1、國有商業(yè)銀行不良貸款對策及信貸管理制度研究提要：首首先國有有商業(yè)銀銀行的資資產(chǎn)現(xiàn)狀狀不容樂樂觀。本本文對國國有商業(yè)業(yè)銀行不不良資產(chǎn)產(chǎn)的特點點和形成成原因進進行了比比較全面面的闡述述，通過過對上市市前的工工商銀行行不良資資產(chǎn)的特特點和信信貸制度度的深入入分析，闡明了了建立完完善的信信貸制度度是控制制不良貸貸款增長長的主要要手段和和措施。最后采采用和國國外商業(yè)業(yè)銀行信信貸制度度借鑒和和對比的的方法，對國有有商業(yè)銀銀行的信信貸管理理制度改改革提出出了一些些意見和和建議。1.我國國國有商業(yè)業(yè)銀行不不良貸款款的現(xiàn)狀狀分析1.1我國國國有商商業(yè)銀行行不良貸貸款基本本概念不良良貸款是是指借款款人未能能按原定

2、定的貸款款協(xié)議按按時償還還商業(yè)銀銀行的貸貸款本息息，或者者已有跡跡象表明明借款人人不可能能按原定定的貸款款協(xié)議按按時償還還商業(yè)銀銀行的貸貸款本息息而形成成的貸款款。我國國曾經(jīng)將將不良貸貸款定義義為呆帳帳貸款、呆滯貸貸款和逾逾期貸款款(即一一逾兩呆呆)的總總和。我我國自220022年全面面實行貸貸款五級級分類制制度，該該制度按按照貸款款的風(fēng)險險程度，將銀行行信貸資資產(chǎn)分為為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸貸款主要要指次級級、可疑疑和損失失類貸款款。1.2我國國商業(yè)銀銀行不良良貸款估估算我國國國有商商業(yè)銀行行在降低低不良貸貸款上的的確下了了不少功功夫，如如嘗試制制定嚴格格的信貸貸管理制制

3、度，信信貸業(yè)務(wù)務(wù)的完全全程序化化改革，規(guī)定降降低不良良貸款的的指標(biāo)等等。但是是國有商商業(yè)銀行行的不良良資產(chǎn)仍仍嚴重偏偏高，尤尤其四大大國有銀銀行為最最。 220044年，主主要商業(yè)業(yè)銀行不不良貸款款余額減減少39946億億元，下下降4.56個個百分點點，已降降至133.2%。這個個比例已已經(jīng)遠遠遠高出世世界銀行行業(yè)的平平均水平平， 銀銀行體系系的不良良貸款余余額和比比率仍處處于高位位，不僅僅已超過過巴塞塞爾協(xié)議議的要要求，而而且與國國際先進進銀行不不良貸款款比率應(yīng)應(yīng)保持在在5%以以下的要要求相去去甚遠。如果考考慮各國國有商業(yè)業(yè)銀行對對外公布布的數(shù)字字相對保保守的因因素，那那我國商商業(yè)銀行行的資

4、產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量更更是可想想而知。表11-1 截至220033年國內(nèi)內(nèi)各主要要商業(yè)銀銀行不良良貸款余余額及不不良貸款款率單位位：億元元人民幣幣銀行行名稱 貸款 不良貸貸款額 不良貸貸款率中國國工商銀銀行 2295778.337 775988.788 211.566%中國國建設(shè)銀銀行 1176663.888 226799.600 111.900%中國國農(nóng)業(yè)銀銀行 1191229.660 669822.033 300.077%中國國銀行 181161.89 40885.331 118.007%合計計 8445333.744 2113455.722 255.266%盡管管我國近近年來頻頻頻采取取諸如向向國有

5、商商業(yè)銀行行注資、關(guān)閉資資不抵債債的金融融機構(gòu)、加強銀銀行監(jiān)管管等一系系列措施施，但權(quán)權(quán)威人士士指出，高風(fēng)險險、低收收益仍是是國內(nèi)銀銀行業(yè)面面臨的最最主要問問題。中國國銀監(jiān)會會研究局局副局長長楊再平平說，220044年主要要國有商商業(yè)銀行行盡管實實現(xiàn)了不不良貸款款率和不不良貸款款余額的的“雙降降”，但但若剔除除政策性性剝離因因素和新新增貸款款稀釋效效果的影影響，主主要商業(yè)業(yè)銀行的的不良貸貸款實際際上是“不降反反升”。由此可可見，如如何控制制國有商商業(yè)銀行行不良貸貸款的增增長，使使其不良良貸款率率達到巴塞爾爾協(xié)議的要求求，仍然然是國有有商業(yè)銀銀行乃至至我們國國家面臨臨的重要要課題。2.國有商商業(yè)

6、銀行行不良貸貸款形成成的原因因分析我國國國有商商業(yè)銀行行不良貸貸款形成成已久，因此我我國商業(yè)業(yè)銀行不不良貸款款產(chǎn)生的的原因也也就比較較復(fù)雜，其中主主要是歷歷史上的的原因和和我國經(jīng)經(jīng)濟體制制改革因因素的影影響。當(dāng)當(dāng)然，商商業(yè)銀行行自身的的經(jīng)營管管理機制制方面的的缺陷，也是不不良貸款款形成不不可或缺缺的因素素。2.1歷史史原因和和我國經(jīng)經(jīng)濟體制制改革因因素的影影響首要要的是計計劃經(jīng)濟濟下國家家對我有有企業(yè)的的資金扶扶持轉(zhuǎn)移移造成的的，而自自九十年年代以來來，隨著著改革開開放和市市場經(jīng)濟濟的不斷斷完善和和發(fā)展，一大批批舊體制制下的國國有企業(yè)業(yè)出現(xiàn)了了嚴重的的負債。這當(dāng)當(dāng)中，當(dāng)當(dāng)然首先先是因為為體制方

7、方面的問問題。在在國有企企業(yè)、國國有銀行行、政府府干預(yù)這這種三位位一體的的國有經(jīng)經(jīng)濟體制制下，國國有經(jīng)濟濟這個整整體對社社會欠下下的“壞壞帳”總總會以各各種形式式發(fā)生，如：財財政補貼貼、三角角債、工工資拖欠欠、垃圾圾股票、垃圾債債券、通通貨膨脹脹等。但但以銀行行壞債這這種特殊殊形式發(fā)發(fā)生，其其中一個個具體的的原因，就是從從80年年代開始始，中國國政府逐逐漸地將將國家財財政對國國有企業(yè)業(yè)的財務(wù)務(wù)責(zé)任，轉(zhuǎn)移到到了銀行行。這體體現(xiàn)在以以下幾個個方面：第一一，從“撥改貸貸”開始始。長期期以來我我國的經(jīng)經(jīng)濟增長長主要是是政府主主導(dǎo)的粗粗放型經(jīng)經(jīng)營模式式，國有有銀行根根據(jù)政府府的指令令發(fā)放貸貸款，經(jīng)經(jīng)濟轉(zhuǎn)

8、軌軌后，改改革的成成本大部部分由銀銀行承擔(dān)擔(dān)了，由由此形成成大部分分不良資資產(chǎn)。政府府幾乎不不再對國國有企業(yè)業(yè)投入資資本金，企業(yè)的的建立與與發(fā)展，主要依依靠銀行行貸款。政策性性銀行成成立前，國家根根據(jù)宏觀觀經(jīng)濟發(fā)發(fā)展的需需要而發(fā)發(fā)放的貸貸款，也也就是所所謂的政政策性貸貸款，這這些貸款款中的大大部分后后來成為為銀行的的不良貸貸款。當(dāng)時時的對國國有企業(yè)業(yè)的銀行行貸款是是要有政政府批準準的，無無論是固固定資本本還是流流動資本本，都是是如此。所謂“國有企企業(yè)”，很多其其實從一一開始就就沒有國國家財政政的投入入，而大大多是銀銀行的政政策性貸貸款投資資。第二二，當(dāng)企企業(yè)發(fā)生生虧損的的時候，政府也也幾乎不不

9、再給企企業(yè)以財財政補貼貼，而是是國有銀銀行對其其債務(wù)進進行延期期或追加加新債。這樣，國有企企業(yè)經(jīng)營營出現(xiàn)虧虧損，以以前由財財政出錢錢補貼的的辦法改改成了銀銀行追加加貸款的的辦法，這是造造成銀行行壞債增增加的一一個基本本的直接接的原因因?？梢砸钥闯?，銀行壞壞債實際際上起到到的是“財政補補貼”的的作用。國家建建國有企企業(yè)而不不注入國國家財政政資金為為其注資資和補貼貼，而以以政府的的名義給給予國有有企業(yè)不不需審查查評定的的銀行貸貸款，其其結(jié)果必必然是國國有商業(yè)業(yè)銀行出出現(xiàn)大量量不良資資產(chǎn)。而而政府財財政并沒沒有太多多的實際際損失。國有商商業(yè)銀行行在這種種政策性性投資中中充當(dāng)了了類似于于“募捐捐者”的

10、的角色，最后的的結(jié)果是是所能夠夠回收的的利息或或者貸款款利息總總額很少少，甚至至?xí)l(fā)生生全部損損失。表22-1 國有企企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)投資總總額中各各種融資資來源所所占比例例(%)國家家預(yù)算 自籌資資金 國國內(nèi)貸款款 國外外貸款19970 75.3 223.99 0.8 -19975 64.4 334.44 1.6 -19800 444.7 36.5 111.77 7.219985 26.4 440.44 233.0 10.219990 13.2 443.22 233.6 20.019991 10.2 443.11 288.1 18.619994 5.00 511.0 25.7 118.331999

11、6 4.66 500.9 23.7 220.8819998 7.00 499.9 23.3 119.8820000 10.4 445.33 255.2 19.120001 12.3 447.99 233.1 16.72.2商業(yè)業(yè)銀行自自身的經(jīng)經(jīng)營管理理機制方方面的缺缺陷從商商業(yè)銀行行自身的的角度來來看，商商業(yè)銀行行本身也也存在著著一些問問題，比比如法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)未能能建立起起來、經(jīng)經(jīng)營機制制不活、管理落落后、人人員素質(zhì)質(zhì)低等因因素都影影響著銀銀行資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量的的提高。當(dāng)然，與不良良貸款形形成關(guān)系系最為密密切的銀銀行信貸貸制度也也很不健健全。2.3從不不良貸款款的形成成原因中中尋找解解決的途途徑

12、從前前面兩點點的分析析中可以以看出，國有商商業(yè)銀行行不良資資產(chǎn)形成成的主要要原因是是國有銀銀行在計計劃經(jīng)濟濟的歷史史時期背背負了特特殊的使使命，而而在我國國體制的的轉(zhuǎn)變過過程中又又受到了了一定的的沖擊。而隨著著我國積積極體制制改革的的不斷深深入和市市場經(jīng)濟濟的日益益完善，國有商商業(yè)銀行行的角色色發(fā)生了了轉(zhuǎn)變，國有商商業(yè)銀行行所背負負的歷史史使命也也在很大大程度上上不復(fù)存存在。政府府在近幾幾年出臺臺了一系系列政策策，希望望國有商商業(yè)銀行行的不良良貸款率率有所下下降：1140000億元元不良貸貸款的債債轉(zhuǎn)股;國家財財政注入入27000億元元資本金金;設(shè)立立銀監(jiān)會會給四大大國有商商業(yè)銀行行下達降降低

13、不良良貸款的的硬指標(biāo)標(biāo)，如22年內(nèi)不不良貸款款率下降降3%-4%，不良資資產(chǎn)余額額下降7700-8000億元;關(guān)閉資資不抵債債的金融融機構(gòu);全面推推行貸款款的五級級分類等等一系列列措施。可見國國家在改改變國有有銀行外外部環(huán)境境和降低低國有商商業(yè)銀行行不良資資產(chǎn)方面面可以說說是不遺遺余力，為國有有商業(yè)銀銀行降低低不良資資產(chǎn)率從從根本上上提供了了條件。然而而，與市市場經(jīng)濟濟的大環(huán)環(huán)境改變變和國家家政策的的改變不不相適應(yīng)應(yīng)的是，國有商商業(yè)銀行行的內(nèi)部部制度，尤其是是和不良良貸款形形成息息息相關(guān)的的信貸制制度并不不完善，導(dǎo)致了了不良貸貸款一邊邊剝離一一邊新增增的現(xiàn)象象。讓我我們看看看中國工工商銀行行不

14、良貸貸款和信信貸制度度的特點點。3.以中國國工商銀銀行為例例對我國國不良貸貸款進行行分析3.1工商商銀行不不良貸款款特點及及背景工行行20003年年年報顯示示：20003年年末，工工行總資資產(chǎn)為5530000億元元，貸款款余額3339000億元元，不良良資產(chǎn)885000億元，不良貸貸款72200億億元。另另有數(shù)據(jù)據(jù)顯示，20004年上上半年，工行不不良資產(chǎn)產(chǎn)率為114.99%，不不良貸款款率為119.66%.總總的說來來，其不不良資產(chǎn)產(chǎn)主要有有以下幾幾個特點點：一是是不良資資產(chǎn)手續(xù)續(xù)大多嚴嚴重缺失失。這主主要有兩兩個方面面的原因因，一方方面由于于不良貸貸款形成成的時間間太長，每筆貸貸款的銀銀行

15、信貸貸員有不不少的變變動很多多信貸員員已經(jīng)退退休，致致使貸款款手續(xù)嚴嚴重缺失失;另一一放方面面，由于于很多貸貸款是行行政命令令的結(jié)果果，銀行行本身就就沒有完完整的貸貸款手續(xù)續(xù)，加之之當(dāng)時的的法律不不完善，很多貸貸款甚至至沒有借借款合同同。二是是工商銀銀行的不不良貸款款有三分分之一以以上是信信用貸款款。而放放款的數(shù)數(shù)額其實實已經(jīng)嚴嚴重超出出了企業(yè)業(yè)的償還還能力。三是是工商銀銀行的不不良貸款款80%以上來來自國有有或集體體企業(yè)，而這些些企業(yè)大大都已經(jīng)經(jīng)停產(chǎn)或或倒閉。主要是是由于在在我國由由計劃經(jīng)經(jīng)濟向市市場經(jīng)濟濟轉(zhuǎn)變的的過程中中，很多多中型甚甚至大型型的國有有企業(yè)由由于經(jīng)營營不善不不能適應(yīng)應(yīng)市場而

16、而紛紛倒倒閉或生生產(chǎn)停滯滯，而銀銀行資產(chǎn)產(chǎn)也隨之之形成不不良。四是是由于貸貸款大都都投向國國有和集集體企業(yè)業(yè)。工商商銀行的的不少不不良貸款款牽扯到到不少社社會問題題，清收收難度較較大。由由于工行行的不良良貸款大大都來自自國有企企業(yè)，而而國有企企業(yè)的特特點是人人員多，負擔(dān)重重。如果果按照一一般的清清收方法法起訴企企業(yè)的話話，很多多社會負負擔(dān)將轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移給政政府，這這樣不但但加大了了政府和和社會的的負擔(dān)影影響了社社會的穩(wěn)穩(wěn)定，執(zhí)執(zhí)行的過過程也必必將難上上加難。五是是部分貸貸款由于于時間過過長加上上銀行沒沒有按時時采用有有效的方方式延續(xù)續(xù)債權(quán)，銀行的的貸款已已經(jīng)超過過訴訟時時效。而而抵押貸貸款的抵抵押物

17、價價值也大大多流失失殆盡。中國國工商銀銀行作為為中國最最大的國國有商業(yè)業(yè)銀行，其不良良貸款形形成的過過程其實實就是中中國社會會經(jīng)濟體體制變革革的縮影影，和其其他國有有商業(yè)銀銀行一樣樣工商銀銀行的貸貸款受到到了政策策和法律律法規(guī)以以及銀行行職能不不明確的的大環(huán)境境影響。3.2從不不良貸款款的特點點來看信信貸管理理制度存存在的缺缺陷從以以上工商商銀行不不良資產(chǎn)產(chǎn)的特點點中，我我們可以以逐條來來分析出出工商銀銀行信貸貸管理制制度存在在缺陷：一是是信貸制制度中沒沒有明確確的貸款款風(fēng)險責(zé)責(zé)任制度度。在貸貸款形成成過程中中，許多多貸款是口口頭的指指示，沒沒有明確確的責(zé)任任制度，加上發(fā)發(fā)放貸款款時和貸貸后管

18、理理的信貸貸員以及及審批人人和簽批批人頻繁繁更換，導(dǎo)致貸貸款出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險以以后無法法準確地地確立責(zé)責(zé)任人。而無法法認定責(zé)責(zé)任人的的后果，必然使使信貸人人員和主主管信貸貸的審批批人存在在僥幸心心理，反反正虧了了是國家家的，自自己卻沒沒有什么么責(zé)任，也沒有有幾個銀銀行領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)因為形形成不良良資產(chǎn)而而受到什什么處罰罰，因此此貸款發(fā)發(fā)放時審審查不嚴嚴甚至為為謀私利利的情況況并不少少見。二是是銀行沒沒有嚴格格的貸款款審批標(biāo)標(biāo)準，就就是說沒沒有一個個嚴格的的門檻。信用貸貸款是最最好的例例證，沒沒有一條條嚴格的的限制，什么樣樣的企業(yè)業(yè)可以放放貸款，可以放放多少貸貸款，在在 800年代和和90年年代初，銀行沒沒有

19、嚴格格的對企企業(yè)評級級和授信信制度，盲目的的發(fā)放貸貸款，往往往使企企業(yè)需要要多少貸貸款或者者領(lǐng)導(dǎo)說說法多少少貸款就就放多少少貸款。三是是銀行貸貸款大都都發(fā)放給給國有企企業(yè)或者者一些大大企業(yè)，以為企企業(yè)越大大風(fēng)險越越小。以貸貸款投向向的向大大集中為為特點，這種做做法，不不僅可能能不適應(yīng)應(yīng)市場經(jīng)經(jīng)濟的要要求，而而且也不不一定能能降低貸貸款風(fēng)險險。因為為“大”不一定定等于“好”，大有大大的弊端端，大企企業(yè)易得得“ 大大企業(yè)綜綜合征”，韓國國的大宇宇、美國國的安然然等龐然然大物的的倒閉，就是明明顯的實實，至今今那些貸貸款銀行行仍心有有余悸。貸款過過度投向向大企業(yè)業(yè)，顯然然不利于于分散貸貸款風(fēng)險險，何況

20、況我國的的大企業(yè)業(yè)，目前前尚是國國有成份份占主導(dǎo)導(dǎo)地位，由于產(chǎn)產(chǎn)權(quán)虛設(shè)設(shè)，易得得“國企企病”，一旦發(fā)發(fā)生貸款款風(fēng)險，對銀行行所造成成的沖擊擊也會不不少(過過去國有有企業(yè)曾曾給我們們銀行帶帶來了不不少的不不良資產(chǎn)產(chǎn)包袱)。由于于貸款牽牽扯到的的社會問問題較多多，當(dāng)貸貸款出現(xiàn)現(xiàn)不良以以后也會會出現(xiàn)“執(zhí)行難難”的問問題，加加大了不不良貸款款處置的的困難。四是是沒有明明確的貸貸后管理理制度，致使貸貸后管理理不善，出現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險不能能很好的的控制風(fēng)風(fēng)險，使使風(fēng)險減減少到最最小化。當(dāng)企業(yè)業(yè)貸款出出現(xiàn)風(fēng)險險以后，信貸人人員不能能及時地地反映情情況，不不能把具具體的責(zé)責(zé)任落實實到具體體的信貸貸人員，不能及及時的起

21、起訴企業(yè)業(yè)追償貸貸款，一一拖再拖拖，導(dǎo)致致銀行喪喪失兩年年的訴訟訟時效，造成貸貸款全部部損失。由抵押押的貸款款也是如如此，由由于貸款款逾期以以后銀行行不能及及時地處處置抵押押物或者者不能及及時起訴訴企業(yè)，導(dǎo)致抵抵押物年年久失修修，價值值流失殆殆盡，給給貸款造造成了更更大的風(fēng)風(fēng)險。當(dāng)然然，我們們只是從從不良貸貸款形成成的時候候看工商商銀行的的信貸制制度的缺缺陷，近近年來，工商銀銀行不斷斷的完善善信貸制制度，已已經(jīng)取得得了很大大的成效效，但我我們還是是可以從從工商銀銀行信貸貸制度的的缺陷中中得到一一些啟示示：那就就是國有有商業(yè)銀銀行不良良貸款的的形成與與商業(yè)銀銀行自身身信貸管管理制度度不完善善有密

22、不不可分的的聯(lián)系，在銀行行不良資資產(chǎn)形成成的主要要原因即即歷史因因素和經(jīng)經(jīng)濟體制制制度轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變的影影響不復(fù)復(fù)存在的的今天，完善國國有商業(yè)業(yè)銀行信信貸制度度是我們們解決不不良資產(chǎn)產(chǎn)困饒面面臨的首首當(dāng)其沖沖的問題題。4、國內(nèi)外外商業(yè)銀銀行信貸貸制度的的借鑒和和對比4.1借鑒鑒對比和和完善國國有銀行行信貸制制度的必必要性4.1.11不良貸貸款給國國有商業(yè)業(yè)銀行帶帶來的負負面影響響事實實上，不不良貸款款給我國國國有商商業(yè)銀行行帶來的的負面影影響是顯顯而易見見的，所所謂在商商言商，商業(yè)銀銀行的目目的就是是實現(xiàn)利利潤的最最大化，而不良良貸款數(shù)數(shù)量和比比例無疑疑和銀行行的利潤潤息息相相關(guān)，可可以說是是此消彼彼

23、長的關(guān)關(guān)系。國國有商業(yè)業(yè)銀行在在上市以以后要和和其他商商業(yè)銀行行一樣，采用利利潤沖銷銷壞帳的的方法來來消化不不良資產(chǎn)產(chǎn)，也就就是說只只有在銀銀行總利利潤減去去不良資資產(chǎn)形成成的壞賬賬以后才才是銀行行的凈利利潤。工商商銀行的的信貸手手冊里有有一段名名言：“我們收收取的利利息再高高，也難難以彌補補貸款本本金的損損失!”舉一個個簡單的的例證：1000萬元的的呆賬，按年收收益率22%計算算(貸款款利率減減存款利利率)，年收益益為兩萬萬元;如如果該筆筆貸款發(fā)發(fā)生風(fēng)險險，沖銷銷還賬1100萬萬元，則則需要用用50年年的收益益才能補補償。如如果考慮慮銀行管管理成本本的支出出、實踐踐價值的的因素、通貨膨膨脹的

24、因因素，那那恐怕需需要用上上百年的的收益來來補償?！安涣剂假Y產(chǎn)對對國有商商業(yè)銀行行其他方方面的負負面影響響也是不不可小視視的。首先先是壞賬賬對銀行行信用的的影響。信譽對對銀行來來說就是是生命線線，如果果銀行失失去了信信譽就像像一棵大大樹沒有有了根基基，其后后果可想想而知。銀行是是一個特特殊的行行業(yè)，它它采用的的是負債債經(jīng)營的的方式來來獲得利利潤，而而銀行的的信譽如如果受到到影響，負債(簡單一一點說就就是存款款)就會會在短時時間在內(nèi)內(nèi)減少，而銀行行放出去去的貸款款不可能能短時間間內(nèi)收回回，這樣樣的話銀銀行就會會面臨倒倒閉的危危險。而而從存款款者的角角度來講講，為了了不使存存款出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險，顯然不不

25、會放心心的將存存款放在在一個頻頻頻出現(xiàn)現(xiàn)壞帳銀銀行或壞壞賬相對對較多的的銀行。其次次是壞賬賬對社會會誠信環(huán)環(huán)境和貸貸款客戶戶信用的的影響。舉一個個簡單的的例子，現(xiàn)在有有兩個客客戶在同同一銀行行貸款1100萬萬元，其其中一個個客戶貸貸款出現(xiàn)現(xiàn)了風(fēng)險險，如果果由于各各種原因因尤其是是銀行內(nèi)內(nèi)部管理理的原因因，該客客戶逃避避債務(wù)550萬元元，那么么另外的的客戶顯顯然心里里不平衡衡，也會會想方設(shè)設(shè)法逃避避銀行銀銀行的債債務(wù)，這這樣的話話銀行的的信貸環(huán)環(huán)境就會會惡化，則加了了貸款出出現(xiàn)出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險的的可能行行。從大大環(huán)境來來講，過過多的不不良資產(chǎn)產(chǎn)的出現(xiàn)現(xiàn)就會影影響社會會的信用用，使我我國的經(jīng)經(jīng)濟大環(huán)環(huán)境

26、受到到影響。其他他方面：1.減減少國家家稅賦收收入。銀銀行是國國家稅賦賦收入的的主要來來源之一一，不良良資產(chǎn)增增加，銀銀行盈利利下降，甚至出出現(xiàn)虧損損，國家家稅賦收收入就會會減少。2.對對國民經(jīng)經(jīng)濟運行行產(chǎn)生不不利影響響3.誘誘發(fā)通貨貨膨脹。4.影影響社會會經(jīng)濟信信用制度度。5.引發(fā)金金融危機機。等等等。4.1.22建立完完善的信信貸管理理制度是是控制不不良貸款款問題的的根本途途徑從以以上分析析中可以以看出，不良資資產(chǎn)對國國有商業(yè)業(yè)銀行以以及我國國經(jīng)濟環(huán)環(huán)境的影影響是非非常深遠遠的，實實現(xiàn)不良良資產(chǎn)的的轉(zhuǎn)化不不僅使銀銀行也是是社會面面臨的嚴嚴峻考驗驗，然而而，不良良資產(chǎn)的的轉(zhuǎn)化并并不是一一勞永

27、逸逸的。220055年4月月，中國國銀監(jiān)會會研究局局副局長長楊再平平說，220044年主要要國有商商業(yè)銀行行盡管實實現(xiàn)了不不良貸款款率和不不良貸款款余額的的“雙降降”，但但若剔除除政策性性剝離因因素和新新增貸款款稀釋效效果的影影響，主主要商業(yè)業(yè)銀行的的不良貸貸款實際際上是“不降反反升”。盡管我我國近年年來頻頻頻采取諸諸如向國國有商業(yè)業(yè)銀行注注資、關(guān)關(guān)閉資不不抵債的的金融機機構(gòu)、加加強銀行行監(jiān)管等等一系列列措施，但權(quán)威威人士指指出，高高風(fēng)險、低收益益仍是國國內(nèi)銀行行業(yè)面臨臨的最主主要問題題。綜合合我們前前面所分分析的問問題我們們可以看看出：只只有在處處置不良良資產(chǎn)的的同時從從制度上上控制不不良貸

28、款款的新增增，才是是解決國國有商業(yè)業(yè)銀行資資產(chǎn)質(zhì)量量問題的的根本方方法，只只有這樣樣才能真真正擺脫脫此消彼彼長的惡惡性循環(huán)環(huán)。怎樣樣實現(xiàn)從從總量上上控制不不良資產(chǎn)產(chǎn)的新增增呢?關(guān)關(guān)鍵是不不斷的完完善國有有銀行的的信貸制制度，那那么要建建立什么么樣的信信貸制度度，怎樣樣建立完完善的信信貸制度度呢?讓讓我們從從國有商商業(yè)銀行行和國外外商業(yè)銀銀行信貸貸制度的的借鑒和和對比中中尋找答答案吧：4.2商業(yè)業(yè)銀行信信貸制度度的借鑒鑒和對比比相比比較來看看，外資資銀行是是十分注注重信貸貸風(fēng)險防防范的。在長期期的商業(yè)業(yè)化經(jīng)營營中，形形成了一一整套較較為科學(xué)學(xué)、規(guī)范范的信貸貸管理和和內(nèi)部控控制制度度，對貸貸款原則

29、則、貸款款程序、貸款審審批、貸貸款風(fēng)險險分析，風(fēng)險評評定、風(fēng)風(fēng)險控制制體系等等有規(guī)范范的制度度化要求求，從而而有效地地控制了了不良貸貸款的出出現(xiàn)和增增加。相相比之下下，國內(nèi)內(nèi)銀行的的商業(yè)經(jīng)經(jīng)營體制制和信貸貸管理制制度目前前尚處在在調(diào)整和和逐步完完善之中中，諸多多方面與與外資銀銀行有較較大差異異。4.2.11組織結(jié)結(jié)構(gòu)上的的差異外資資銀行重重視水平平制衡，國內(nèi)銀銀行重視視垂直管管理。外資資銀行在在信貸組組織上通通常采用用條塊結(jié)結(jié)合的矩矩陣型結(jié)結(jié)構(gòu)管理理制度體體系，信信貸業(yè)務(wù)務(wù)的組織織除了有有縱向的的“總行行-分行行”的專專業(yè)線管管理之外外，十分分強調(diào)橫橫向的部部門之間間的分工工與制約約，較好好地

30、實現(xiàn)現(xiàn)了縱橫橫貸款風(fēng)風(fēng)險控制制制度體體系。外外資銀行行通常會會設(shè)置專專業(yè)化程程度較高高的多個個部門共共同負責(zé)責(zé)信貸業(yè)業(yè)務(wù)的組組織管理理，如信信貸政策策制訂部部門、資資產(chǎn)組合合風(fēng)險分分析部門門、業(yè)務(wù)務(wù)管理部部門、風(fēng)風(fēng)險審查查部門、不良貸貸款處理理部門以以及系統(tǒng)統(tǒng)一體化化管理部部門等等等。各部部門分工工明確，各司其其職，在在業(yè)務(wù)上上相互溝溝通、協(xié)協(xié)作又相相互監(jiān)督督。貸款款審批是是信貸風(fēng)風(fēng)險的關(guān)關(guān)鍵控制制點，在在這一環(huán)環(huán)節(jié)，外外資銀行行多采取取由隸屬屬于不同同部門的的授權(quán)人人員共同同審批的的辦法，三人或或雙人審審批有效效。如某某外資銀銀行，貸貸款審批批由業(yè)務(wù)務(wù)管理部部門和風(fēng)風(fēng)險管理理部門共共同負責(zé)責(zé)

31、，每一一筆貸款款的發(fā)放放都必須須由最少少兩名授授權(quán)人員員主管獨立立思考后后簽字同同意方為為有效。分行長長主要起起協(xié)調(diào)管管理作用用，不直直接參與與貸款的的審查與與簽批。審批流流程呈橫橫向運動動特征。這樣既既實現(xiàn)了了銀行內(nèi)內(nèi)部的商商業(yè)化管管理和權(quán)權(quán)責(zé)制約約又避免免了新增增不良貸貸款的產(chǎn)產(chǎn)生。我國國商業(yè)銀銀行的信信貸管理理制度結(jié)結(jié)構(gòu)與外外國銀行行相比，基本架架構(gòu)沒有有實質(zhì)性性的變動動，仍是是與行政政體制高高度耦合合的“金金字塔”型的垂垂直管理理機構(gòu)，表現(xiàn)為為管理責(zé)責(zé)任關(guān)系系和信息息的匯報報渠道均均為總行行、一級級分行、二級分分行、支支行、網(wǎng)網(wǎng)點之間間以及機機構(gòu)內(nèi)部部行長、科長、經(jīng)辦之之間的分分級管理

32、理。與外外資銀行行比，縱縱向管理理鏈條過過長，而而橫向的的分工與與制衡關(guān)關(guān)系強調(diào)調(diào)得不夠夠。近幾幾年我國國商業(yè)銀銀行各級級分行進進行了內(nèi)內(nèi)部結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)整，相繼成成立了資資產(chǎn)保全全部和風(fēng)風(fēng)險審查查部門負負責(zé)處置置不良貸貸款、評評估貸款款風(fēng)險，改變了了舊體制制下信貸貸部“一一統(tǒng)”信信貸業(yè)務(wù)務(wù)的局面面，但信信貸政策策管理、信貸資資產(chǎn)組合合風(fēng)險管管理等職職責(zé)仍然然基本由由審貸部部門承擔(dān)擔(dān)，部門門的細分分化程度度不夠。貸款審審批實行行逐級上上報、層層層審批批制度，行長或或主管信信貸的副副行長具具有最終終決策權(quán)權(quán)。審批批流程呈呈縱向運運動特征征。這種種制度結(jié)結(jié)構(gòu)極易易發(fā)生領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)或者者貸款主主管人員員利用政政

33、策進行行非正式式的貸款款行為，最終形形成新增增不良貸貸款。4.2.22制約手手段的差差異外資銀銀行重視視人員激激勵，國國內(nèi)銀行行重視人人員控制制。外資資銀行強強調(diào)調(diào)動動員工的的積極性性和主動動性。在在業(yè)務(wù)開開展和管管理中給給予了信信貸管理理人員充充分的自自主權(quán)。信貸管管理人員員通常享享有較強強的獨立立性，從從總行到到分行自自成一體體，各級級分支機機構(gòu)的信信貸管理理人員由由上一級級甚至上上兩級信信貸主管管直接任任命或指指派，并并對上一一級信貸貸主管負負責(zé)。在在某外資資銀行，總部每每年會對對信貸人人員進行行專門培培訓(xùn)，逐逐步提高高信貸管管理人員員的專業(yè)業(yè)素養(yǎng)和和水平，并根據(jù)據(jù)其工作作經(jīng)驗和和能力，

34、將其分分為若干干等級，授予相相應(yīng)信貸貸審批權(quán)權(quán)限。信貸貸管理人人員的“超然”地位既既保證了了他們有有足夠的的獨立思思考空間間，有效效地避免免了貸款款的審批批與發(fā)放放過多受受到行政政干預(yù)，又充分分調(diào)動了了信貸管管理人員員的積極極性。國內(nèi)內(nèi)銀行強強調(diào)對員員工加強強控制。但國內(nèi)內(nèi)銀行內(nèi)內(nèi)部制衡衡的組織織體系尚尚未建立立，各種種財務(wù)激激勵措施施尚未落落實，貸貸款審批批權(quán)也基基本上是是靜態(tài)管管理、多多年難變變，對人人員的控控制主要要落實在在貸款責(zé)責(zé)任制上上。各家家銀行建建立了信信貸資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量第第一責(zé)任任人制度度和不良良貸款終終身追繳繳制度，制定了了詳細的的考核辦辦法和嚴嚴厲的處處罰辦法法，期望望在信息息

35、不對稱稱、監(jiān)督督困難的的情況下下制約信信貸人員員的放貸貸行為，加大違違規(guī)成本本。一些些要求和和規(guī)定近近乎苛刻刻，如一一些銀行行規(guī)定新新增貸款款要實現(xiàn)現(xiàn)“零不不良”;一些銀銀行規(guī)定定如果確確因員工工的過錯錯形成不不良，則則經(jīng)辦人人員將立立即被解解除合同同，有關(guān)關(guān)負責(zé)人人也要受受到相應(yīng)應(yīng)行政處處分。但但事實上上，由于于存在信信息嚴重重不對稱稱和法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)不健健全的問問題，再再嚴格、細致的的責(zé)任制制度也無無法防范范道德風(fēng)風(fēng)險，近近年來信信貸人員員違規(guī)事事件以及及內(nèi)外勾勾結(jié)詐騙騙銀行資資金案件件仍然層層出不窮窮便是明明證。與與不斷加加強的控控制力度度相對照照，人員員的激勵勵機制沒沒有建立立起來。

36、這樣使使我國不不良貸款款的形成成又多了了一個復(fù)復(fù)雜而又又特殊的的原因。4.2.33貸款處處理策略略上的差差異外資銀銀行重視視轉(zhuǎn)化，國內(nèi)銀銀行重視視清收。外資資銀行在在貸款發(fā)發(fā)放后，客戶經(jīng)經(jīng)理會主主動參與與借款企企業(yè)的生生產(chǎn)經(jīng)營營過程，幫助解解決具體體問題。貸款出出現(xiàn)問題題后，銀銀行會成成立專門門小組，幫助借借款企業(yè)業(yè)渡過難難關(guān)。如如在某外外資銀行行，貸款款發(fā)放后后，基于于同客戶戶建立長長期信貸貸合作關(guān)關(guān)系的理理念，客客戶經(jīng)理理往往滲滲透到客客戶整個個經(jīng)營過過程，利利用銀行行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)優(yōu)勢，協(xié)協(xié)助客戶戶分析研研究市場場容量、市場份份額、競競爭對手手等詳細細情況，并針對對客戶經(jīng)經(jīng)營中出出現(xiàn)的問問題提出

37、出詳細的的咨詢指指導(dǎo)意見見。如果果客戶出出現(xiàn)還款款困難，也會盡盡量幫助助其搞好好經(jīng)營，爭取實實現(xiàn)雙贏贏目標(biāo)。國內(nèi)內(nèi)銀行普普遍存在在“重貸貸輕管”的問題題，貸款款發(fā)放后后的后續(xù)續(xù)管理沒沒跟上，往往要要等出現(xiàn)現(xiàn)問題之之后才被被動研究究對策。企業(yè)經(jīng)經(jīng)營困難難暴露后后，往往往急于抽抽出貸款款，手段段單一，主要靠靠處置抵抵押物或或司法訴訴訟，容容易雪上上加霜，將企業(yè)業(yè)置于死死地。在國國際金融融論著里里，銀行行的主要要職能中中有一條條銀行應(yīng)應(yīng)該參與與所貸款款的企業(yè)業(yè)的策略略制定和和生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營的監(jiān)監(jiān)督管理理。我國國國有商商業(yè)銀行行在這一一點上還還沒有形形成一套套完備的的制度體體系。建建立一套套完整的的銀行指

38、指導(dǎo)管理理企業(yè)的的制度體體系是解解決國有有商業(yè)銀銀行不良良貸款的的一個根根本方法法。在這這方面我我們?nèi)孕栊韪倪M。5.國內(nèi)外外商業(yè)銀銀行管理理制度比比較得出出的借鑒鑒和啟示示綜上上分析，我國國國有商業(yè)業(yè)銀行在在信貸管管理制度度上的科科學(xué)性和和成熟性性與外資資銀行有有著比較較大的差差距。這這種差距距直接導(dǎo)導(dǎo)致了中中外資銀銀行在貸貸款的競競爭能力力，經(jīng)營營效率和和風(fēng)險控控制水平平上的距距離。因因此，借借鑒國外外銀行先先進做法法，改革革現(xiàn)有信信貸管理理制度是是勢在必必行的。5.1按照照權(quán)力制制衡的基基本原則則，建立立健全信信貸組織織管理體體制我們們應(yīng)該借借鑒外資資銀行日日趨成熟熟的信貸貸管理經(jīng)經(jīng)驗，按

39、按照權(quán)力力制衡的的基本原原則，建建立健全全信貸組組織管理理體制。遵循循信貸組組織機構(gòu)構(gòu)設(shè)置的的三大原原則，在在現(xiàn)有信信貸制度度的基礎(chǔ)礎(chǔ)上強化化信貸部部門內(nèi)部部橫向制制約機制制的作用用。一是是遵循相相互牽制制原則，即信貸貸組織各各部門、各崗位位、各權(quán)權(quán)力之間間形成一一種約束束制衡機機制;二二是遵循循程序定定位原則則，各部部門各崗崗位、各各人員要要有明確確的分工工和授權(quán)權(quán)批準，相互之之間必須須各司其其職、各各負其責(zé)責(zé)，不能能超越職職權(quán);三三是遵循循系統(tǒng)協(xié)協(xié)調(diào)原則則，各部部門要圍圍繞一個個共同的的目標(biāo)動動作，理理順關(guān)系系、增強強實力、杜絕內(nèi)內(nèi)耗。即規(guī)規(guī)模較大大的分行行可在現(xiàn)現(xiàn)有審貸貸部門、風(fēng)險審審查

40、部門門和資產(chǎn)產(chǎn)保全部部門的基基礎(chǔ)上，加設(shè)信信貸資產(chǎn)產(chǎn)組合管管理部門門，專門門負責(zé)對對全行信信貸資產(chǎn)產(chǎn)組合、資產(chǎn)多多元化、整體信信貸資產(chǎn)產(chǎn)回收特特點進行行分析，對全行行潛在集集中風(fēng)險險進行評評估，并并向銀行行董事會會、高級級管理層層、銀行行監(jiān)管機機構(gòu)、投投資者提提供報告告，根據(jù)據(jù)既定的的整體資資產(chǎn)優(yōu)化化策略對對各業(yè)務(wù)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)經(jīng)營管理理的信貸貸資產(chǎn)狀狀況進行行監(jiān)察。同時時，應(yīng)將將風(fēng)險審審查部門門與信貸貸業(yè)務(wù)部部門在行行政上的的管理主主線區(qū)別別開來，以改變變當(dāng)前由由于偏重重業(yè)務(wù)擴擴張而忽忽視風(fēng)險險控制部部門意見見，導(dǎo)致致風(fēng)險審審查部門門事實上上無法從從組織上上來制衡衡業(yè)務(wù)部部門的弊弊端。5.2

41、樹立立以人為為本、激激勵與約約束并重重的信貸貸經(jīng)營管管理思想想，信貸貸管理的的核心是是對人的的激勵和和控制，目前我我國銀行行的信貸貸管理制制度強調(diào)調(diào)通過制制度加強強控制，對人的的激勵顯顯得不足足。過份份以責(zé)任任制來制制約信貸貸管理人人員，并并不能取取得良好好的效果果。如責(zé)責(zé)任人為為了避免免出現(xiàn)貸貸款損失失從而避避免處罰罰，往往往對有問問題貸款款在到期期前進行行不應(yīng)有有的展期期或給予予新貸款款以收回回舊貸款款的本息息，反而而隱藏了了風(fēng)險，為了將將個人責(zé)責(zé)任變?yōu)闉榧w責(zé)責(zé)任，往往往將所所有貸款款，無論論金額大大小都推推給審貸貸委員會會研究決決定，降降低了工工作效率率?，F(xiàn)時時的問題題應(yīng)是強強化激勵勵

42、機制，充分發(fā)發(fā)揮信貸貸管理人人員的主主觀能動動性。我我們可從從以下三三方面著著手：第第一，打打破目前前信貸審審批權(quán)限限按行政政職務(wù)大大小層層層下放的的舊框框框，實行行審批放放貸和行行政完全全脫鉤?？砂磳崒嶋H能力力和以往往業(yè)績給給予信貸貸管理人人員相應(yīng)應(yīng)審批權(quán)權(quán)限，并并每年進進行一次次審定，視情況況決定提提升或降降級，創(chuàng)創(chuàng)造既有有壓力又又有動力力的工作作環(huán)境。第二，把實際際工作中中過多的的負激勵勵轉(zhuǎn)為正正激勵。加強正正面引導(dǎo)導(dǎo)和管理理的同時時，充分分尊重和和發(fā)揮員員工的能能動性，滿足他他們受到到社會尊尊重的心心理需要要。第三三，改革革現(xiàn)行工工資分配配制度。堅持市市場化的的報酬原原則，調(diào)調(diào)大績效效

43、工資比比重，破破除行政政級別的的工資制制度，全全面推行行客戶經(jīng)經(jīng)理等級級薪酬制制度。5.3正確確處理好好風(fēng)險管管理與提提高效率率的關(guān)系系客觀觀評價銀銀行信貸貸風(fēng)險，改變信信貸營銷銷觀念，正確處處理好風(fēng)風(fēng)險管理理與提高高效率的的關(guān)系。我國銀銀行業(yè)在在信貸管管理中往往往陷入入兩個極極端：一是是靈活性性過強。對上市市公司、壟斷性性企業(yè)等等客戶群群體，在在信貸管管理中放放松條件件，不顧顧企業(yè)負負債總規(guī)規(guī)模和償償債能力力，為企企業(yè)多頭頭開戶、盲目授授信，甚甚至于違違反國家家賬戶管管理、現(xiàn)現(xiàn)金管理理等有關(guān)關(guān)制度，依賴壘壘大戶帶帶來的短短期效益益。二是是過于教教條。在在商業(yè)銀銀行貸款款企業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)中，中小企企

44、業(yè)仍然然絕對主主體，但但在信貸貸管理中中，過份份強調(diào)形形式上的的風(fēng)險防防范，一一味要求求提供抵抵押擔(dān)保保手續(xù)，不能根根據(jù)企業(yè)業(yè)實際情情況提供供個性化化的金融融服務(wù)品品種，消消極逃避避承擔(dān)適適當(dāng)信貸貸風(fēng)險的的責(zé)任。靈活性性過強實實際上是是沒有原原則性，過于教教條則制制約正常常發(fā)展。銀行本本質(zhì)上就就是經(jīng)營營風(fēng)險的的特殊企企業(yè)，不不可能消消除信貸貸風(fēng)險，只能通通過制度度的完善善適度規(guī)規(guī)避信貸貸風(fēng)險，對風(fēng)險險的過度度約束必必然制約約商業(yè)銀銀行的正正常發(fā)展展。因此此，我國國商業(yè)銀銀行應(yīng)該該在重新新樹立正正確的信信貸風(fēng)險險觀念，在防范范信貸風(fēng)風(fēng)險的前前提下，加大創(chuàng)創(chuàng)新力度度，提高高經(jīng)營效效益水平平。5.4改革革貸款風(fēng)風(fēng)險管理理制度，變側(cè)重重貸前測測控為全全過程監(jiān)監(jiān)控目前前各行貸貸款風(fēng)險險意識顯顯著加強強，但主主要側(cè)重重于貸前前測控，即重視視貸前的的信用等等級評定定和貸款款