1、 / 18申報(bào)征收崗位流程申報(bào)征收崗位職責(zé)申報(bào)征收崗位業(yè)務(wù)流程特殊情況處理崗位業(yè)務(wù)流程企業(yè)辦理涉稅業(yè)務(wù)需提供的資料CTAIS中的操作流程一般納稅人抄報(bào)稅、認(rèn)證流程機(jī)動(dòng)車(chē)數(shù)據(jù)采集流程農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)提供資料一般納稅人申報(bào)提供資料：增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）、增 值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）、固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表，財(cái)務(wù)報(bào)表。另：輔導(dǎo)期 一般納稅人需提供一般納稅人資格證，增值稅專(zhuān)用發(fā)票、海關(guān)、運(yùn)費(fèi)稽核結(jié)果通知書(shū)。小規(guī)模納稅人申報(bào)提供資料：增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）、財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)體戶(hù)申報(bào)：增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人

2、），執(zhí)行期到期月，須填寫(xiě)分月匯總申報(bào)表（定期 定額個(gè)體工商戶(hù)增值稅分月匯總納稅申報(bào)）企業(yè)所得稅納稅人季度申報(bào)提供資料：查帳征收企業(yè)：所得稅納稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)），若為總、分機(jī)構(gòu)納稅人， 需提供2008匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表。分支機(jī)構(gòu)取得的分配表上必須加蓋其總機(jī) 構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)受理章。核定征收企業(yè)：所得稅納稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類(lèi)）， 財(cái)務(wù)報(bào)表企業(yè)所得稅納稅人年度申報(bào)提供資料：2008企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）和其附表；2008企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表B類(lèi)（定 期定額企業(yè)不需年報(bào)，定率企業(yè)需年報(bào)），財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。非居民企業(yè)所

3、得稅季度納稅申報(bào)（據(jù)實(shí)申報(bào)），非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)（核定征 收）：非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（據(jù)實(shí)申報(bào)），非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（核定 征收）消費(fèi)稅企業(yè)申報(bào)提供資料：消費(fèi)稅申報(bào)表和附列資料，（財(cái)務(wù)報(bào)表）儲(chǔ)蓄存款利息扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)：儲(chǔ)蓄存款利息扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表注銷(xiāo)企業(yè)申報(bào)提供資料：查帳征收企業(yè)：1.注銷(xiāo)時(shí)所屬季度所得稅納稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)），財(cái)務(wù)報(bào)表，3.所得稅納稅（年）度申報(bào)表和其附表（所屬期為1月1日至注銷(xiāo)季度底, 例如：若5月注銷(xiāo)查帳完畢，屬期為1月1日至6月30日），4.清算所得稅申報(bào)表（屬期 同年報(bào)）；核定（定率）征收企業(yè)：所得稅納稅月（季）度

4、預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類(lèi)），所得稅納稅 （年）度申報(bào)表（B類(lèi)），財(cái)務(wù)報(bào)表，清算所得稅申報(bào)表。（屬期同上）；核定（定額）征收企業(yè)：所得稅納稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類(lèi)），財(cái)務(wù)報(bào)表，清算所得稅申報(bào)表，不用年報(bào)輔導(dǎo)期一般納稅人抄報(bào)稅、提供資料：一般納稅人資格證，稅控IC卡一般納稅人認(rèn)證發(fā)票：須攜帶一般納稅人資格證（注：納稅人應(yīng)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表種類(lèi)：1、稅務(wù)登記表中適用會(huì)計(jì)制度”為企業(yè)會(huì)計(jì)制度” 的：2005資產(chǎn)負(fù)債表、2005損益表、2005現(xiàn)金流量表。2、稅務(wù)登記表中適用會(huì)計(jì)制度” 為小企業(yè)會(huì)計(jì)制度”、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度”或未錄入的：2005資產(chǎn)負(fù)債表、2005損益表;3、實(shí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，稅務(wù)登記

5、表中適用會(huì)計(jì)制度”為企業(yè)會(huì)計(jì)制度” 2007資產(chǎn)負(fù)債表、2007損益表、2007現(xiàn)金流量表）換開(kāi)轉(zhuǎn)賬完稅證：攜帶銀行扣款憑證原件，登錄財(cái)稅庫(kù)行系統(tǒng)，【其它】-【轉(zhuǎn)賬完稅證換開(kāi)】，錄入電子稅 票號(hào)碼，金額，印刷稅票號(hào)碼，點(diǎn)擊確定，進(jìn)入換開(kāi)界面，打印轉(zhuǎn)賬完稅證，第二聯(lián) 交付企業(yè)，銀行扣款憑證原件加蓋已換開(kāi)完稅證明不再做會(huì)計(jì)核算憑證”章。小規(guī)模納稅人代開(kāi)發(fā)票、輔導(dǎo)期一般納稅人增購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票預(yù)繳稅款：納稅人持代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單或代開(kāi)普通發(fā)票申請(qǐng)表，先到代開(kāi)窗口審 核資料，代開(kāi)窗口人員簽字后，到申報(bào)崗預(yù)繳稅款。輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人增購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票預(yù)繳稅款：需攜帶發(fā)票驗(yàn)舊審驗(yàn)表，輔導(dǎo)期 增值稅一

6、般納稅人增購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票傳遞表，輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人增購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票預(yù) 繳稅款抵減申請(qǐng)書(shū)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具清單；專(zhuān)用發(fā)票窗口人員在輔導(dǎo)期增值稅 一般納稅人增購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票傳遞表發(fā)票驗(yàn)舊”欄簽字后，到申報(bào)崗預(yù)繳稅款。（預(yù)繳開(kāi)票稅款屬性37）CTAIS中的操作流程納稅申報(bào)1. 小規(guī)模納稅人、個(gè)體工商戶(hù)增 值稅申報(bào)【納稅申報(bào)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】【增值稅申報(bào)】（適用于小規(guī)模納稅人）-輸入稅號(hào)，回 車(chē)， 自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng)， 默認(rèn)申報(bào)日期和所屬時(shí)期， 回車(chē)， 輸入應(yīng)補(bǔ)退稅額， 保存。減免稅企業(yè)， 提示信息：“該納稅人按照幅度享受減免,減免幅度為100%”， 點(diǎn)擊確定， 輸入減免稅額 保存。若減免企業(yè)申 報(bào)

7、時(shí)系統(tǒng)未提示， 則告 知企業(yè)咨詢(xún)稅政崗位。有代開(kāi)發(fā)票預(yù)繳稅款的企業(yè)申報(bào)時(shí)，銷(xiāo)售額全額申報(bào)，形成應(yīng)納稅額，減去預(yù)繳稅額，產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)退稅 額。（欠稅處理-抵繳欠稅-手工抵繳欠稅）若有代開(kāi)發(fā)票退回，則有可能發(fā)生應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)的情 況， 形成多繳， 遞 減下期稅款 。未達(dá)起征點(diǎn)個(gè)體戶(hù)申 報(bào)時(shí)， 系統(tǒng)提示“未達(dá)起征點(diǎn)， 是否錄入減免”， 點(diǎn)擊“是”， 錄入減免， 保存.執(zhí)行期到期的個(gè)體戶(hù)需【納稅申報(bào)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】【增值稅申報(bào)】-【定期定額個(gè)體 工商戶(hù)增值稅分月匯總申報(bào)】 ， 輸入稅號(hào)， 回車(chē)， 自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng)， 默認(rèn)申報(bào)日期和所屬時(shí)期， 注意此屬期為定稅執(zhí)行期，一般為一年。在納稅人申報(bào)表

8、上加蓋申報(bào)專(zhuān)用章，定期定額個(gè)體工商戶(hù)不 需要留存申 報(bào)表， 小規(guī)模需要留存申 報(bào)表。小規(guī)模出口企業(yè)申 報(bào)， 目前減免文書(shū)未制作 ， 與普通企業(yè)申 報(bào)受理一致， 在申 報(bào)表第1欄應(yīng)征增值稅 貨物和勞務(wù)不含稅銷(xiāo)售額填0， 同時(shí)在第8欄：出口免稅貨物銷(xiāo)售額填列免稅數(shù)據(jù)。2. 增值 稅一般納稅人增值稅申 報(bào)【納稅申報(bào)】- 【申報(bào)征收】- 【申報(bào)】-【2003版增值稅納稅申報(bào)】適用增值稅一般 納稅人】- 輸入稅號(hào)，回車(chē)，自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng)，申報(bào)日期 和所屬時(shí)期，按 申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入相應(yīng)欄次，窗口人員根據(jù)表一表二內(nèi)容確定38欄之后數(shù)據(jù)錄入，保存，開(kāi)票，保存 【附表錄入】 -增 值稅申報(bào)表附列資料（ 表一），

9、輸入稅號(hào) ，回車(chē)，自動(dòng)提取 納稅 人名稱(chēng)，申報(bào)日期和所屬時(shí)期，按申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入相應(yīng)欄次，保存。 按以上步驟分別填寫(xiě)增值稅申報(bào)表附列資料（表二），固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表, 財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）（根據(jù)企業(yè)適用會(huì)計(jì)制度選擇相應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào) 表）。3. 消 費(fèi)稅 申 報(bào)：【納稅申報(bào)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】【2008消費(fèi)稅納稅申報(bào)】-輸入稅號(hào),回車(chē)，自 動(dòng)提取納稅人名稱(chēng)， 申報(bào)日期和所屬時(shí)期，按“定額稅率”和“比例稅率”分別輸入銷(xiāo)售數(shù)量、 銷(xiāo)售額， 核對(duì) “期初未 繳稅額等”數(shù)據(jù)， 保存，開(kāi)票， 核對(duì)稅款金額，保存。所得稅申 報(bào)（查賬征收） ：【納稅申報(bào)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】【

10、所得稅申報(bào)】-【2008企業(yè)所得稅月（季）度納 稅申報(bào)（A類(lèi)）】-輸入稅號(hào)，回車(chē)，自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng)、申報(bào)日期和所屬時(shí)期，按 申報(bào) 表數(shù)據(jù)錄 入相應(yīng)欄次， 保存，開(kāi)票， 保存。注：跨地區(qū)的總分機(jī)構(gòu)申報(bào)季度所得稅時(shí)， 要在【附表錄入】 -2008匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè) 所得稅分配表，錄入其分配表。所得 稅申報(bào)（核定征收）： 【納稅申報(bào)】-【申報(bào)征收】-【申報(bào)】-【所得稅申報(bào)】-【2008企業(yè)所得稅月（季） 度納稅申報(bào)（B類(lèi)）】-輸入稅號(hào),回車(chē)，自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng)、申報(bào)日期、所 屬時(shí)期和核定稅額，保存，開(kāi)票，保存。非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（據(jù)實(shí)申報(bào)）：【納稅申報(bào)】 -【申報(bào)征收】 -【申報(bào)】【

11、非居民所得稅申報(bào)】 - 【非居民企業(yè)所得稅 季度納稅申報(bào)表（據(jù)實(shí)申報(bào)）】 -輸入稅號(hào)，回車(chē)，自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng)， 申報(bào)日期,所屬時(shí)期和居民國(guó)（地區(qū)）名稱(chēng)和代碼，根據(jù)納稅人提供報(bào)表輸入相應(yīng)欄次, 保存，開(kāi)票，保存。非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（核定征收）：【納稅申報(bào)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】【非居民所得稅申報(bào)】-【非居民企業(yè)所 得稅季度納稅申報(bào)表（核定征收）】-輸入稅號(hào),回車(chē)，自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng),申 報(bào)日期，所屬時(shí)期和居民國(guó)（地區(qū)）名稱(chēng)和代碼，根據(jù)納稅人提供報(bào)表輸入相應(yīng)欄 次，保存，開(kāi)票，保存。儲(chǔ)蓄利息所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)：【納稅申報(bào)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】【代征代扣】-【代扣代繳】-【儲(chǔ)

12、蓄利息 所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)】，（注意5%、20%，各填單張申報(bào)表（要填寫(xiě)扣繳所得稅額）, 分別單獨(dú)申報(bào)）-輸入稅號(hào),回車(chē)，自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng)、申報(bào)日期、所屬時(shí)期， 按申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入相應(yīng)欄次，保存，開(kāi)票，保存。稅款征收納稅人繳納稅款、滯納金，罰款：【稅款征收】-【申報(bào)征收】-【征收】-【清理稅款開(kāi)票】【綜合開(kāi)票】：輸入稅 號(hào)，回車(chē)，自動(dòng)提出納稅人名稱(chēng)，開(kāi)票日期和稅額或罰款金額，稅票種類(lèi)：501繳 款書(shū)，收款國(guó)庫(kù):濟(jì)南市國(guó)庫(kù)高新開(kāi)發(fā)區(qū)支庫(kù)，保存。若企業(yè)銀行賬戶(hù)凍結(jié)或無(wú)銀行賬戶(hù)，需開(kāi)具紙質(zhì)票時(shí)，選擇開(kāi)具紙質(zhì)稅票，印刷稅 票號(hào)碼起號(hào)：紙質(zhì)稅票后兩位+稅票號(hào)碼，收款國(guó)庫(kù):濟(jì)南市國(guó)庫(kù)高新開(kāi)發(fā)區(qū)支庫(kù),

13、銀行種類(lèi):齊魯銀行，銀行:齊魯銀行濟(jì)南高新支行，銀行賬號(hào):731，保存, 打印。清理帳外呆帳:稅款征收】-【申報(bào)征收】-【征收】-【清理稅款開(kāi)票】-【帳外呆帳開(kāi)票】，錄入稅 號(hào)，根據(jù)情況選擇是否加滯，保存，開(kāi)票。小規(guī) 模代開(kāi)發(fā)票、輔導(dǎo)期一 般納稅人增量專(zhuān)用發(fā)票預(yù)繳稅 款:【稅款征收】-【申報(bào)征收】【征收】【稅票錄入】-【預(yù)繳開(kāi)票】，錄入稅號(hào)，默 認(rèn)提取信息，錄入不含稅銷(xiāo)售額，核對(duì)含稅銷(xiāo)售額，實(shí)繳稅額，點(diǎn)擊保存，開(kāi)票。 注意：小規(guī)模企業(yè)代開(kāi)發(fā)票，稅款屬性選擇：34代開(kāi)發(fā)票預(yù)收稅款，一般納稅人購(gòu)買(mǎi) 發(fā)票預(yù)繳稅款，稅款屬性選擇37輔導(dǎo)期一般納稅人預(yù)收稅款，小規(guī)模代開(kāi)發(fā)票在代 開(kāi)申請(qǐng)單上記錄稅票號(hào)碼，

14、并簽字。輔導(dǎo)期一般納稅人增購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票預(yù)繳稅款抵減申請(qǐng) 書(shū)簽字，記錄稅票號(hào)碼。注：輔導(dǎo)期一般納稅人預(yù)繳稅款，稅率（征收率）為3%，若稅率（征收率）為17%， 則該企業(yè)有可能已轉(zhuǎn)正，不能再通過(guò)預(yù)繳稅款方式購(gòu)買(mǎi)發(fā)票。代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票與代開(kāi) 普通發(fā)票一致臨商納稅人代開(kāi)普通發(fā)票征收稅款的操作流程（1）【稅款征收】 【申報(bào)征收】【征收】【稅票錄入】-【預(yù)繳稅款】：先 零 散納稅人登記卜納稅人登記身份證L打頭-納稅人名稱(chēng)（臨商納稅人輸人名）-行業(yè)卜行 業(yè)明細(xì)-登記注冊(cè)類(lèi)型（選擇個(gè)人） -街道鄉(xiāng)鎮(zhèn): （3701910001金橋辦事處） -主管 稅務(wù)機(jī)關(guān)（開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)稅局） -保存（2）再到【預(yù)繳開(kāi)票】-輸入先錄入零散

15、納稅人登記號(hào)-稅票種類(lèi)選擇完稅證，稅 款屬性-稅款種類(lèi)-征收項(xiàng)目自動(dòng)帶出預(yù)算科目-預(yù)算分配比例 （很重要一定要選 對(duì)目前為：75001015） -征收品目-輸入銷(xiāo)售收入-繳款國(guó)庫(kù)（高新國(guó)庫(kù)） -印刷 票證號(hào)碼-保存開(kāi)票。另外：稅票種類(lèi)目前選擇開(kāi)具稅收通用繳款書(shū)，右側(cè)征收品目欄：選擇“+”，錄入數(shù)據(jù)，銀行種類(lèi)：齊魯銀行，銀行名稱(chēng)：齊魯銀行高新支行，保存開(kāi)票，（3）第一、二聯(lián)交納稅人，到高新支行繳納稅款，（4）窗口人員根據(jù)納稅人持有的加蓋銀行 收訖章的稅收通用繳款書(shū)第一聯(lián)在系統(tǒng)稅款征收-征收-上解銷(xiāo)號(hào)-上解銷(xiāo)號(hào)（紙 質(zhì)票），錄入稅號(hào)，默認(rèn)上解日期，查詢(xún)，選中記錄，銷(xiāo)號(hào)。（5）納稅人到12 代開(kāi)窗口

16、開(kāi)具發(fā)票。（3）完稅證開(kāi)票后要求兩天之內(nèi)現(xiàn)金票證匯總，（4）到現(xiàn)金票證匯總模塊-現(xiàn)金票證匯總-查詢(xún)-顯示查詢(xún)結(jié)果-匯總-選繳款單 位-選繳款單位名稱(chēng)-保存開(kāi)票-開(kāi)票后（現(xiàn)金和票）交到銀行5. 出口貨物 專(zhuān)用繳 款 書(shū)開(kāi)具【稅款征收 】 【申報(bào) 征收】【征收】【出口貨物專(zhuān)用繳款書(shū) 處理】【出 口貨物專(zhuān)用繳款書(shū)開(kāi)具】，輸入稅號(hào)，核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，保存，開(kāi)票。此業(yè)務(wù)近期將 受理，所需資料待規(guī)范。6.出口退運(yùn)返納 納稅人發(fā)生退關(guān)退運(yùn)，根據(jù)補(bǔ)稅通知單（出口退稅專(zhuān)用）。1.【稅款征收 】 - 【申 報(bào)征收】- 【征 收】-【退稅收回開(kāi) 票】-【退稅 收回開(kāi)票（退貨補(bǔ)運(yùn)返 納）】錄入稅 號(hào)，（出對(duì)話(huà)框，找相應(yīng)退

17、稅記錄），征收項(xiàng)目：增值稅，稅款種類(lèi)：正稅，預(yù) 算科目：出口貨物退增值稅，預(yù)算級(jí)次：中央100%，稅款屬性：其他，退稅 類(lèi)型：出口退稅退貨補(bǔ)運(yùn)反納，實(shí)繳稅額中輸入要補(bǔ)繳的稅款，更改印刷稅票號(hào)碼 起號(hào)，保存，開(kāi)票。2.【稅票處理】-【稅票重發(fā)】，錄入稅號(hào)，點(diǎn)擊查詢(xún)-正劃。 7. 加收 滯納金 【稅款征收】-【申報(bào)征收】【征收】【加收滯納金罰款】【加收滯納金】，選日期 加滯開(kāi)票（所屬時(shí)間起至今）輸入稅號(hào)，自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng) ，計(jì)算區(qū)間滯納（稅 款的 發(fā)生日期）起：本月1號(hào)（數(shù)據(jù)可以任意填寫(xiě)），止：默認(rèn)當(dāng)天，計(jì)算截止日期:默認(rèn)當(dāng) 天，稅務(wù)機(jī)關(guān)類(lèi)型:納稅人所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)，【所屬時(shí)期起止】：自動(dòng)提取，查詢(xún)

18、，選中 加收滯納金記錄，錄入實(shí)收滯納金金額，點(diǎn)擊加收，保存，開(kāi)票。無(wú)稅基加收滯納金： 本金已入庫(kù)，補(bǔ)征滯納金?！径惪钫魇铡?【申報(bào)征收】【征收】【加收滯納金】【無(wú)稅基加收滯納金】，征收 項(xiàng)目:據(jù)實(shí)際情況選擇增值稅，企業(yè)所得稅等稅種,-預(yù)算科目:101010120增值稅稅 款滯納金、罰款收入，或101 045001內(nèi)資企業(yè)所得稅稅款滯納金、罰款收入、加收利息收 入等相應(yīng)稅種對(duì)應(yīng)的預(yù)算科目。-征收品目:9900稅款滯納金、罰款收入，-預(yù)算級(jí)次: 默認(rèn)系統(tǒng)帶出的選項(xiàng)，與其稅種級(jí)次一致。稅款種類(lèi):20滯納金，應(yīng)征憑證種類(lèi):301 加收滯納金通知書(shū)，屬性:一般申報(bào)或其他（據(jù)實(shí)際情況選擇22）。保存。返回

19、【加收滯 納金】模塊加滯。滯納金應(yīng)征作廢：【稅款征收】-【申報(bào)征收】-【征收】【稅票處理】【滯納金應(yīng)征作廢】，刪除滯納金（刪除滯 納金應(yīng)征信息）輸入稅號(hào)，查詢(xún),選中記錄-作廢?；虿恍枳鲝U應(yīng)征，在【征收】-【清理稅款開(kāi) 票】-【滯納金稅款開(kāi)票】，征收開(kāi)票。（加滯時(shí)CTAIS發(fā)生異常，滯納金應(yīng)征已產(chǎn)生，未征收。需 謹(jǐn)慎操作，一般情況下不得刪除應(yīng)征信息）手工抵減欠稅：小規(guī)模預(yù)繳稅款代開(kāi)發(fā)票后發(fā)生退票；一般納稅人28欄有數(shù)據(jù)（輔導(dǎo)期一般納稅人增量專(zhuān)用發(fā)票） 和納稅人以往年度企業(yè)所得稅形成的多繳抵繳季度所得稅時(shí)需用此模塊?！旧陥?bào)征收】-【征收】-【欠稅處理】【抵繳欠稅】-【手工抵繳欠稅】，輸入稅號(hào)，自動(dòng)

20、提取企業(yè)名稱(chēng)，-查詢(xún)選擇征收 項(xiàng)目，核對(duì)多繳數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊確認(rèn)多繳，查看欠稅代繳稅款信息，點(diǎn)擊保存。若抵減錯(cuò)誤，可在【撤消抵繳欠稅】選擇查詢(xún)已處理稅款撤消抵繳（記帳前）：抵繳日期起，錄入抵繳日期，點(diǎn)擊查 詢(xún)，選中記錄，撤銷(xiāo)抵繳。（注：輔導(dǎo)期一般納稅人抵減稅款時(shí)應(yīng)在征期內(nèi)最后一天下午操作。征收。0000000征收項(xiàng)目對(duì)應(yīng)抵繳，而且注意可退抵稅來(lái)源為納稅申報(bào),一般不允許跨稅種抵繳。納稅人以往年 度企業(yè)所得稅形成的多繳抵繳季度所得稅時(shí)，需要求納稅人岀具退稅申請(qǐng)審批表，窗口留存該表復(fù)印 件。）重打稅票：轉(zhuǎn)賬完稅證3個(gè)月以上沒(méi)有換開(kāi)轉(zhuǎn)賬完稅證或正劃開(kāi)票時(shí)打印機(jī)有誤，開(kāi)具稅收通用繳款書(shū)。【稅款征 收】-【申報(bào)

21、征收】【征收】【稅票處理】-【稅票重打】，輸入稅號(hào)，查詢(xún)選中記錄，錄入原 印刷稅票號(hào)碼，錄入新印刷稅票號(hào)碼，視情況選擇原稅票號(hào)碼是否作廢，重打，打印稅收通用繳 款書(shū)。屬換開(kāi)的將稅收通用繳款書(shū)第一聯(lián)給納稅人，二至五聯(lián)留存；正劃需到銀行繳款的第一、二聯(lián)給 納稅人，三至五聯(lián)留存。涉稅罰款：【稅款征收】-【申報(bào)征收】-【征收】【稅票錄入】，錄入稅號(hào)，自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng)，開(kāi)票日期 默認(rèn)當(dāng)天，所屬時(shí)期起當(dāng)月i號(hào)，所屬時(shí)期止當(dāng)月最后一天，繳款期限，要晚于開(kāi)票日期，否則 會(huì)岀現(xiàn)加罰。征收品目:（增值稅或企業(yè)所得稅）預(yù)算科目選相應(yīng)稅種滯納金、罰款收入，級(jí)次 同稅種，稅款種類(lèi):涉稅罰款，屬性:稽查部門(mén)罰沒(méi)，應(yīng)征憑

22、證種類(lèi):稅務(wù)處罰決定書(shū)，征收品 目:9900,保存，開(kāi)票。13.評(píng)估預(yù)警信息結(jié)果錄入：【稅款征收】-【申報(bào)征收】-【征收】-【稅票錄入】注意稅款所屬期間，-稅款屬性選擇 評(píng)估部門(mén)查補(bǔ) 罰沒(méi)”，稅款種類(lèi)屬于正稅”的，其應(yīng)征憑證種類(lèi)選擇各稅種對(duì)應(yīng)的申報(bào)表，進(jìn)行評(píng)估稅款征收入庫(kù)， 納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳評(píng)估稅款時(shí)，可用納稅評(píng)估自查報(bào)告代替申報(bào)表；注意加收滯納金（僅限增 值稅業(yè)務(wù)，5月31日匯繳期結(jié)束后至年底期間發(fā)生所得稅評(píng)估事項(xiàng)的，選擇所得稅年度補(bǔ)充申報(bào)，涉和 以往年度企業(yè)所得稅稅款補(bǔ)征，一般適用檢查程序）。稅款種類(lèi)屬于 涉稅罰款”的，其應(yīng)征憑證種 類(lèi)選擇 稅務(wù)行政處罰決定書(shū)”，單純 行為罰款”由稅收

23、管理員按 違法違章”流程處理。通過(guò)【綜合開(kāi)票】10 / 18 / 18所得稅定稅企業(yè)超定額稅款征收: 企業(yè)填寫(xiě)所得稅納稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類(lèi)），計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳稅額?！径惪钫魇铡?【申報(bào)征收】-【征收】-【稅票錄入】，例如企業(yè)2009年全年超過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額，【所屬時(shí)期起】：2009-01-01，【所屬時(shí)期止】：2009- 12-31，正確錄入，應(yīng)征憑證種類(lèi):2008企 業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)（B類(lèi)），【征收項(xiàng)目】：企業(yè)所得稅，【實(shí)繳稅額】：納稅人超定額稅款，繳 款期限:2010.5.31，匯繳期結(jié)束后也可走評(píng)估。不允許抵扣的運(yùn)費(fèi)、海關(guān)憑證，失控發(fā)票稅款的征收：【稅款征收】-【申報(bào)征收】

24、-【征收】-【稅票錄入】，所屬時(shí)期正確錄入，應(yīng)征憑證種類(lèi):2003版增 值稅一般納稅人，保存，開(kāi)票。到【征收】-【清理稅款開(kāi)票】-【滯納金稅款開(kāi)票】加收滯納金。預(yù)提所得稅：登記窗口維護(hù)非居民企業(yè)信息，【申報(bào)征收】一【納稅申報(bào)】一【申報(bào)】【代征代扣】-【代扣代繳-2009 扣繳企業(yè)所得稅】，錄入稅號(hào)，默認(rèn)屬期，點(diǎn)擊稅源管理處，本次申報(bào)所得取得日期，以股東大會(huì) 決議通過(guò)日期為準(zhǔn)，根據(jù)企業(yè)填寫(xiě)的中華人民共和國(guó)扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表，在人民幣金額欄錄入收 入，根據(jù)實(shí)際情況選擇外幣名稱(chēng)，保存開(kāi)票，進(jìn)入開(kāi)票界面時(shí)選擇開(kāi)具紙質(zhì)稅票-保存，打印稅收 通用繳款書(shū)，岀現(xiàn)正劃成功”點(diǎn)擊確定。將稅收通用繳款書(shū)第一、二聯(lián)

25、給納稅人去銀行繳稅。作廢稅票：【稅款征收】-【申報(bào)征收】-【征收】-【稅票處理】-【稅票作廢】，錄入稅號(hào)，點(diǎn)擊查詢(xún)，選中該 條記錄，根據(jù)情況選擇是否作廢印刷號(hào)碼，點(diǎn)擊作廢。一般納稅人抄報(bào)稅、認(rèn)證增值稅專(zhuān)用發(fā)票1.抄報(bào)稅：【增值稅防偽稅控系統(tǒng)】-【報(bào)稅處理】-【常規(guī)報(bào)稅】-【數(shù)據(jù)采集】-【報(bào)稅子系統(tǒng)】-【數(shù)據(jù)采集】進(jìn)行抄稅，票表比對(duì)相符后提示清卡成功。（注：若票表比對(duì)不符，則不清卡，修改數(shù)據(jù)后重新抄稅。若企業(yè)在遠(yuǎn)程或到大廳抄報(bào)稅之前，發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，窗口工作人員可以登錄電子申報(bào)稅局端，【企業(yè)管理】-【撤銷(xiāo)增值稅申報(bào)】模塊，錄入稅號(hào)，點(diǎn)擊查詢(xún),出現(xiàn)未必對(duì)，可以撤銷(xiāo)”提示，點(diǎn)擊撤銷(xiāo)后企業(yè)可重新申報(bào)

26、，2010.02后，其財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)法同時(shí)撤銷(xiāo)，錯(cuò)誤數(shù)據(jù)需到前臺(tái)修改。輔導(dǎo)期一般納稅人（先比對(duì)）應(yīng)先核對(duì)稽核結(jié)果通知書(shū)內(nèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額是否和主表附表 二中的數(shù)據(jù)一致，在點(diǎn)擊數(shù)據(jù)采集前應(yīng)先在輔導(dǎo)期內(nèi)企業(yè)前打賞，在票表比對(duì)對(duì)話(huà) 框內(nèi)填寫(xiě)相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)。強(qiáng)行比對(duì)流程：前臺(tái)票表比對(duì)出現(xiàn)異常（企業(yè)數(shù)據(jù)申報(bào)有誤除外），通知企業(yè)到管理處，管理處出具調(diào)查報(bào) 告，處長(zhǎng)、局長(zhǎng)簽字，同意其強(qiáng)行比對(duì)，申報(bào)征收窗口根據(jù)報(bào)告，做強(qiáng)行比對(duì)。登記增值稅 一窗式”比對(duì)異常處理臺(tái)帳，稅控企業(yè)：【報(bào)稅系統(tǒng)】-【數(shù)據(jù)維護(hù)】-【手工清卡】，讀取 稅號(hào)，點(diǎn)擊要求票表比對(duì)成功前面的方框去掉對(duì)勾，異常類(lèi)別根據(jù)實(shí)際情況選擇。未上稅 控企業(yè)，登錄增值稅

27、一窗式”票表（稅）比對(duì)系統(tǒng)，【人工比對(duì)】，錄入稅號(hào)，讀取信息， 點(diǎn)擊是否強(qiáng)行申報(bào)前面的方框，進(jìn)行強(qiáng)行解鎖。人工比對(duì)：未上稅控和當(dāng)月新發(fā)行稅控設(shè)備的企業(yè)或已經(jīng)注銷(xiāo)稅控卡的企業(yè)，網(wǎng)上申報(bào)后，須攜帶一般 納稅人資格證（已注銷(xiāo)不需要攜帶），申報(bào)表，到申報(bào)窗口做人工比對(duì)，【登錄增值稅一 窗式”票表（稅）比對(duì)系統(tǒng)】-【人工比對(duì)】-【確定】，比對(duì)系統(tǒng)比對(duì)成功后其申報(bào)信息寫(xiě) 入征管系統(tǒng)。未上稅控的輔導(dǎo)期一般納稅人，應(yīng)先核對(duì)稽核結(jié)果通知書(shū)內(nèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額是否和主表附 表二中的數(shù)據(jù)一致，在點(diǎn)擊人工比對(duì)前，應(yīng)先在輔導(dǎo)期內(nèi)企業(yè)前打 V,在票表比對(duì)對(duì)話(huà)框內(nèi)填寫(xiě)相 應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)。發(fā)票補(bǔ)錄：需征期內(nèi)持金稅卡故障單，11號(hào)窗口簽

28、字。防偽稅控系統(tǒng)-【認(rèn)證子系統(tǒng)】-【發(fā)票認(rèn)證】-【存根聯(lián) 補(bǔ)錄】（注意開(kāi)票屬期），掃描增值稅普通發(fā)票，購(gòu)貨方無(wú)稅號(hào)，錄入15個(gè)0，【查詢(xún)統(tǒng)計(jì)】-【補(bǔ)錄結(jié)果查詢(xún)】。查詢(xún)補(bǔ)錄成功后報(bào)稅:a）新發(fā)卡后未開(kāi)具發(fā)票：【報(bào)稅子系統(tǒng)】-【報(bào)稅處理】-【非常規(guī)報(bào)稅】-【存根聯(lián)補(bǔ)錄報(bào)稅】-選擇無(wú) IC卡”輸入納稅人識(shí)別號(hào)，開(kāi)票機(jī)號(hào)，如一個(gè)開(kāi)票機(jī)，填0”如有主分開(kāi)票機(jī)分填分開(kāi)票機(jī)數(shù)量 點(diǎn)擊數(shù)據(jù)采集采b）重新發(fā)卡后開(kāi)具發(fā)票：進(jìn)行完1）操作后提示比對(duì)未通過(guò)”插入IC卡進(jìn)行正常抄稅，清卡后查詢(xún) 統(tǒng)計(jì)-【已報(bào)稅企業(yè)】-核對(duì)金額稅額軟盤(pán)補(bǔ)報(bào)：企業(yè)金稅卡損壞，發(fā)票數(shù)量多，航天協(xié)助企業(yè)將開(kāi)票數(shù)據(jù)拷入U(xiǎn)盤(pán)，【報(bào)稅子系統(tǒng)】-【報(bào)稅

29、處理】- 【非常規(guī)報(bào)稅】-【軟盤(pán)補(bǔ)報(bào)】。注銷(xiāo)一般納稅人資格報(bào)稅（企業(yè)注銷(xiāo)前，應(yīng)先注銷(xiāo)稅控資格）：到11號(hào)窗口修改時(shí)鐘，【報(bào)稅處理】-【非常規(guī)報(bào)稅】-【注銷(xiāo)一般納稅人資格報(bào)稅】，數(shù)據(jù)采集， 報(bào)稅時(shí)期：當(dāng)月1號(hào)，到次月1號(hào)，點(diǎn)擊報(bào)稅，提示主開(kāi)票機(jī)注銷(xiāo)報(bào)稅成功”開(kāi)票份數(shù)，提示此企 業(yè)報(bào)稅成功。自動(dòng)清卡：企業(yè)持航天開(kāi)具故障單，到窗口做清卡處理?！緢?bào)稅處理】-【非常規(guī)報(bào)稅】-【自動(dòng)清卡】，將企業(yè)IC 卡插入讀卡器，讀取稅號(hào)，選擇相應(yīng)月份，進(jìn)行清卡。非征期報(bào)稅：系統(tǒng)支持多次抄報(bào)稅，企業(yè)IC卡數(shù)據(jù)滿(mǎn)或賣(mài)發(fā)票之前誤作抄稅處理，可到窗口進(jìn)行非征期報(bào)稅，【報(bào)稅 處理】-【常規(guī)報(bào)稅】，數(shù)據(jù)采集-報(bào)稅，提示本開(kāi)票機(jī)本

30、次報(bào)稅成功”發(fā)票存根聯(lián)數(shù)量，提示本次 報(bào)稅成功，請(qǐng)?jiān)诖卧抡髌谡?bào)稅”認(rèn)證增值稅專(zhuān)用發(fā)票：【增值稅防偽稅控系統(tǒng)】-【認(rèn)證子系統(tǒng)】-【發(fā)票認(rèn)證】-【抵扣聯(lián)認(rèn)證】認(rèn)證通過(guò)后，查詢(xún)認(rèn)證發(fā)票結(jié) 果，與納稅人核對(duì)份數(shù)，在專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)加蓋認(rèn)證相符”章，確保認(rèn)證記錄與紙質(zhì)發(fā)票份數(shù)一致，否 則會(huì)影響納稅人下月抵扣稅款。負(fù)數(shù)發(fā)票不認(rèn)證。機(jī)動(dòng)車(chē)數(shù)據(jù)采集1. 公路 內(nèi)河貨物 運(yùn)費(fèi)發(fā)票稅 控系統(tǒng)稅控?cái)?shù)據(jù)接收 ，讀取用戶(hù) 發(fā)票類(lèi)型。（85）點(diǎn)擊圖中【機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票數(shù)據(jù) 接收】，將會(huì)顯示 盤(pán)中的機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【提 交數(shù)據(jù)】，用戶(hù)本期的 申報(bào)數(shù)據(jù)。將提交入庫(kù)提交數(shù)據(jù)成 功后，會(huì)出現(xiàn)提交成功的提示：點(diǎn)擊確定，會(huì)進(jìn)入下一步

31、“返寫(xiě)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)”。返寫(xiě)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)成 功后，整個(gè)稅控?cái)?shù)據(jù)接收流程則全部完成2. 存根 聯(lián)補(bǔ)錄： 在實(shí)際使用過(guò)程中，可能會(huì)有用戶(hù)的稅控盤(pán)發(fā)生丟失或損毀，造成數(shù)據(jù)由稅控盤(pán)進(jìn)行稅控?cái)?shù) 據(jù)接收無(wú)法正常進(jìn)行。此時(shí)，可以根據(jù)開(kāi)票人手里的存根聯(lián)進(jìn)行補(bǔ)錄，最大限度挽回?cái)?shù)據(jù)損 失。點(diǎn)擊左邊欄【稅控?cái)?shù)據(jù)接收】下的【存根聯(lián)補(bǔ)錄】，用戶(hù)識(shí)別號(hào)：這里應(yīng)該根據(jù)存根聯(lián)上的數(shù)據(jù)輸入。貨運(yùn)發(fā)票自開(kāi)票，應(yīng)輸入承運(yùn)人識(shí)別號(hào)，貨運(yùn)發(fā)票代開(kāi)票，應(yīng)輸入代開(kāi)單位代碼。 機(jī)動(dòng)車(chē)自開(kāi)票（主管稅務(wù)機(jī)關(guān)前沒(méi)有“”），應(yīng)輸入納稅人識(shí)別號(hào)，代開(kāi)票（主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 前有“”），應(yīng)輸入主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼。補(bǔ)錄發(fā)票類(lèi)型：分為“正常票”、“已開(kāi)具發(fā)票作廢”和“空白發(fā)

32、票作廢”。 輸入正確的用戶(hù)識(shí)別號(hào)，并從下拉框選擇補(bǔ)錄類(lèi)型，點(diǎn)擊【下一步】后，如果沒(méi)有問(wèn)題，即 進(jìn)入相應(yīng)的頁(yè)面。具體流程見(jiàn)公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸發(fā)票稅控系統(tǒng)操作員培訓(xùn)教程農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)將企業(yè)U盤(pán)插入主機(jī)，登錄【廢舊物資和農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票稅務(wù)端系統(tǒng)】-【發(fā)票數(shù)據(jù)接收】-【每 月數(shù)據(jù)接收】，點(diǎn)擊【讀取】，選擇（例如：所屬期為2010.5） n2010_06.enc文件，點(diǎn)擊打開(kāi)， 讀入納稅人當(dāng)月開(kāi)具發(fā)票的份數(shù)，金額等明細(xì)數(shù)據(jù)， -寫(xiě)盤(pán)-查詢(xún)2-確定 ， 查詢(xún)3-確定，生 成fp_bsqj.dt文件，出現(xiàn)提示該企業(yè)報(bào)稅成功寫(xiě)報(bào)稅反饋文件完成?！北４嬖撐囊?jiàn)至納稅人U盤(pán)。三、特殊情況處理1若納稅人少申

33、報(bào)稅額，需提供情況說(shuō)明，填寫(xiě)正確報(bào)表，專(zhuān)管員簽字后修改其數(shù)據(jù)。若當(dāng)月 申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，進(jìn)入【申報(bào)征收】【申報(bào)】增值稅小規(guī)模納稅或一般納稅人申調(diào)出 申報(bào)表，選擇修改，（若征期內(nèi)無(wú)稅款可選刪除），保存。若有稅款，點(diǎn)擊更正，修改后保存?？缭拢∫?guī)模企業(yè)可進(jìn)入【申報(bào)征收】【申報(bào)】-【增值稅納 稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）（補(bǔ)充申報(bào)）】，輸入稅號(hào)，回車(chē)，自動(dòng)提取納稅人名稱(chēng)，默認(rèn)申 報(bào)日期，修改所屬時(shí)期，回車(chē)，岀現(xiàn)企業(yè)已申報(bào)記錄，選中該記錄，-修改，視情況選擇補(bǔ)充申報(bào) 類(lèi)型，輸入其當(dāng)月全部銷(xiāo)售額，系統(tǒng)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)退稅額，扣減已申報(bào)稅額后，對(duì)其差額開(kāi)具稅票。一般 納稅人，其當(dāng)月申報(bào)之前發(fā)現(xiàn)上期數(shù)據(jù)有誤，可

34、修改或更正上月數(shù)據(jù)，若當(dāng)月已申報(bào)且稅款已入庫(kù)則 不得修改其上期數(shù)據(jù)。若當(dāng)月已申報(bào)但未實(shí)現(xiàn)稅款，可以刪除該條申報(bào)記錄，修改其更正上期數(shù)據(jù)。（以上操作需謹(jǐn)慎，影響會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)）2.輔導(dǎo)期一般納稅人有分期預(yù)繳稅款，未和時(shí)在所屬月填列在主表28欄，必須通過(guò)【申報(bào)征收查詢(xún)】 【征收查詢(xún)】【稅款開(kāi)票查詢(xún)】，看是否入庫(kù)。亦可通過(guò)【申報(bào)征收查詢(xún)】【征收查詢(xún)】【預(yù) 繳查詢(xún)】，輸入稅號(hào)，屬期起止查詢(xún)，查詢(xún)企業(yè)預(yù)繳。確認(rèn)該筆稅款入庫(kù)后，在發(fā)現(xiàn)月份調(diào)整其報(bào)表。 修改要求同上。3輔導(dǎo)期一般納稅人申報(bào)：要嚴(yán)格執(zhí)行先比對(duì)，后抵扣”的規(guī)定，在受理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，納稅人持增值稅專(zhuān) 用發(fā)票抵扣聯(lián)和其他抵扣憑證稽核結(jié)果通知書(shū)和其明細(xì)

35、清單，進(jìn)行一窗式”票表比 對(duì)。轉(zhuǎn)正當(dāng)月，抵扣2個(gè)月進(jìn)項(xiàng)。如12月轉(zhuǎn)正，申報(bào)時(shí)，可抵扣10月和11月的進(jìn)項(xiàng), 須持10月稽核結(jié)果抵扣，11月的認(rèn)證數(shù)據(jù)可直接抵扣。4.網(wǎng)上申報(bào):市局中稅：87030163，中稅服務(wù)：82371781（2.345.6），稅局端網(wǎng)址 HYPERLINK :8001 :80015納稅人征期內(nèi)修改稅銀協(xié)議,須在電子申報(bào)稅局端提取CTAIS基本信息,更新數(shù)據(jù)一般納稅人手工申報(bào)時(shí)，25欄期 初未繳稅額（多繳為負(fù) 數(shù)）若有數(shù)據(jù)且未欠稅，則 30欄本 期繳納上期應(yīng)納稅額須錄入，若28欄分次預(yù)繳稅額有數(shù)據(jù)，則按說(shuō)明2查詢(xún)后錄入，回車(chē)后 32欄期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）、34欄本期應(yīng)

36、補(bǔ)（退）稅額自動(dòng)形成。每天9點(diǎn)以后查看失控發(fā)票，傳遞金稅崗：認(rèn)證子系統(tǒng)查詢(xún)統(tǒng)計(jì)-失控發(fā)票雙向比對(duì)結(jié)果查 詢(xún)，稅務(wù)部門(mén)選山東省濟(jì)南市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局，按認(rèn)證時(shí)間查詢(xún)，若有失控 發(fā)票，通知管理處，在【發(fā)票認(rèn)證】-認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)打印，輸入稅號(hào)，按認(rèn)證月份，選擇“打 印發(fā)票明細(xì)”，打印認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)和有問(wèn)題發(fā)票明細(xì)一式兩份，扣留抵扣聯(lián)，加蓋“認(rèn)證后 失控發(fā)票”章，打印扣留通知書(shū)（桌面：失控扣留文件夾）一式兩份，登記失控發(fā)票臺(tái)帳， 在“數(shù)據(jù)輸出”模塊，軟盤(pán)認(rèn)證結(jié)果傳輸，選擇認(rèn)證結(jié)果傳輸方式，輸入稅號(hào)，按“認(rèn)證月份”- 確定，保存文件，通過(guò)FTP傳至協(xié)查崗。涉和補(bǔ)稅，在【稅票錄入】模塊，錄入相應(yīng)屬期， 應(yīng)征憑證種類(lèi) ：2003版增值稅納稅申報(bào)（適用增值稅一般納稅人。）認(rèn)證時(shí)失控，則當(dāng)場(chǎng) 扣留，加蓋“認(rèn)證時(shí)失控發(fā)票”章，其他同上。增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增