhuǎn)已減值），對于該種情況，需要在每筆貸款中增加是否減值的標(biāo)志，在信 貸和核心的賬務(wù)處理接口中需要增加是否減值的標(biāo)志。1.4系統(tǒng)切換1）新舊系統(tǒng)切換時(shí)，信貸系統(tǒng)將所有貸款默認(rèn)為統(tǒng)一計(jì)提模式，同時(shí)在系 統(tǒng)中按縣聯(lián)社設(shè)置“是否支持統(tǒng)一計(jì)提模式”標(biāo)志，默認(rèn)為“是”；2）系統(tǒng)上線后，如果需要由統(tǒng)一減值計(jì)提模式全部轉(zhuǎn)為單項(xiàng)計(jì)提模式，系 統(tǒng)提供逐筆審批和批量轉(zhuǎn)換兩種方式。逐筆審批為對每筆貸款單筆進(jìn)行“單筆貸 款減值測試”，該模式有網(wǎng)點(diǎn)自行審批。批量轉(zhuǎn)換的方式可以縣級為單位向省聯(lián) 社提出申請，由省聯(lián)社設(shè)置該縣不支持統(tǒng)一計(jì)提模式；3）信貸系統(tǒng)按縣聯(lián)社設(shè)置的“是否

4、支持統(tǒng)一計(jì)提”標(biāo)志。如果選擇“否”， 則該縣數(shù)據(jù)全部為單筆減值計(jì)提，除經(jīng)過單項(xiàng)減值計(jì)提審批的外，全部在“綜合 減值計(jì)提”交易中按比例到戶進(jìn)行單筆計(jì)提；如果選擇為“是”，則該縣數(shù)據(jù)除 經(jīng)過單項(xiàng)減值審批的外，全部為統(tǒng)一計(jì)提。1.5單筆貸款減值測試1）網(wǎng)點(diǎn)可在信貸系統(tǒng)中，對單筆貸款進(jìn)行單項(xiàng)減值測試，通過審批成功后， 該筆貸款自動(dòng)默認(rèn)為單項(xiàng)計(jì)提，并保存在系統(tǒng)中，待下一次進(jìn)行“綜合減值計(jì)提” 交易時(shí)，與組合和統(tǒng)一計(jì)提的數(shù)據(jù)一起發(fā)送到核心系統(tǒng)；2）單項(xiàng)減值測試的發(fā)起和審批可以在任何時(shí)間進(jìn)行，但實(shí)際帳務(wù)處理在下 一次進(jìn)行“綜合減值計(jì)提”交易時(shí)，與組合和統(tǒng)一計(jì)提的數(shù)據(jù)一起發(fā)送到核心系 統(tǒng)進(jìn)行。3）審批流程：由

5、客戶經(jīng)理發(fā)起，經(jīng)信用社會(huì)計(jì)（新增、信用社副主任、信 用社主任審批后返回客戶經(jīng)理進(jìn)行確認(rèn)；4）上月進(jìn)行單筆減值的貸款本月不進(jìn)行新的調(diào)整或者轉(zhuǎn)為組合減值，保持 上月減值設(shè)置不變，不參加本月組合減值；1.6綜合減值計(jì)提1）網(wǎng)點(diǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)起綜合減值計(jì)提申請后，當(dāng)日必須審批完成并發(fā) 送到核心系統(tǒng)；2）審批流程：由信用社客戶經(jīng)理發(fā)起，經(jīng)副主任（財(cái)務(wù)、主任、縣聯(lián)社財(cái) 務(wù)部門負(fù)責(zé)人，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人、聯(lián)社副主任（財(cái)務(wù)）、聯(lián)社主任、理事長審 批，返回客戶經(jīng)理確認(rèn)后，發(fā)起到核心。3）此處在審批頁面中提供試算功能，界面中包含如下要素：已審批單項(xiàng)減值筆數(shù)、總余額、減值總金額剩余貸款正常類筆數(shù)、總金額、總減值比例

6、（默認(rèn)為0，不能錄入）、減 值總金額（試算后顯示）；剩余貸款關(guān)注類筆數(shù)、總金額、總減值比例（默認(rèn)為0,不能錄入）、減 值總金額（試算后顯示）；剩余貸款次級類筆數(shù)、總金額、總減值比例（默認(rèn)為0，不超過100， 可錄入）、減值總金額（試算后顯示）；剩余貸款可疑類筆數(shù)、總金額、總減值比例（默認(rèn)為0，不超過100， 可錄入）、減值總金額（試算后顯示）；剩余貸款損失類筆數(shù)、總金額、總減值比例（默認(rèn)為0，不超過100， 可錄入）、減值總金額（試算后顯示）；注意：正常類、關(guān)注類發(fā)送時(shí)帶上是否減值標(biāo)志。4）系統(tǒng)在審批完成后，對于選擇了支持統(tǒng)一計(jì)提模式的聯(lián)社所在網(wǎng)點(diǎn)，把 所有除已經(jīng)進(jìn)行“單筆貸款減值測試”外的所

7、有貸款，按比例分解到每筆，并加 上統(tǒng)一計(jì)提模式標(biāo)志，和系統(tǒng)中的“單筆貸款減值測試”貸款數(shù)據(jù)一起打包，發(fā) 送到核心系統(tǒng)。同時(shí)生成唯一通知書號（必需撤銷后才能重發(fā)），由核心通過“貸 款損失準(zhǔn)備計(jì)提”交易確認(rèn)提交后，晚上才能進(jìn)行帳務(wù)處理；5）系統(tǒng)在審批完成后，對于選擇了不支持統(tǒng)一計(jì)提模式的聯(lián)社所在網(wǎng)點(diǎn)， 把所有除已經(jīng)進(jìn)行“單筆”貸款減值測試”外的所有貸款，按比例分解到每筆， 并加上單筆計(jì)提模式標(biāo)志，和系統(tǒng)中的“單筆貸款減值測試”貸款數(shù)據(jù)一起打包， 發(fā)送到核心系統(tǒng)。同時(shí)生成唯一通知書號（必需撤銷后才能重發(fā)），由核心通過“貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提”交易確認(rèn)提交后，晚上才能進(jìn)行帳務(wù)處理；1.7核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)1）

8、統(tǒng)一計(jì)提的綜合減值準(zhǔn)備戶為一個(gè)機(jī)構(gòu)一個(gè)；2）核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)信貸系統(tǒng)發(fā)送的對應(yīng)到每筆貸款的數(shù)據(jù)，判斷標(biāo)志是 否為單筆計(jì)提還是統(tǒng)一計(jì)提，如果為統(tǒng)一計(jì)提，核心需要判斷報(bào)文中是否減值標(biāo) 志如果需要減值進(jìn)行轉(zhuǎn)單項(xiàng)減值核算，否則不進(jìn)行轉(zhuǎn)單項(xiàng)減值核算，但是對于統(tǒng) 一計(jì)提的貸款不進(jìn)行單筆減值準(zhǔn)備計(jì)提，根據(jù)報(bào)文中的匯總減值金額進(jìn)行統(tǒng)一計(jì) 提；如果為單筆計(jì)提，核心則同時(shí)進(jìn)行單筆減值損失計(jì)提操作；3）核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理完畢后，當(dāng)日晚間將數(shù)據(jù)返回到信貸系統(tǒng)。1.8其它控制1）系統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債表日為每月最后一天;2）信貸系統(tǒng)提供轉(zhuǎn)移操作，對選擇不支持統(tǒng)一計(jì)提模式的網(wǎng)點(diǎn)，可對已經(jīng) 是單筆減值的貸款轉(zhuǎn)移到組合減值，而選擇“支持

9、統(tǒng)一計(jì)提”的不能進(jìn)行轉(zhuǎn)移。2、利息調(diào)整與實(shí)際利率2.1流程信貸系統(tǒng)在貸款發(fā)放（開立借據(jù)）和貸款展期以及利率調(diào)整時(shí)增加利息調(diào)整 模塊，包括利息調(diào)整的借貸方向、利息調(diào)調(diào)整的金額、利息調(diào)整的原因，發(fā)送到 核心系統(tǒng)進(jìn)行記帳操作2.2控制條件1）利息調(diào)整由信貸錄入，實(shí)際利率由核心根據(jù)信貸錄入利息調(diào)整進(jìn)行計(jì)算， 得出來的實(shí)際利率永遠(yuǎn)不變；2）利息調(diào)整一旦輸入錯(cuò)誤且記帳成功后，不能進(jìn)行調(diào)整；3）利息調(diào)整賬戶不允許進(jìn)行手工做賬，如6301、6302、0802等交易；4）一個(gè)合同下有多個(gè)借據(jù)的情況時(shí)，由客戶經(jīng)理確定在任意一個(gè)借據(jù)均可 做整個(gè)合同的利息調(diào)整，系統(tǒng)不做相關(guān)控制；5）貸款展期時(shí)發(fā)送的利息調(diào)整為展期時(shí)實(shí)

10、際利息調(diào)整的值。例如貸款發(fā)放 時(shí)利息調(diào)整為5萬，展期時(shí)利息調(diào)整計(jì)算為1萬，則信貸系統(tǒng)只錄入1萬的利息 調(diào)整并發(fā)送到核心。6）利息調(diào)整在借方，實(shí)際利率要小于合同利率；利息調(diào)整在貸方，實(shí)際利 率要大于合同利率3、按揭貸款3.1按揭貸款利率折扣及調(diào)整1）由于工作量大，時(shí)間要求過于緊張，本次調(diào)整暫時(shí)不由系統(tǒng)進(jìn)行批量調(diào) 整，由機(jī)構(gòu)采用原方式手工進(jìn)行；2）在核心系統(tǒng)中增加貸款利率表，記錄歷次貸款利率調(diào)整情況，用于按揭 貸款利率調(diào)整；3）核心在切換上線之前，在舊系統(tǒng)增加交易錄入每筆按揭貸款的折扣率， 所有按揭貸款的折扣率必須在系統(tǒng)切換前錄入完成.4）核心開發(fā)按揭貸款利息調(diào)整批處理程序，每年根據(jù)每個(gè)按揭貸款的

11、折扣 率進(jìn)行按揭貸款的利率調(diào)整，調(diào)整日期在每年的12月29日凌晨進(jìn)行，前提是所 有按揭貸款的收息日在12月29前且已完成當(dāng)年12月當(dāng)期的按揭貸款回收；第 一次運(yùn)行定于4月29日進(jìn)行，對按揭貸款按新基準(zhǔn)利率和折扣率重新計(jì)算利率。5）修改信貸系統(tǒng)強(qiáng)制新放按揭約定還款日為每月25日。25、26、27、28 日日終自動(dòng)從關(guān)聯(lián)的存款賬戶扣收。3.2按揭貸款日終批量處理1）為了實(shí)現(xiàn)按揭貸款利率系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整和信貸系統(tǒng)按揭貸款應(yīng)收未收查詢 功能，規(guī)范化按揭貸款管理，修改按揭貸款的回收交易為日終自動(dòng)進(jìn)行。2）按揭貸款回收日終批處理交易需要每天提交，自動(dòng)回收約定還款日為當(dāng) 日的按揭貸款，原來柜員提交回收交易取消，

12、回收情況在工前準(zhǔn)備中以清單形式 打??；3）核心保留單筆按揭貸款的回收交易用來進(jìn)行自動(dòng)回收時(shí)未回收的情況；4）關(guān)于按揭貸款約定還款日全省統(tǒng)一修改為一天。5）信貸系統(tǒng)增加“按揭貸款應(yīng)收未收查詢”功能，由于按揭貸款采用系統(tǒng) 日終批處理回收的方式，可以實(shí)現(xiàn)每天反饋信貸系統(tǒng)。6）按揭貸款結(jié)息和利息確認(rèn)全部放在按揭貸款的約定還款日，在資產(chǎn)負(fù)債 表日和貸款結(jié)息日不做按揭貸款相關(guān)處理，按揭貸款應(yīng)收未收處理與老系統(tǒng)保持 一致。4、其它貸款類問題4.1結(jié)息處理正常貸款（除按揭貸款外）在結(jié)息日結(jié)息，已減值貸款在資產(chǎn)負(fù)債表日結(jié)息 （按貸款剩余本金計(jì)息，做表外登記）；4.2按揭貸款減值“按揭貸款的減值”按規(guī)定辦法核算，

13、按揭貸款減值后統(tǒng)一按已減值貸款處 理； 4.3信貸通知書核心處理信貸系統(tǒng)發(fā)過來的通知書，柜員必須當(dāng)天做相應(yīng)處理完成，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 簽退程序中進(jìn)行檢查，增加一個(gè)交易專門打印需要處理的通知書信息。如果日終 時(shí)發(fā)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)簽退后發(fā)送過來的通知書，即有通知書未處理的情況，則核心系統(tǒng) 自動(dòng)撤銷，第二天系統(tǒng)必須由信貸系統(tǒng)撤銷后重發(fā)通知書，核心才能再行處理。 上線切換后，核心自動(dòng)刪除所有上線前未處理通知書，由信貸系統(tǒng)手工撤銷后重 發(fā)才能處理。4.4綜合減值計(jì)提后，由比例計(jì)算的過程中，在信貸系統(tǒng)進(jìn)行四舍五入操作精確 到小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)字，而最后總金額以各貸款單筆金額相加為準(zhǔn)；4.5貸款展期處理信貸系統(tǒng)進(jìn)行貸款展

14、期審批后，將展期數(shù)據(jù)發(fā)送到核心，柜員在做“貸款展 期”交易時(shí)核心進(jìn)行檢查對應(yīng)收息賬號的應(yīng)收利息進(jìn)行檢查，打印出應(yīng)收利息明 細(xì)，如果不足額進(jìn)行提醒并交易失敗。4.6涉農(nóng)科目調(diào)整原來系統(tǒng)中涉農(nóng)科目調(diào)整的科目設(shè)置對應(yīng)到新的科目設(shè)置，限制正常只能調(diào) 整到正常，已減值只能調(diào)整到已減值貸款。4.7根據(jù)國家稅務(wù)局關(guān)于金融企業(yè)貸款利息收入確認(rèn)問題的要求表內(nèi)應(yīng)收 90天后轉(zhuǎn)表外。賬務(wù)處理：紅字沖正，具體為借：應(yīng)收利息（紅字）貸：利息收入（紅字）表外;收一筆轉(zhuǎn)表外每天日終批處理自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，上線時(shí)全省統(tǒng)一設(shè)置為自動(dòng)轉(zhuǎn)。做一個(gè)“90天欠息轉(zhuǎn)表外確認(rèn)”交易，登記該機(jī)構(gòu)是否自動(dòng)轉(zhuǎn)表外。日終批處理程序根據(jù)選擇進(jìn)行批量轉(zhuǎn)，如果

15、設(shè)置為不自動(dòng)轉(zhuǎn)即不轉(zhuǎn)。正常貸款轉(zhuǎn)已減值貸款時(shí)表外欠息不轉(zhuǎn)已減值。已減值貸款回收：表內(nèi)欠息-本金-表外（表內(nèi)欠息和本金包含在已減值 貸款戶帳戶中）正常貸款回收：本利回收交易（利息- 本金）欠息回收交易（根據(jù)時(shí)間從早到晚）4.8貸款轉(zhuǎn)逾期1）系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)逾期（遷移時(shí)全部設(shè)置為自動(dòng)轉(zhuǎn)逾期），由日終批處理實(shí)現(xiàn)。2）系統(tǒng)轉(zhuǎn)逾期貸款賬號不改變，利率為逾期利率，同時(shí)自動(dòng)進(jìn)行結(jié)息處理3）逾期貸款欠息轉(zhuǎn)表外，利息計(jì)表外，在資產(chǎn)負(fù)債表日登記表外利息。4）信貸系統(tǒng)檢查有逾期貸款不能進(jìn)行展期和新放貸款。5）正常貸款在結(jié)息日進(jìn)行結(jié)息處理，逾期和已減值貸款在資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行結(jié) 息處理、利息收入確認(rèn)。6）已減值貸款沒有逾期概

16、念7）信貸系統(tǒng)中四級分類改為只有正常和逾期兩種形態(tài)8）貸款轉(zhuǎn)逾期時(shí)，結(jié)清利息調(diào)整；4.9關(guān)于“貸款發(fā)放時(shí)利息調(diào)整為借方余額時(shí)的貸方指定科目”的處理：賬號 由操作柜員錄入，但要有主管授權(quán)，該指定賬號的科目的范圍主要包括：1、 存款類科目中具有結(jié)算功能的科目（200100活期存款、200301個(gè)人結(jié)算存款、 20050101活期存款、20050201活期存款）；2、其他應(yīng)付款；3、現(xiàn)金；4、存放 同業(yè)款項(xiàng)；5、存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)；6、其他應(yīng)收款；7、清算資金往來。4.10新發(fā)放貸款的收息不允許為異所賬戶，一個(gè)收息賬戶可以對應(yīng)多個(gè)貸款賬 戶。4.11在貸款本利回收交易增加正?；厥蘸偷謧厥战灰走x項(xiàng)，如抵債回收同時(shí) 建立抵債資產(chǎn)賬號和抵債資產(chǎn)登記簿，反饋貸款回收信息給信貸系統(tǒng)表明為抵債 回收。5、注意事項(xiàng)5.1在實(shí)事求是的前提下，數(shù)據(jù)過渡并科目調(diào)整后，涉農(nóng)貸款余額、增速、新增 額、占比不低于上年；中小企業(yè)貸款余額、增速、新增額、占比不低于上年。5.2有問題的貸款處理。多個(gè)形態(tài)有余額但戶名一致的，爭取在上線前處理，否則將默認(rèn)為較差的形態(tài)。已形成的各類墊款，新系統(tǒng)上線時(shí)都不會(huì)處理，請將所有墊款清零，可以臨時(shí) 發(fā)放貸款，特別是以前因?yàn)?/p>