1、Word 小企業(yè)財務(wù)制度范本 企業(yè)財務(wù)制度 財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有： 1.負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支方案；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。 2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，根據(jù)會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；根據(jù)會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算

2、科目、設(shè)置明細賬、分類賬、幫助賬，準時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。 3.負責公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，掌握成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，準時、正確地為成本猜測、掌握、分析供應(yīng)資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本幫助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。 4.建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。 5.

3、協(xié)作公司內(nèi)部審計。依據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。 第一章 資金審批制度 1.總則 全部款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法； 財務(wù)專用章、公法律人章及支票必需分開保管，公法律人章由辦公室主任負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進行登記； 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公法律人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

4、開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的#5p須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準； 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準； 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準； 用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 2 公司差旅費開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼； 公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理打算選用交通工具； 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標準： A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/

5、日； B、一般職員，房租標準為100元/日。 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。 、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。 3、行政費用支出管理制度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支； 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準 4.車輛修理費及汽油費管理制度 公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定修理點，修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算； 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)

6、賬登記使用。 5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、管理； 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的選購、使用狀況； 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊； 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品狀況進行造冊、登記、定期通報； 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配； 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。 6.行政費用報銷制度 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

7、公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付； 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施； 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； 支票領(lǐng)用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付； 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)準時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任； 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。 其次章 工程成

8、本管理制度 1、公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。 2、公司工程部主要負責工程造價的猜測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。 3、工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的選購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行選購，確保設(shè)備材料準時供應(yīng)，樂觀進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。 4、財務(wù)部主要負責工程成本的總體掌握工作。 參加有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，準時精確 地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款方案； 負責工程進度款的復(fù)核工作，參加工程造價的確定和最終決算的審定工作。

9、 5、工程中間結(jié)算程序。 施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽； 財務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款看法，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 6、工程決算程序。 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽； 財務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準； 大工程辦理決算時，應(yīng)

10、由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算； 第三章 財產(chǎn)管理制度 1.公司財產(chǎn)的范圍 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)； 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。 2.公司財務(wù)部負責公司全部財產(chǎn)的會計核算 公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理； 公司各施工工地使用機器設(shè)備、動

11、力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理； 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存狀況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、修理并制定相應(yīng)的措施、方法。 3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥 辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購方案及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可選購； 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物#5p及選購方案辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬； 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準； 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單

12、一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬； 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。 4.財產(chǎn)的清查、盤點 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查； 各部門的年終財產(chǎn)盤點必需有財務(wù)人員參與； 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損緣由。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任； 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估狀況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主

13、管領(lǐng)導(dǎo)打算處理看法； 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明緣由，照實上報；屬個人責任事故的應(yīng)由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災(zāi)難或其他不行抗力緣由造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，打算處理看法。 其次篇：財務(wù)制度建筑施工企業(yè) 4100字 財務(wù)制度 財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),負責公司日常財務(wù)管理,籌資管理和財務(wù)分析工作,其工作范圍和職責主要有: 1,負責公司財務(wù)管理工作.編制公司各項財務(wù)收支方案;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓 款,清理催收應(yīng)收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付,費用報銷,稅費交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行 空白票據(jù),按日編報資

14、金日報表;做好公司籌融資工作;處理,協(xié)調(diào)與工商,稅務(wù),金融等部門間的關(guān) 系,依法納稅. 2,負責公司會計核算工作.遵守國家頒布的會計準則,財經(jīng)法規(guī),根據(jù)會計制度,進行會計核算;編制 年度,季度,月份會計報表;根據(jù)會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目,設(shè)置明細帳,分類帳,幫助帳,準時 記帳,結(jié)帳,對帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實相符,帳表相符,帳證相符;管理好會計檔案. 3,負責公司成本核算和成本管理.設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,掌握成本支出, 收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,準時,正確地為成本猜測,掌握,分析供應(yīng)資料;按合同,預(yù)算,審核 支付工程,設(shè)備,材料款項,協(xié)作工程部等部門做好

15、工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各 項成本幫助帳的設(shè)置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù). 4,建立經(jīng)濟核算制度,利用會計核算資料,統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進行經(jīng)濟活動分析,判 斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù). 5,協(xié)作公司內(nèi)部審計. 依據(jù)上述工作范圍和職責,為加強財務(wù)管理,特制定本制度. 第一章 資金審批制度 1,總則 全部款項的支付,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準.假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司,應(yīng)以電話或傳真的方式與其 聯(lián)系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽看法; 財務(wù)專用章,公法律人章及支票必需分開保管,公法律人章由辦公室主任負責保管,財務(wù)專用章 和支票由出納負

16、責保管.辦公室主任或出納不在單位期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管. 印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必需對印章的使用狀況進行登記; 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公法律人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先 填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準; 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,收取的#5p須與收款相符.如收款人因特別狀況 需要公司予以協(xié)作支付給第三者,必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準; 往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準; 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準; 用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證.如遇特別狀況

17、須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準. 2,施工工程用款審批制度 施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付.其程序,按以下施工工程用款支付審批工作流程執(zhí)行. 施工工程用款支付批工作流程 3,行政費用支出管理制度 公司管理人員的費用報銷,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支; 涉及應(yīng)酬等非正常費用,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準. 4,公司差旅費開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼; 公司職員出差依據(jù)需要,由部門經(jīng)理打算選用交通工具; 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行: 房租標準: A,部門經(jīng)理以上職員,房租標準為 120 元/日; B,一般職員,房租標準為 100 元/日. 伙食補貼,市內(nèi)交

18、通補貼標準 伙食補貼每人 20 元/日;市內(nèi)交通費每人 6 元/日. ,實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由,報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審 批后支付. 5,車輛修理費及汽油費管理制度 公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定修理點,修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算; 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購,以支票支付.需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室 建帳予以核銷使用; 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用. 6,辦公費用,會議費用及其他費用管理制度 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購,管理; 辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的選購,使用狀況; 辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊;

19、辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品狀況進行造冊,登記,定期通報; 公司各部門因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報總經(jīng)理批 準,其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配; 有關(guān)工資,獎金,福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準后 報財務(wù)部備案. 7,行政費用報銷制度 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資,獎金,津貼,差旅費,向個人支付的其他款項及 不夠支票起點 100 元的零星開支; 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部 根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進行審核,并按本章第 1 條的規(guī)定進行審批支付; 應(yīng)酬,禮品費用支

20、出實行一票一單,事前申報制,批準后方可實施; 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單.借款 單留財務(wù)存底,待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人; 支票領(lǐng)用單,借款單必需由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付; 銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責任人應(yīng)準時向財務(wù)部和開戶銀行報告.如系空白支票所造成的損 失,丟失人員負有賠償責任; 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準. 其次章 工程成本管理制度 1,公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標,保證,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理 簽署或授權(quán)托付簽署. 2,公司工程部主要負責工程造價的猜

21、測及審核,工程招投標文件的編制,工程決算的審定. 3,工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的選購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備, 材料進行選購,確保設(shè)備材料準時供應(yīng),樂觀進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材 料價格變動的歷史資料. 4,財務(wù)部主要負責工程成本的總體掌握工作. 參加有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,準時精確 地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款方案; 負責工程進度款的復(fù)核工作,參加工程造價的確定和最終決算的審定工作. 5,工程中間結(jié)算程序. 施工單位于每月 25 日之前,將工程進度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進 度方案以及其他文件資料提出審核看法

22、,并在 5 日內(nèi)送財務(wù)部會簽; 財務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情 況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款看法,報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批. 6,工程決算程序. 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核, 財務(wù)部會簽; 財務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊 付的各項費用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準; 大工程辦理決算時,應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部,設(shè)計部,財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員 組成工程決算小組,根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算; 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手 續(xù),財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算. 第三章 財產(chǎn)管理制度 1,公司財產(chǎn)的范圍 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品; 凡公司購入或自制的機器設(shè)備,動力設(shè)備,運輸設(shè)備,工具儀器,管理用具,房屋建筑物等,同時具 備單項價值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn); 凡單項價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易 耗品. 2,公司財務(wù)部負責公司全部財產(chǎn)的會計核算 公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦