1、購(gòu)銷合同財(cái)務(wù)審核管理規(guī)定歸屬體系：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè)文件編號(hào)：鵬潤(rùn)潤(rùn)財(cái)非商品收入入001撰寫(xiě)單位：鵬潤(rùn)潤(rùn)投資（國(guó)美美電器）財(cái)務(wù)務(wù)中心版 本：第一版生效日期：20004年4月月1日機(jī)密等級(jí)： 機(jī)密 一般合計(jì)頁(yè)數(shù)：211 頁(yè) 正文文頁(yè)數(shù)：9 頁(yè)附件個(gè)數(shù)：111個(gè)制度正文目錄：目 錄頁(yè)次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責(zé)15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項(xiàng)87、附件8總裁審批管理研究室審核核撰寫(xiě)人1.目的：為了了加強(qiáng)合同管管理，明確合合同審核內(nèi)容容，保證公司司利益，特制制定本規(guī)定。2.范圍： 2.1適用用范圍：本規(guī)規(guī)定適用于國(guó)國(guó)美電器總部部財(cái)務(wù)中心、采采銷中心；各各

2、分部財(cái)務(wù)部部、分部采銷銷部門；國(guó)美美電器物流公公司； 2.2發(fā)布布范圍：鵬潤(rùn)潤(rùn)投資（國(guó)美美電器）各中中心、各部門門；各分部、國(guó)國(guó)美電器物流流公司。3.名詞解釋：3.1銷售支持持：指供應(yīng)商商在我方銷售售供應(yīng)商產(chǎn)品品過(guò)程中因我我方提供服務(wù)務(wù)供應(yīng)商無(wú)條條件給予我方方的優(yōu)惠條件件和資金、物物質(zhì)支援。3.2商業(yè)折扣扣：指我方銷銷售供應(yīng)商產(chǎn)產(chǎn)品后，供應(yīng)應(yīng)商以我方在在供應(yīng)商的進(jìn)進(jìn)貨額（或回回款額）為根根據(jù)，依照雙雙方約定的條條款給予我方方的進(jìn)貨折扣扣。 3.3特價(jià)機(jī)：指根據(jù)雙方方的經(jīng)營(yíng)需要要我方從供應(yīng)應(yīng)商以特殊的的供貨價(jià)格進(jìn)進(jìn)購(gòu)的產(chǎn)品，條條件雙方另行行約定。3.4鋪底：是是指供應(yīng)商給給予我方的不不需支付實(shí)際

3、際資金即可調(diào)調(diào)撥一定金額額貨物，作為為在合同有效效期內(nèi)樣機(jī)展展示和庫(kù)存周周轉(zhuǎn)之用的優(yōu)優(yōu)惠條件。3.5信用額度度：是指供應(yīng)應(yīng)商給予我方方先進(jìn)貨再延延期付款的最最大金額限制制。3.6貨到付款款結(jié)算：指我我方在供應(yīng)商商貨物到達(dá)我我方庫(kù)房驗(yàn)收收后24小時(shí)時(shí)內(nèi)即向供應(yīng)應(yīng)商支付貨款款。3.7回款額：指我方支付付給供應(yīng)商的的貨款包括扣扣抵供應(yīng)商在在我方處欠款款的款額（降降價(jià)款、退貨貨款除外）。3.8利潤(rùn)補(bǔ)償償款：指在我我方銷售的供供應(yīng)商產(chǎn)品的的零售價(jià)格降降低，使我方方銷售供應(yīng)商商產(chǎn)品的帳面面毛利率未能能達(dá)到合同約約定的水平時(shí)時(shí)，由供應(yīng)商商向我方支付付的，用于補(bǔ)補(bǔ)足我方利潤(rùn)潤(rùn)損失部分的的款項(xiàng)。3.9包銷機(jī)型型

4、：指性能、外外觀與其他型型號(hào)有明顯區(qū)區(qū)別的，性能能價(jià)格比有明明顯優(yōu)勢(shì)的，由由我方獨(dú)家經(jīng)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品。3.10合同年年度：指合同同有效期。3.11帳期：指產(chǎn)品進(jìn)入入我方指定倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)到我方支支付貨款之間間的期間。3.12降價(jià)款款：由于供價(jià)價(jià)下調(diào)而產(chǎn)生生供應(yīng)商應(yīng)支支付給我方的的降價(jià)金額。4.職責(zé)：無(wú)5作業(yè)內(nèi)容： 5.1合同的的種類及名稱稱：5.1.1經(jīng)營(yíng)營(yíng)采購(gòu)銷售合合同書(shū) 5.1.2代銷銷合同書(shū)5.1.3空調(diào)調(diào)安裝維修合合同5.1.4廣告告位租賃協(xié)議議5.1.5合同同常用附件附件1公司列表表附件2供應(yīng)商上上（撤）店協(xié)協(xié)議書(shū)附件3產(chǎn)品質(zhì)量量及售后服務(wù)務(wù)保證協(xié)議附件4承諾函（知知識(shí)產(chǎn)權(quán)）附件5包銷機(jī)協(xié)協(xié)議附

5、件6工程機(jī)協(xié)協(xié)議范本附件7特價(jià)機(jī)協(xié)協(xié)議附件8特供協(xié)議議附件9三方協(xié)議議（供貨）附件10三方協(xié)協(xié)議（主體變變更）附件11補(bǔ)充協(xié)協(xié)議5.2合同編號(hào)號(hào)：5.2.1合同同編號(hào)規(guī)則5.2.1.11合同編號(hào)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)格式：合合同地區(qū)范圍圍番號(hào)+合同同類別+年號(hào)號(hào)+合同號(hào)+明細(xì)號(hào)+合合同號(hào)性質(zhì)5.2.1.22全國(guó)地區(qū)范范圍番號(hào)的規(guī)規(guī)定：A 全國(guó)合同簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱：86000B 地區(qū)合同簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱：地區(qū)番號(hào)地區(qū)番號(hào)地區(qū)番號(hào)北京1101上海3101深圳4403天津1201成都5101昆明5301沈陽(yáng)2101重慶5102寧波3302濟(jì)南3701西安6101杭州3301青島3702鄭州4101福州3501廣州4401武漢4201河

6、北1301大連2102無(wú)錫3202長(zhǎng)沙 43011長(zhǎng)春22015.3合同審批批流程：5.3.1總部部總裁、副總總裁審批的合合同：A總部類合同（總總部合同管理理流程表1見(jiàn)見(jiàn)附件7.11）B分部類合同（分分部合同管理理流程表1見(jiàn)見(jiàn)附件7.22）5.3.2總部部采購(gòu)中心審審批的合同：A總部類合同（總總部合同管理理流程表2見(jiàn)見(jiàn)附件7.33）B分部類合同（分分部合同管理理流程表2見(jiàn)見(jiàn)附件7.44）5.3.3購(gòu)銷銷合同的審批批要求：5.3.3.11分部購(gòu)銷合合同：A各地分部的合合同在按規(guī)定定上報(bào)總部之之前，應(yīng)先經(jīng)經(jīng)收入主管對(duì)對(duì)合同的各項(xiàng)項(xiàng)條款進(jìn)行審審核簽字，保保證合同條款款中的結(jié)算方方式、支付時(shí)時(shí)間、稅票

7、開(kāi)開(kāi)具和收取規(guī)規(guī)定、各種收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收收取辦法、收收取時(shí)間等與與總部規(guī)定相相符合。B收入主管對(duì)合合同條款有異異議的，經(jīng)辦辦業(yè)務(wù)人員可可以采納的應(yīng)應(yīng)更改合同條條款后上報(bào)總總部。經(jīng)辦業(yè)業(yè)務(wù)人員與收收入主管對(duì)合合同條款有分分歧且不能解解決的，收入入主管應(yīng)簽署署自己的意見(jiàn)見(jiàn)。對(duì)有爭(zhēng)議議的合同，需需經(jīng)總部相關(guān)關(guān)部門和財(cái)務(wù)務(wù)中心聯(lián)合簽簽批方可下發(fā)發(fā)執(zhí)行。C各地分部的合合同，報(bào)經(jīng)總總部相關(guān)部門門批準(zhǔn)后，由由經(jīng)辦的業(yè)務(wù)務(wù)人員將全部部合同文本提提交廠家簽字字蓋章。D 經(jīng)辦業(yè)務(wù)人人員持廠家已已簽字蓋章的的合同文本和和合同審批單單，交合同簽簽署授權(quán)人審審批簽字。E 經(jīng)辦業(yè)務(wù)持持合同專用用章用印審批批表、對(duì)應(yīng)應(yīng)授權(quán)人

8、簽字字的合同文本本及總部有關(guān)關(guān)部門的合合同審批單，到到收入主管處處加蓋合同專專用章。F收入主管對(duì)合合同條款進(jìn)行行審核，保證證合同條款與與總部批準(zhǔn)的的合同條款一一致、合同在在審批單有效效期內(nèi)簽定完完畢、無(wú)涂改改。G對(duì)審核無(wú)誤的的合同文本加加蓋合同專用用章，留下一一份用來(lái)結(jié)算算貨款和計(jì)算算各項(xiàng)收入，其其余交經(jīng)辦人人。5.3.3.22全國(guó)購(gòu)銷合合同（含物流流公司合同）：A 總部采購(gòu)中中心在規(guī)定上上報(bào)審批前，先先經(jīng)總部財(cái)務(wù)務(wù)中心收入主主管對(duì)合同的的各項(xiàng)條款進(jìn)進(jìn)行審核簽字字，對(duì)合同條條款有異議的的按上述分部部合同管理流流程第二款執(zhí)執(zhí)行B 全國(guó)合同在在經(jīng)授權(quán)人審審批后，由經(jīng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員員將全部合同同文本交

9、廠家家簽字蓋章，蓋蓋章后交授權(quán)權(quán)人審批簽字字。 C 經(jīng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員員持合同專專用章用印審審批表（見(jiàn)見(jiàn)附件7.55）、已簽字字的合同文本本及聯(lián)席審批批單，到財(cái)務(wù)務(wù)中心收入主主管處加蓋合合同專用章。全全國(guó)合同加蓋蓋總部合同專專用章。 D 收收入主管對(duì)合合同條款按上上述分部合同同管理流程第第六款規(guī)定進(jìn)進(jìn)行審核蓋章章后，留存一一份原件，其其余交經(jīng)辦人人。5.4合同條款款的審核：5.4.1審核核范圍：對(duì)于于合同中涉及及結(jié)算，商業(yè)業(yè)折扣及各項(xiàng)項(xiàng)的收入收取取的條款以及及授權(quán)中明確確規(guī)定的供價(jià)價(jià)、零售價(jià)條條款，由財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)審核。除除財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)審審核的條款以以外的其他各各項(xiàng)條款由合合同審批人負(fù)負(fù)責(zé)審核并在在授權(quán)內(nèi)

10、審批批。5.4.2審核核宗旨：A符合公司規(guī)定定各項(xiàng)授權(quán)及及審批單的規(guī)規(guī)定；B確保公司利益益不受損失；C明確各項(xiàng)收入入和商業(yè)折扣扣的計(jì)算、收收取方式。5.4.3合同同審核要求5.4.3.11收入主管審審核蓋章時(shí)，要要嚴(yán)格審核合合同審批是否否符合公司授授權(quán)制度的規(guī)規(guī)定，不符合合公司授權(quán)規(guī)規(guī)定的越權(quán)審審批退回采購(gòu)購(gòu)部門重新審審批；5.4.3.22合同審批單單審與正或優(yōu)準(zhǔn)另行約定定事項(xiàng)在審批批單中應(yīng)全文文列示，有準(zhǔn)入時(shí)的門；5.4.3.33標(biāo)準(zhǔn)合同條條款不能進(jìn)行行任何改動(dòng)，如如有改動(dòng)需在在另行約定事事項(xiàng)條款里注注明“改動(dòng)的是第第幾條及改動(dòng)動(dòng)后的內(nèi)容”；5.4.3.44改動(dòng)后的條條款必須具備備可操作性，

11、比比如：商業(yè)折折扣、其他收收入的收取方方式、時(shí)間、計(jì)計(jì)算方法等要要明確；5.4.3.55合同條款約約定內(nèi)容必須須前后一致，不不能互相矛盾盾；5.4.3.66合同中與供供貨商的貨款款結(jié)算若以承承兌匯票方式式支付的，公公司要求3-6個(gè)月且不不得加息；5.4.3.77如遇條款改改動(dòng)過(guò)多且相相關(guān)審核人無(wú)無(wú)法確定改動(dòng)動(dòng)后的條款是是否有法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的，可先先報(bào)總裁（總總經(jīng)理）辦公公室律師審核核，審核后如如無(wú)問(wèn)題，則則通過(guò)審核，再再行與供應(yīng)商商簽定正式協(xié)協(xié)議；5.4.3.88在簽署合同同時(shí)如無(wú)另行行約定內(nèi)容，要要求采購(gòu)人員員在打印合同同時(shí)須將經(jīng)銷銷合同第1112條、代銷銷合同第1009條用“無(wú)”字明確標(biāo)注注出

12、。舉例：第百十二二條：雙方另另行約定事項(xiàng)項(xiàng)： 無(wú) 。 5.4.3.99特價(jià)機(jī)合同同審核規(guī)定： 55.4.3.9.1在特特價(jià)機(jī)合同審審核過(guò)程中，財(cái)財(cái)務(wù)人員應(yīng)根根據(jù)“特價(jià)機(jī)授權(quán)權(quán)標(biāo)準(zhǔn)”就全國(guó)特價(jià)價(jià)機(jī)合同及地地區(qū)特價(jià)機(jī)合合同審批人是是否達(dá)到授權(quán)權(quán)要求進(jìn)行審審核。 55.4.3.9.2如果果特價(jià)機(jī)合同同（全國(guó)、地地區(qū)）達(dá)到授授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)財(cái)務(wù)人員必須須及時(shí)蓋章確確認(rèn)。反之，如如未達(dá)到特價(jià)價(jià)機(jī)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，則應(yīng)在特特價(jià)機(jī)審核意意見(jiàn)中詳細(xì)列列明具體意見(jiàn)見(jiàn)，采購(gòu)部門門將未達(dá)標(biāo)特特價(jià)機(jī)合同連連同特價(jià)機(jī)審審核意見(jiàn)一同同重新上報(bào)審審批人審批（即即全國(guó)特價(jià)機(jī)機(jī)合同報(bào)張副副總裁審批，地地方特價(jià)機(jī)合合同報(bào)采購(gòu)中中心副總審批

13、批），審批人人在特價(jià)機(jī)合合同審批時(shí)應(yīng)應(yīng)同時(shí)在特價(jià)價(jià)機(jī)審核意見(jiàn)見(jiàn)表中簽字確確認(rèn)。 5.4.3.9.33在特價(jià)機(jī)授授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)中涉涉及4點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：廠家讓利利百分比；國(guó)國(guó)美綜合毛利利率；廠家讓讓利；國(guó)美讓讓利。此4點(diǎn)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照照下列公式進(jìn)進(jìn)行計(jì)算：A、廠家讓利百百分比=（原凈供價(jià)價(jià)-現(xiàn)凈供價(jià)）/原凈供價(jià)B、國(guó)美綜合毛毛利率=（現(xiàn)零售價(jià)價(jià)-現(xiàn)供價(jià)+現(xiàn)供價(jià)返利率+臺(tái)返）/銷售額C、廠家讓利=原凈供價(jià)-現(xiàn)凈供價(jià)D、國(guó)美讓利=返利變化+補(bǔ)利變化上述公式中：返利率=月返率率+季返率+年返（最高高）率原凈供價(jià)=原供供價(jià)-原供價(jià)原返利率-原臺(tái)返現(xiàn)凈供價(jià)=現(xiàn)供供價(jià)-現(xiàn)供價(jià)現(xiàn)返利率-現(xiàn)臺(tái)返返利變化=原供供價(jià)原返利率+原

14、臺(tái)返-現(xiàn)供價(jià)現(xiàn)返利率-現(xiàn)臺(tái)返補(bǔ)利變化=現(xiàn)零零售價(jià)（原帳保率率-現(xiàn)帳保率）財(cái)務(wù)中心就上述述公式設(shè)置了了特價(jià)機(jī)合同同審核意見(jiàn)模模板（見(jiàn)附件件7.6），以以方便財(cái)務(wù)人人員進(jìn)行特價(jià)價(jià)機(jī)合同的審審核。財(cái)務(wù)人人員在審核特特價(jià)機(jī)合同時(shí)時(shí)，直接錄入入已知條件（灰灰色），模板板將自動(dòng)產(chǎn)生生對(duì)應(yīng)的達(dá)標(biāo)標(biāo)情況。5.5合同的傳傳遞流程5.5.1全國(guó)國(guó)合同的處理理方式A總部采購(gòu)中心心簽定我方為為“北京國(guó)美電電器有限公司司”的合同，六六份原件經(jīng)總總部財(cái)務(wù)中心心蓋章后自留留一份，蓋章章后郵寄至廠廠家三份，交交至總部總裁裁辦檔案室一一份，余一份份總部采購(gòu)中中心留檔。具具體流程見(jiàn)總總部全國(guó)合同同傳遞流程表表（附件7.7）。B總

15、部采購(gòu)中心心簽定我方為為“天津國(guó)美物物流有限公司司”或“青島國(guó)美物物流有限公司司”的合同，六六份原件經(jīng)總總部財(cái)務(wù)中心心蓋章后自留留兩份，其中中一份轉(zhuǎn)物流流公司。蓋章章后總部采購(gòu)購(gòu)業(yè)務(wù)郵寄至至廠家三份，余余一份交接至至總部總裁辦辦檔案室。具具體流程見(jiàn)總總部物流合同同傳遞流程表表（附件7.8）5.5.1.22分部合同的的處理方式（見(jiàn)見(jiàn)分部合同傳傳遞流程表（附附件7.9）分部所簽地區(qū)性性合同正式簽簽字、蓋章后后，六份原件件中一份由分分部財(cái)務(wù)人員員自留存檔，另另五份轉(zhuǎn)至分分部采購(gòu)部。分部地區(qū)性合同同處理方式：分部采購(gòu)部部收到五份合合同原件后，叁叁份給廠家，一一份原件不再再郵寄到總部部財(cái)務(wù)中心，分分部采

16、購(gòu)部門門自己留檔，余余一份原件作作好交接單郵郵寄至總部總總裁辦檔案室室。總部采購(gòu)購(gòu)中心需要保保存好各分部部協(xié)議的審批批件，每年年年末上報(bào)檔案案室存檔。5.6合同專用用章的管理 5.66.1合同專專用章的保管管：A 合同專用章章由財(cái)務(wù)設(shè)專專人保管?？偪偛亢贤瑢Ｓ糜谜掠韶?cái)務(wù)中中心收入主管管保管、分部部合同專用章章由各分部收收入主管（無(wú)無(wú)收入主管的的由收入會(huì)計(jì)計(jì)）負(fù)責(zé)保管管，不準(zhǔn)由他他人代管。B 印章保管地地點(diǎn)應(yīng)設(shè)立安安全裝置，必必須保存在專專用鐵柜或保保險(xiǎn)柜內(nèi)。C 保管人如有有崗位變動(dòng)或或調(diào)離公司時(shí)時(shí)，須交清掌掌管的合同專專用章和登記記簿，方準(zhǔn)辦辦理異動(dòng)手續(xù)續(xù)。印章交接接要在第三者者監(jiān)督下進(jìn)行行，

17、并填寫(xiě)印印章交接單，由由雙方當(dāng)事人人及監(jiān)交人簽簽字，原則上上由本部門領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督交接接。 5.6.2合同同專用章的使使用：5.6.2.11使用范圍：用于公司與與外部機(jī)構(gòu)簽簽訂合同、協(xié)協(xié)議及意向書(shū)書(shū)時(shí)使用。5.6.2.22使用要求：A由使用人填寫(xiě)寫(xiě)合同專用用章用印審批批表，按照照公司授權(quán)管管理規(guī)定依次次經(jīng)部門經(jīng)理理及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽批，由合合同專用章管管理人審核手手續(xù)后蓋章。B 所有合同和和協(xié)議超過(guò)一一頁(yè)的文件應(yīng)應(yīng)加蓋騎縫章章，對(duì)合同內(nèi)內(nèi)容有修改的的地方應(yīng)蓋章章確認(rèn)。C 合同專用章章不得借出或或帶離公司使使用。如因合合同專用章管管理不嚴(yán)流出出公司使用的的，一經(jīng)查實(shí)實(shí)收入主管及及當(dāng)事人應(yīng)接接受嚴(yán)厲處罰罰

18、，給公司造造成損失的予予以賠償，性性質(zhì)嚴(yán)重的移移交司法機(jī)關(guān)關(guān)處理。D 分部應(yīng)設(shè)立立合同專用章章使用審批登登記簿，對(duì)每每次印章使用用情況均要進(jìn)進(jìn)行登記，登登記內(nèi)容包括括印章使用時(shí)時(shí)間、合同性性質(zhì)、使用部部門、對(duì)方單單位名稱、加加蓋份數(shù)、審審批人、經(jīng)手手人等。5.7合同政策策的整理5.7.1分部部收入會(huì)計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)合同的保保管和登記，應(yīng)應(yīng)按規(guī)定編制制“合同登記明明細(xì)表”（附件7.10），每每月報(bào)采購(gòu)部部門核對(duì)并簽簽字確認(rèn)。5.7.2收入入會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)時(shí)、正確編制制收入政策一一覽表，對(duì)新新簽合同、補(bǔ)補(bǔ)充合同等涉涉及到收入政政策變化的，應(yīng)應(yīng)依據(jù)合同政政策對(duì)政策一一覽表進(jìn)行及及時(shí)修訂、補(bǔ)補(bǔ)充。收入主主管應(yīng)對(duì)收

19、入入政策一覽表表進(jìn)行逐一復(fù)復(fù)核并簽字，確確保其準(zhǔn)確無(wú)無(wú)誤。5.7.3收入入政策一覽表表分部財(cái)務(wù)每每月應(yīng)與采購(gòu)購(gòu)部門進(jìn)行核核對(duì)，對(duì)核對(duì)對(duì)無(wú)誤的，采采購(gòu)部門要予予以簽字確認(rèn)認(rèn)。5.7.4每月月經(jīng)采購(gòu)部門門簽字確認(rèn)無(wú)無(wú)誤的合同政政策轉(zhuǎn)交結(jié)算算組一份作為為結(jié)算參考。5.8備忘錄的的管理規(guī)定：5.8.1簽定定備忘錄部門門：分部采購(gòu)部和廠廠家業(yè)務(wù)簽定定的備忘錄必必須經(jīng)分部采采購(gòu)總監(jiān)（或或采購(gòu)經(jīng)理）簽簽字確認(rèn)。非采購(gòu)部門出具具的備忘錄，必必須經(jīng)采購(gòu)部部門（尤其是是主管采購(gòu)人人員）確認(rèn)并并監(jiān)督廠家執(zhí)執(zhí)行。有關(guān)商品進(jìn)銷存存的備忘錄同同時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理簽字確確認(rèn)。5.8.2簽定定備忘錄的范范圍：A 公

20、司規(guī)定定必須簽定合合同的各項(xiàng)收收入（返利、補(bǔ)補(bǔ)利、銷售支支持、廣告位位收入、空調(diào)調(diào)安裝返利收收入、加盟管管理費(fèi)收入等等）必須與供供應(yīng)商簽定合合同，不得用用備忘錄來(lái)替替代合同的簽簽定。B 對(duì)于合同同外收入，分分部可以與供供應(yīng)商簽定備備忘錄作為收收入的收取依依據(jù)。5.8.3備忘忘錄內(nèi)容：A 空白的備忘忘錄（見(jiàn)附件件7.11），應(yīng)應(yīng)（公司統(tǒng)一一印刷后）由由財(cái)務(wù)部門進(jìn)進(jìn)行保管，同同時(shí)以周為單單位交采、銷銷部門填用。B 采、銷部門門由總干事領(lǐng)領(lǐng)取、保存，并并在交接單上上對(duì)其份數(shù)、號(hào)號(hào)碼段進(jìn)行確確認(rèn)簽字。C 簽訂后的備備忘錄，應(yīng)到到財(cái)務(wù)蓋合同同專用章生效效，同時(shí)將財(cái)財(cái)務(wù)聯(lián)交由財(cái)財(cái)務(wù)保管，并并要求財(cái)務(wù)部部門簽收。D 為防止錯(cuò)收收、漏收收入入，要求備忘忘錄中的條款款應(yīng)簡(jiǎn)明扼要要，備忘錄中中涉及收入的的應(yīng)明確收入入項(xiàng)目、收入入的計(jì)算方法法、收取方式式及收取日期期，一份備忘忘錄中不得涉涉及多項(xiàng)收入入；凡是不符符合上述要求求的，財(cái)務(wù)部部門必須要求求簽定人與供供應(yīng)商重新簽簽定備忘錄或或新簽備忘錄錄予以明確或或修正。E 分部財(cái)務(wù)收收入會(huì)計(jì)依據(jù)據(jù)蓋章生效的的備忘錄，應(yīng)應(yīng)隨時(shí)匯總、更