1、通信公司內(nèi)部控制實施細(xì)細(xì)則（試行）2011TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc302487935 1內(nèi)部控制總總則 PAGEREF _Toc302487935 h 4 HYPERLINK l _Toc302487936 1.1.細(xì)則則概述 PAGEREF _Toc302487936 h 4 HYPERLINK l _Toc302487937 1.1.1.細(xì)則編制背背景 PAGEREF _Toc302487937 h 4 HYPERLINK l _Toc302487938 1.1.2.內(nèi)部控制定定義和目標(biāo) PAGEREF _Toc302487938 h 4 HYPER

2、LINK l _Toc302487939 1.1.3.建立與實施施內(nèi)部控制所所遵循的原則則 PAGEREF _Toc302487939 h 4 HYPERLINK l _Toc302487940 1.1.4.內(nèi)部控制細(xì)細(xì)則內(nèi)容 PAGEREF _Toc302487940 h 5 HYPERLINK l _Toc302487941 1.1.5.內(nèi)部控制細(xì)細(xì)則遵循性要要求 PAGEREF _Toc302487941 h 5 HYPERLINK l _Toc302487942 1.1.6.頒布及生效效 PAGEREF _Toc302487942 h 5 HYPERLINK l _Toc3024879

3、43 1.2.內(nèi)部部環(huán)境 PAGEREF _Toc302487943 h 5 HYPERLINK l _Toc302487944 1.2.1.價值取向 PAGEREF _Toc302487944 h 5 HYPERLINK l _Toc302487945 1.2.2.對員工勝任任能力的關(guān)注注 PAGEREF _Toc302487945 h 10 HYPERLINK l _Toc302487946 1.2.3.管理哲學(xué)和和經(jīng)營風(fēng)格 PAGEREF _Toc302487946 h 11 HYPERLINK l _Toc302487947 1.2.4.組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc3024879

4、47 h 14 HYPERLINK l _Toc302487948 1.2.5.職責(zé)和職權(quán)權(quán)分工 PAGEREF _Toc302487948 h 15 HYPERLINK l _Toc302487949 1.2.6.人力資源政政策和實務(wù) PAGEREF _Toc302487949 h 16 HYPERLINK l _Toc302487950 1.3.風(fēng)險險評估 PAGEREF _Toc302487950 h 18 HYPERLINK l _Toc302487951 1.3.1.風(fēng)險確認(rèn)和和評估 PAGEREF _Toc302487951 h 18 HYPERLINK l _Toc3024879

5、52 1.3.2.經(jīng)營環(huán)境變變化的管理 PAGEREF _Toc302487952 h 20 HYPERLINK l _Toc30244879533 1.4.控制活動 PAGEREF _Toc302487953 h 22 HYPERLINK l _Toc302487954 1.4.1.控制活動分分類 PAGEREF _Toc302487954 h 22 HYPERLINK l _Toc302487955 1.4.2.公司內(nèi)部控控制流程概述述 PAGEREF _Toc302487955 h 24 HYPERLINK l _Toc302487956 1.5.信息息和溝通 PAGEREF _Toc3

6、02487956 h 25 HYPERLINK l _Toc302487957 1.5.1.信息 PAGEREF _Toc302487957 h 25 HYPERLINK l _Toc302487958 1.5.2.溝通 PAGEREF _Toc302487958 h 26 HYPERLINK l _Toc302487959 1.6.內(nèi)部部監(jiān)督 PAGEREF _Toc302487959 h 27 HYPERLINK l _Toc302487960 1.6.1.日常監(jiān)督 PAGEREF _Toc302487960 h 27 HYPERLINK l _Toc302487961 1.6.2.專項監(jiān)

7、督 PAGEREF _Toc302487961 h 29 HYPERLINK l _Toc302487962 1.6.3.匯報內(nèi)部控控制缺陷 PAGEREF _Toc302487962 h 31 HYPERLINK l _Toc302487963 1.6.4.反舞弊機(jī)制制的建立 PAGEREF _Toc302487963 h 31 HYPERLINK l _Toc302487964 1.6.5.內(nèi)部控制實實施記錄 PAGEREF _Toc302487964 h 32 HYPERLINK l _Toc302487965 2內(nèi)控流程 PAGEREF _Toc302487965 h 33 HYPER

8、LINK l _Toc302487966 2.1合同管管理內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487966 h 33 HYPERLINK l _Toc302487967 2.2預(yù)算管管理內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487967 h 42 HYPERLINK l _Toc302487968 2.3成本費(fèi)費(fèi)用內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487968 h 57 HYPERLINK l _Toc302487969 2.4財務(wù)報告編編制內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487969 h 73 HYPERLINK l _Toc302487970 2.5固定資資產(chǎn)管

9、理內(nèi)控控流程 PAGEREF _Toc302487970 h 83 HYPERLINK l _Toc302487971 2.6資金管管理內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487971 h 112 HYPERLINK l _Toc302487972 2.7關(guān)聯(lián)交交易內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487972 h 127 HYPERLINK l _Toc302487973 2.8業(yè)務(wù)分分包內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487973 h 134 HYPERLINK l _Toc302487974 2.9采購內(nèi)內(nèi)控流程 PAGEREF _Toc302487974 h 1

10、46 HYPERLINK l _Toc302487975 2.10存貨貨內(nèi)控流程 PAGEREF _Toc302487975 h 155 HYPERLINK l _Toc302487976 2.11銷售售內(nèi)控流程 PAGEREF _Toc302487976 h 161 HYPERLINK l _Toc302487977 2.12物資資配送內(nèi)控流流程 PAGEREF _Toc302487977 h 167 HYPERLINK l _Toc302487978 2.13稅務(wù)務(wù)管理內(nèi)控流流程 PAGEREF _Toc302487978 h 174 HYPERLINK l _Toc302487979 2

11、.14對外外招標(biāo)業(yè)務(wù)代代理內(nèi)控流程 PAGEREF _Toc302487979 h 184 HYPERLINK l _Toc302487980 2.15對外外招標(biāo)內(nèi)控流流程 PAGEREF _Toc302487980 h 192 HYPERLINK l _Toc302487981 2.16人力力資源管理內(nèi)內(nèi)控規(guī)范 PAGEREF _Toc302487981 h 199 HYPERLINK l _Toc302487982 3通信有限公公司權(quán)限表 PAGEREF _Toc302487982 h 202內(nèi)部控制總則細(xì)則概述細(xì)則編制背景為規(guī)范中捷通信信有限公司（以以下簡稱中捷捷通信）的內(nèi)部部控制管理，

12、貫貫徹財政部等等五部委聯(lián)合合發(fā)布的企企業(yè)內(nèi)部控制制基本規(guī)范和和企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用指指引精神，滿滿足包括香港港聯(lián)交所企企業(yè)管治常規(guī)規(guī)守則在內(nèi)內(nèi)的國內(nèi)外資資本市場對上上市公司內(nèi)部部控制方面的的監(jiān)管要求，根根據(jù)中國通通信服務(wù)股份份有限公司內(nèi)內(nèi)部控制指引引的內(nèi)容，特制定中捷通信有限公司內(nèi)部控制實施細(xì)則（試行），作為設(shè)計、執(zhí)行、評價及驗證內(nèi)部控制的依據(jù)。內(nèi)部控制定義和和目標(biāo)本細(xì)則所稱內(nèi)部部控制，是指指由企業(yè)董事事會、監(jiān)事會會、經(jīng)理層和和全體員工實實施的、旨在在實現(xiàn)控制目目標(biāo)的過程。內(nèi)內(nèi)部控制包括括五個方面的的要素：內(nèi)部部環(huán)境、風(fēng)險險評估、控制制活動、信息息與溝通、內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部控制的目標(biāo)標(biāo)是合理保證證

13、企業(yè)經(jīng)營管管理合法合規(guī)規(guī)、資產(chǎn)安全全、財務(wù)報告告及相關(guān)信息息真實完整，提提高經(jīng)營效率率和效果，促促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。建立與實施內(nèi)部部控制所遵循循的原則（一）全面性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)貫穿穿決策、執(zhí)行行和監(jiān)督全過過程，覆蓋公公司各種業(yè)務(wù)務(wù)和事項。 （二）重要性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)在全全面控制的基基礎(chǔ)上，關(guān)注注重要業(yè)務(wù)事事項和高風(fēng)險險領(lǐng)域。 （三）制衡性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)在治治理結(jié)構(gòu)、機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)權(quán)責(zé)分配、業(yè)業(yè)務(wù)流程等方方面形成相互互制約、相互互監(jiān)督，同時時兼顧運(yùn)營效效率。 （四）適應(yīng)性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)與公公司經(jīng)營規(guī)模模、業(yè)務(wù)范圍圍、競爭狀況況和風(fēng)險水平平等相適應(yīng)，并并隨著情況

14、的的變化及時加加以調(diào)整。 （五）成本效益益原則。內(nèi)部部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)權(quán)衡實施成本本與預(yù)期效益益，以適當(dāng)?shù)牡某杀緦崿F(xiàn)有有效控制。內(nèi)部控制細(xì)則內(nèi)內(nèi)容本細(xì)則分五個部部分（內(nèi)部環(huán)環(huán)境、風(fēng)險評評估、控制活活動、信息與與溝通、內(nèi)部部監(jiān)督）闡述述公司在內(nèi)部部控制方面的的方針、政策策，定義和規(guī)規(guī)范公司內(nèi)各各相關(guān)單位、部部門和崗位的的重要工作程程序和控制職職責(zé)，為建立立并保持良好好的內(nèi)部控制制提供制度上上的依據(jù)和保保證。內(nèi)部控制細(xì)則遵遵循性要求本細(xì)則對公司內(nèi)內(nèi)部控制涉及及的公司各部部室、分公司司、中心的經(jīng)經(jīng)理及員工具具有約束力，各各級單位可視視情況將本指指引中規(guī)定的的相關(guān)內(nèi)容納納入績效考核核體系中。公公司各級單位位

15、可以根據(jù)本本細(xì)則，結(jié)合合自身實際情情況制定本單單位有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)的內(nèi)控制度度。各相關(guān)人人員應(yīng)當(dāng)遵循循本細(xì)則中對對其內(nèi)控工作作職責(zé)的定義義及描述，保保持內(nèi)部控制制的一貫有效效性，維護(hù)財財務(wù)報告的真真實與公允，公公司審計、監(jiān)監(jiān)察等部門可可依照相關(guān)規(guī)規(guī)定對違反本本指引的行為為進(jìn)行處罰。頒布及生效本細(xì)則自頒布之之日起生效。內(nèi)部環(huán)境價值取向公司通過適當(dāng)?shù)牡钠髽I(yè)文化、行行為準(zhǔn)則和道道德規(guī)范等引引導(dǎo)員工確立立并堅定正確確的價值取向向。公司各級級管理者應(yīng)當(dāng)當(dāng)以身作則以以體現(xiàn)其高水水平的道德標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。職業(yè)操守總公司頒布的中中國通信服務(wù)務(wù)股份有限公公司高級管理理人員職業(yè)操操守準(zhǔn)則和和中國通信信服務(wù)股份有有限公司員工工職

16、業(yè)操守準(zhǔn)準(zhǔn)則從誠實實信用、公平平原則、利益益沖突、遵紀(jì)紀(jì)守法、處理理與利益相關(guān)關(guān)者的關(guān)系、信信息披露、保保密義務(wù)、公公司財產(chǎn)的保保護(hù)和使用、勤勤儉節(jié)約與環(huán)環(huán)境保護(hù)、舉舉報等方面規(guī)規(guī)范員工日常常的職務(wù)行為為，鼓勵員工工誠實、合法法、合規(guī)從事事職務(wù)行為，提提倡良好職業(yè)業(yè)操守。建立適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)業(yè)文化核心理理念，并確保保全體員工準(zhǔn)準(zhǔn)確理解和掌掌握中國通信服務(wù)的的企業(yè)文化是是乙方文化。乙乙方文化是專專家文化，是是開放創(chuàng)新的的文化。乙方方文化的核心心價值觀是“聚焦客戶、合合作共贏、創(chuàng)創(chuàng)造價值”，特點(diǎn)是講講服務(wù)、求效效益、負(fù)責(zé)任任、重執(zhí)行、善善合作。乙方方文化的內(nèi)涵涵強(qiáng)調(diào)責(zé)任意意識、鼓勵創(chuàng)創(chuàng)新、包容開開放、追

17、求卓卓越與持續(xù)提提升。作為中中國通信服務(wù)務(wù)旗下的專業(yè)業(yè)子公司，中中捷通信更要要繼承和發(fā)揚(yáng)揚(yáng)這種乙方文文化。當(dāng)前公公司的企業(yè)愿愿景、企業(yè)使使命和企業(yè)精精神如下：企業(yè)愿景：成為為信息通信業(yè)業(yè)供應(yīng)鏈管理理專家是指我們充分利利用自身商貿(mào)貿(mào)技術(shù)物流三大業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)先于同同行，并占據(jù)據(jù)供應(yīng)鏈多個個環(huán)節(jié)的優(yōu)勢勢，在為客戶戶提供服務(wù)時時，全面分析析供應(yīng)鏈的各各個環(huán)節(jié)，并并對各種因素素的流動和相相互作用作科科學(xué)的管理，整整合各種資源源，協(xié)調(diào)整個個價值鏈，在在最合理的成成本下滿足客客戶的產(chǎn)品及及質(zhì)量要求。由由提供產(chǎn)品轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為提供服務(wù)務(wù)和整體解決決方案，由產(chǎn)產(chǎn)品供應(yīng)轉(zhuǎn)為為供應(yīng)鏈管理理，為信息通通信產(chǎn)業(yè)供應(yīng)應(yīng)鏈體系中的的材

18、料商、制制造商、集成成商、渠道商商、經(jīng)銷商、營營運(yùn)商等各環(huán)環(huán)節(jié)，提供增增值服務(wù)。企業(yè)使命：服務(wù)務(wù)信息通信發(fā)發(fā)展，為客戶戶創(chuàng)造最大價價值服務(wù)信息通信發(fā)發(fā)展：中捷通通信誕生的背背景和在半個個多世紀(jì)的發(fā)發(fā)展歷程中始始終承載著服服務(wù)國家信息息通信事業(yè)發(fā)發(fā)展的光榮使使命。無論未未來怎樣發(fā)展展與變幻，中中捷通信都將將以半個多世世紀(jì)積淀下來來的經(jīng)驗資本本與核心能力力，服務(wù)信息息通信產(chǎn)業(yè)，并并謀求與信息息通信業(yè)的互互動式發(fā)展。為客戶創(chuàng)造最大大價值：中捷捷通信是通過過服務(wù)具體的的客戶實現(xiàn)服服務(wù)信息通信信產(chǎn)業(yè)發(fā)展的的。以客戶為為中心，為客客戶創(chuàng)造最大大價值是中捷捷通信生存與與發(fā)展的核心心任務(wù)。最大大價值是客戶戶對

19、期待的服服務(wù)、產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量、成本及及效率的綜合合評價。企業(yè)精神：誠于于中，捷于行行誠于中：指中捷捷通信傳承了了中華優(yōu)秀傳傳統(tǒng)文化精髓髓，內(nèi)心真誠誠，恪守誠信信，以真誠的的精神特質(zhì)贏贏得客戶、贏贏得生存與發(fā)發(fā)展。捷于行：作為中中國通信服務(wù)務(wù)旗下的專業(yè)業(yè)子公司，中中捷通信的綜綜合貢獻(xiàn)率及及在行業(yè)內(nèi)人人均營業(yè)收入入和利稅都居居前列。這些些成績，源自自我們在發(fā)展展的歷程中，特特別是在行業(yè)業(yè)專性等關(guān)鍵鍵性階段或時時期，能夠洞洞察趨勢，快快速行動，積積極應(yīng)變?！敖萦谛小奔仁瞧髽I(yè)風(fēng)風(fēng)格的高度概概括，也是我我們要傳承的的精神特質(zhì)。對待利益相關(guān)各各方的原則中捷通信明確對對待企業(yè)各利利益相關(guān)方的的原則，并確確保有效

20、貫徹徹到各項經(jīng)營營活動中。誠誠實信用是公公司處理與用用戶、股東和和社會等外部部利益相關(guān)者者之間關(guān)系的的基本準(zhǔn)則，也也是公司處理理企業(yè)與員工工、員工與員員工之間關(guān)系系的基本準(zhǔn)則則。企業(yè)各利利益相關(guān)方主主要包括員工工、供應(yīng)商、客客戶、投資者者、競爭者以以及審計師等等。公司可通通過制定有關(guān)關(guān)的規(guī)章制度度進(jìn)行明確表表述，也可通通過培訓(xùn)、文文化宣傳等多多種舉措進(jìn)行行宣貫。 對待員工方面面：每一位員員工應(yīng)發(fā)揚(yáng)團(tuán)團(tuán)隊合作精神神，樹立全局局意識，樹立立共同創(chuàng)造、共共同進(jìn)步的責(zé)責(zé)任意識，樹樹立分享知識識、經(jīng)驗和成成功喜悅的開開放意識，樹樹立使自身能能力和貢獻(xiàn)高高于團(tuán)隊平均均水平的超越越意識。鼓勵勵全體員工在在為

21、企業(yè)創(chuàng)造造價值的過程程中實現(xiàn)個人人價值，與企企業(yè)共同發(fā)展展。 對待供應(yīng)商方方面：公平對對待供應(yīng)商。在在選擇供應(yīng)商商時，應(yīng)向其其提供公平參參與選聘或投投標(biāo)的機(jī)會，并并按照公司現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)章制度度的規(guī)定，通通過招標(biāo)程序序或者其他公公平合理的方方式，綜合考考慮供應(yīng)商的的資質(zhì)、產(chǎn)品品或服務(wù)質(zhì)量量、商業(yè)信譽(yù)譽(yù)、報價、售售后服務(wù)等多多種因素獨(dú)立立、客觀、公公正地確定。 對待客戶方面面：遵循乙方方文化的服務(wù)務(wù)理念，做到到更快更專更更好，即對客客戶的要求和和信息能快速速做出反應(yīng)，以以提高服務(wù)響響應(yīng)速度，為為客戶提供比比競爭對手更更專業(yè)的服務(wù)務(wù)，將高效、專專業(yè)的服務(wù)帶帶給客戶的同同時，還要有有追求完美的的精神特質(zhì)，

22、對對客戶的服務(wù)務(wù)持續(xù)改進(jìn)，做做到好上加好好，盡善盡美美，使服務(wù)過過程成為情感感營銷的最佳佳機(jī)會；應(yīng)本本著誠實信用用的原則，公公平和誠信地地對待公司客客戶，如實告告知客戶有關(guān)關(guān)公司業(yè)務(wù)和和產(chǎn)品的信息息，禁止向客客戶披露帶有有誤導(dǎo)性、重重大遺漏或者者虛假的信息息。 對待投資者方方面：公司禁禁止任何高管管人員通過就就某些重大事事實的不實陳陳述或其他不不公平交易手手段謀取不當(dāng)當(dāng)利益；高管管人員不得在在明知的情況況下自己或指指使他人向公公司內(nèi)部或外外部人員（包包括公司獨(dú)立立審計師、政政府監(jiān)管人員員及自律性組組織）錯誤地地陳述或遺漏漏有關(guān)公司的的重大信息。 對待競爭者方方面：公司致致力于誠信合合作，在共創(chuàng)

23、創(chuàng)中尋求共贏贏，促進(jìn)建立立一個公平、有有效和有序的的市場競爭秩秩序。堅持依依法治企、依依法經(jīng)營，禁禁止員工在履履行職務(wù)過程程中采取任何何違反現(xiàn)行法法律法規(guī)關(guān)于于反不正當(dāng)競競爭和反壟斷斷等規(guī)定的行行為。任何員員工發(fā)現(xiàn)公司司或競爭者有有任何違反或或可能違反現(xiàn)現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)關(guān)于反不正正當(dāng)競爭和反反壟斷等規(guī)定定的情況時，應(yīng)應(yīng)立即通知公公司相關(guān)職能能部門。 對待審計師方方面：省公司司文件關(guān)于于做好廣東省省電信實業(yè)集集團(tuán)公司20010 年度度財務(wù)決算工工作的通知（中中國電信實業(yè)業(yè)粵20110128 號）要要求“各單位應(yīng)加加強(qiáng)與主審會會計師事務(wù)所所的交流與溝溝通，積極配配合會計師事事務(wù)所開展審審計工作，維維

24、護(hù)會計師事事務(wù)所審計工工作的獨(dú)立性性。”公司一貫按按要求積極配配合審計師工工作，提供審審計必須的相相關(guān)資料，并并且對審計師師提出的審計計調(diào)整意見要要與審計師進(jìn)進(jìn)行充分溝通通和協(xié)調(diào)，在在協(xié)商一致的的基礎(chǔ)上予以以調(diào)整。 對背離公司既有有政策和程序序的行為的應(yīng)應(yīng)對措施 中捷通信對背離離公司既有政政策和程序的的行為制定明明確應(yīng)對舉措措，及時有效效地對背離行行為進(jìn)行制止止、懲戒，確確保公司和員員工行為按照照既有政策和和程序進(jìn)行。合同管理方面：中捷通信信有限公司合合同管理辦法法（中國通通信服務(wù)中捷捷200839號）中第八章章第三十七條條規(guī)定“對于那些簽簽約中違反國國家法律和政政策以及本辦辦法，在簽訂訂、履

25、行和合合同管理中失失職、瀆職或或以權(quán)謀私、損損害國家和企企業(yè)利益的責(zé)責(zé)任人員，將將視其情節(jié)給給企業(yè)信譽(yù)、經(jīng)經(jīng)濟(jì)造成損害害的程度分別別給與批評教教育、扣發(fā)獎獎金、經(jīng)濟(jì)賠賠償、行政處處分，構(gòu)成犯犯罪的依法追追究其刑事責(zé)責(zé)任。”風(fēng)險管控方面：為加強(qiáng)對業(yè)業(yè)務(wù)全過程的的風(fēng)險管控，加加強(qiáng)企業(yè)各級級人員的風(fēng)險險防范意識和和責(zé)任意識，明明確對業(yè)務(wù)過過程中造成的的損失的責(zé)任任追究，化解解經(jīng)營過程的的風(fēng)險，根據(jù)據(jù)中華人民民共和國企業(yè)業(yè)國有資產(chǎn)法法、中央央企業(yè)資產(chǎn)損損失責(zé)任追究究暫行辦法等等法律法規(guī)的的規(guī)定，結(jié)合合公司實際，特特制定了中中捷通信有限限公司業(yè)務(wù)活活動損失責(zé)任任追究辦法（暫暫行）（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷2

26、001073 號）。紀(jì)檢監(jiān)察工作方方面：為加強(qiáng)強(qiáng)黨風(fēng)廉政建建設(shè)，明確公公司領(lǐng)導(dǎo)、部部門負(fù)責(zé)人對對黨風(fēng)廉政建建設(shè)應(yīng)負(fù)的責(zé)責(zé)任，保證省省公司關(guān)于黨黨風(fēng)廉政建設(shè)設(shè)的決策和部部署的貫徹落落實，維護(hù)企企業(yè)改革、發(fā)發(fā)展、穩(wěn)定大大局，根據(jù)中中共中央、國國務(wù)院關(guān)于于實行黨風(fēng)廉廉政建設(shè)責(zé)任任制的規(guī)定，制制定中捷通通信有限公司司黨風(fēng)廉政建建設(shè)責(zé)任制實實施辦法（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷黨委20084 號）具體落實各項工作。端正管理者對于于干涉正常程程序或越權(quán)行行為的態(tài)度管理者對于正常常程序的干涉涉或越權(quán)行為為會對內(nèi)部控控制運(yùn)行構(gòu)成成重要威脅，因因此，端正管管理者對于干干涉正常程序序或越權(quán)行為為的態(tài)度，確確保既有政策策和

27、程序得到到正常運(yùn)行。中中捷通信在有關(guān)制制度中明確通通過對管理者者行為進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督、制定對對干涉或越權(quán)權(quán)行為的懲戒戒措施、規(guī)定定管理者權(quán)限限以及加強(qiáng)對對管理者思想想宣貫等措施施努力杜絕此此類現(xiàn)象的發(fā)發(fā)生。關(guān)于印發(fā)中捷捷通信有限公公司企務(wù)公開開民主管理相相關(guān)制度文件件的通知（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷黨委20109 號）中下發(fā)的中捷通信有限公司推行企務(wù)公開制度實施辦法第十三條規(guī)定，對在企務(wù)公開中弄虛作假、欺上瞞下，搞假公開的行為予以糾正處理，對在企務(wù)公開中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題進(jìn)行查處。制定恰當(dāng)?shù)墓芾砝砣藛T薪酬激激勵政策公司對管理人員員的薪酬機(jī)制制應(yīng)能有效體體現(xiàn)公司價值值取向，從而而通過薪酬激激勵方式引導(dǎo)導(dǎo)管

28、理人員按按照既定的價價值取向開展展活動。公司司各級管理層層都有明確的的業(yè)績目標(biāo)，業(yè)業(yè)績目標(biāo)的設(shè)設(shè)定應(yīng)充分考考慮其可實現(xiàn)現(xiàn)性和可控性性，事前應(yīng)與與相關(guān)管理層層進(jìn)行細(xì)致的的溝通。中捷通信為了規(guī)規(guī)范經(jīng)營管理理員工薪酬、調(diào)調(diào)動經(jīng)營管理理員工的積極極性，更好的的實現(xiàn)公司經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)，特特制定中捷捷通信有限公公司六崗及以以上員工薪酬酬管理辦法（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷人力20109號）具體落實各項情況，為企業(yè)管理工作保駕護(hù)航。對員工勝任能力力的關(guān)注公司關(guān)注員工勝勝任能力，公公司通過各種種方法明確每每一工作崗位位所需的能力力水平，并將將此能力水平平具體化為所所需的知識和和技能。用書面形式描述述定義某一職職位的具體

29、工工作為建立以崗位為為核心的人力力資源管理體體系，科學(xué)設(shè)設(shè)置崗位，合合理確定編制制，全員進(jìn)崗崗，促進(jìn)企業(yè)業(yè)勞動生產(chǎn)率率和經(jīng)營管理理水平的提高高，結(jié)合實際際情況，制定定中捷通信信有限公司崗崗位編制和管管理實施細(xì)則則（中國通通信服務(wù)中捷捷2008851號）明確確崗位名稱、職職責(zé)、任務(wù)、權(quán)權(quán)限、上下級級關(guān)系和任職職資格以及崗崗位說明書和和崗位工作描描述。通過崗崗位分析實現(xiàn)現(xiàn)崗位設(shè)置效效能最大化，優(yōu)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程程，促進(jìn)企業(yè)業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)現(xiàn)。為進(jìn)一步規(guī)范崗崗位管理，拓拓寬員工職業(yè)業(yè)發(fā)展通道，調(diào)調(diào)動員工積極極性、主動性性和創(chuàng)造性，通通過人員與崗崗位的匹配，實實現(xiàn)人力資源源管理的市場場化、精確化化、核心化，結(jié)

30、結(jié)合廣東省省電信實業(yè)集集團(tuán)崗位動態(tài)態(tài)管理辦法（粵粵電實業(yè)人力力20066219號），制制定中捷通通信有限公司司崗位動態(tài)管管理辦法（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷2000855號）?？茖W(xué)分析開展具具體工作所需需的知識和技技能公司要求各級責(zé)責(zé)任單位和部部門對每個崗崗位開展工作作所需的知識識和技能進(jìn)行行系統(tǒng)、科學(xué)學(xué)的分析，并并體現(xiàn)在崗位位說明書或其其他相關(guān)文件件中，同時確確保該類信息息能為公司全全體員工獲取取和知曉。公公司已建立體體系化的崗位位所需知識技技能結(jié)構(gòu)，根根據(jù)不同崗位位層級、不同同的崗位類別別提出了不同同程度的知識識技能體系，并并匹配不同的的培訓(xùn)課程，通通過針對性強(qiáng)強(qiáng)的培訓(xùn)體系系讓員工獲得得成長的機(jī)

31、會會，同時開始始了第三方的的技能認(rèn)證，作作為對員工能能力考核和評評估的參考。在特殊崗位所需需知識技能方方面也有特殊殊規(guī)定，比如如關(guān)于中捷捷通信有限公公司五、六崗崗后備人員競競崗?fù)ㄖㄖ兄袊ㄐ欧?wù)務(wù)中捷人力20105 號）對競崗人員的資格要求有明確的規(guī)定：（一）申報五崗的人員，必須在六崗崗位工作兩年以上；申報六崗的人員必須在七崗及以上崗位工作兩年以上；（二） 具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，或碩士及以上學(xué)位；（三）男不超過45 歲；女不超過40 歲；（四）2008、2009 年度績效考核等級都須達(dá)到“C”級以上；（五）凡不符合以上條件，特別優(yōu)秀九崗以上人員可以申請破格。 管理哲學(xué)和經(jīng)營營風(fēng)格管理哲學(xué)和

32、經(jīng)營營風(fēng)格通常對對企業(yè)有普遍遍而深入的影影響。中捷通通信秉持全景景思維，協(xié)同同增效，贏在在細(xì)節(jié)的管理理方針，不管管對供應(yīng)鏈管管理還是企業(yè)業(yè)內(nèi)部管理，都都能整體和多多維的思考；實行整體優(yōu)優(yōu)于各個組成成部分的價值值提升管理活活動，善于整整合優(yōu)化，樹樹立共贏和優(yōu)優(yōu)勢互補(bǔ)的理理念，通過管管理催化協(xié)同同行為；同時時培養(yǎng)注重細(xì)細(xì)節(jié)的工作態(tài)態(tài)度和科學(xué)精精神，在管理理中把細(xì)節(jié)作作為解決問題題的突破口，在在細(xì)節(jié)中尋找找持續(xù)改進(jìn)的的因素，通過過細(xì)節(jié)管理，降降低成本、提提高效率、提提升服務(wù)水平平，促進(jìn)管理理的提升和企企業(yè)的發(fā)展。對待經(jīng)營風(fēng)險持持謹(jǐn)慎和保守守的態(tài)度公司對待經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險持謹(jǐn)慎和和保守的態(tài)度度，堅持穩(wěn)健健經(jīng)

33、營，有效效規(guī)避高風(fēng)險險領(lǐng)域和事項項。公司制定定中捷通信信有限公司經(jīng)經(jīng)營分析工作作規(guī)范（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷200821 號）加強(qiáng)對日日常經(jīng)營的規(guī)規(guī)范，控制風(fēng)風(fēng)險，提高效效益。公司針對預(yù)算管管理和項目評評審制定了相相關(guān)制度文件件，中捷通通信有限公司司全面預(yù)算管管理辦法（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷200822號）是對公司司預(yù)定期內(nèi)的的經(jīng)營活動、投投資活動、財財務(wù)活動，進(jìn)進(jìn)行全面規(guī)劃劃、預(yù)計、測測算和描述，并并對其執(zhí)行過過程與結(jié)果進(jìn)進(jìn)行控制、調(diào)調(diào)整和考評；為了規(guī)范項項目運(yùn)作前的的評估過程，以以確保經(jīng)營的的業(yè)務(wù)項目符符合公司發(fā)展展的方向和目目標(biāo)，達(dá)到及及時揭示風(fēng)險險、有效防范范和規(guī)避經(jīng)營營過程中的種種種潛在

34、風(fēng)險險的效果，特特制定中捷捷通信有限公公司業(yè)務(wù)項目目評審管理辦辦法（中國國通信服務(wù)中中捷200830號），同時為為進(jìn)一步規(guī)范范公司的項目目評審管理，提提高項目評審審的工作效率率和透明度，同同時也為能在在合同審批過過程中即時提提供可追溯的的項目評審資資料，市場經(jīng)經(jīng)營部信息中中心開發(fā)了“項目評審管管理系統(tǒng)”并通過關(guān)關(guān)于啟用“項目評審管管理系統(tǒng)”的通知（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷經(jīng)營20103 號）正式啟用。確保關(guān)鍵崗位人人員穩(wěn)定公司關(guān)鍵崗位一一般包括經(jīng)營營、會計、數(shù)數(shù)據(jù)處理、法法律事務(wù)、技技術(shù)管理、內(nèi)內(nèi)部控制以及及內(nèi)部審計等等崗位，關(guān)鍵鍵崗位人員穩(wěn)穩(wěn)定有助于公公司經(jīng)營政策策執(zhí)行的連續(xù)續(xù)性，確保崗崗位人員

35、對崗崗位工作的認(rèn)認(rèn)知和了解，另另外還可避免免公司關(guān)鍵信信息的泄露。公公司采取有效效措施確保關(guān)關(guān)鍵崗位人員員的穩(wěn)定，通通過制定中中捷通信有限限公司薪酬管管理制度（中國通信服務(wù)中捷200846號）、關(guān)于下發(fā)中捷通信有限公司六崗及以上員工薪酬管理辦法的通知（中國通信服務(wù)中捷人力20109號）發(fā)揮薪酬對員工，特別是骨干員工的保健和激勵作用，有效調(diào)動員工積極性，更好地實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)；同時為了提高員工素質(zhì)，達(dá)到提升員工績效和組織績效水平的目的，實現(xiàn)個人和公司的同步發(fā)展，特制定中捷通信有限公司培訓(xùn)管理制度（中國通信服務(wù)中捷200850號），兼顧待遇留人、事業(yè)留人、感情留人；為了打造公司內(nèi)部培訓(xùn)師隊伍，激勵

36、廣大員工積極參與培訓(xùn)工作，充分利用有限資源保障順利開展培訓(xùn)工作，制定中捷通信有限公司內(nèi)部培訓(xùn)師管理辦法（暫行）（中國通信服務(wù)中捷20109 號）。重視數(shù)據(jù)處理和和會計功能，高高度關(guān)注可靠靠的財務(wù)報告告和資產(chǎn)保護(hù)護(hù)有效的數(shù)據(jù)處理理和會計功能能不僅能提高高財務(wù)報告的的可靠性，還還能為公司經(jīng)經(jīng)營提供必要要的信息，公公司應(yīng)重視數(shù)數(shù)據(jù)處理和會會計功能。公司管理層通過過多種渠道向向全體員工明明確管理層對對可靠的財務(wù)務(wù)報告的關(guān)注注態(tài)度，通過過內(nèi)部審計部部門對下屬單單位的會計、財財務(wù)報告、資資產(chǎn)保護(hù)等情情況進(jìn)行審計計監(jiān)督。在資產(chǎn)保護(hù)方面面，公司要求求準(zhǔn)確核算固固定資產(chǎn)的數(shù)數(shù)量和價值，加加強(qiáng)固定資產(chǎn)產(chǎn)的權(quán)屬管理

37、理，確保固定定資產(chǎn)的真實實、安全及完完整，并明確確各單位負(fù)責(zé)責(zé)人是本單位位固定資產(chǎn)管管理的主要負(fù)負(fù)責(zé)人，根據(jù)據(jù)中國通信信服務(wù)股份有有限公司固定定資產(chǎn)管理辦辦法的要求求特制定中中捷通信有限限公司固定資資產(chǎn)管理辦法法（中國通通信服務(wù)中捷捷200837號）。另外，設(shè)計和實實施有效的IIT信息系統(tǒng)統(tǒng)能有效提高高數(shù)據(jù)處理和和會計功能水水平。公司信信息系統(tǒng)管理理部門制定中中捷通信有限限公司信息系系統(tǒng)使用管理理規(guī)范（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷2000831 號）和和中捷通信信有限公司計計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和和IT 設(shè)備使使用管理規(guī)范范（中國通通信服務(wù)中捷捷2008832 號）針針對公司ITT系統(tǒng)維護(hù)、權(quán)權(quán)限管理、訪訪問等方

38、面進(jìn)進(jìn)行規(guī)范管理理，確保ITT系統(tǒng)運(yùn)行安安全、穩(wěn)定，避避免未經(jīng)授權(quán)權(quán)人員非法訪訪問和篡改數(shù)數(shù)據(jù)。高級管理人員定定期與下屬單單位管理人員員進(jìn)行交流高級管理人員定定期與下屬單單位管理人員員進(jìn)行交流是是將公司管理理哲學(xué)和經(jīng)營營風(fēng)格有效傳傳遞給下屬單單位的重要渠渠道，同時也也可以了解下下屬單位實際際生產(chǎn)和經(jīng)營營狀態(tài)。高級管理人員通通過預(yù)算管理理手段使各下下屬單位管理理人員了解公公司總體目標(biāo)標(biāo)和各自的任任務(wù)。除預(yù)算算管理外，公公司高級管理理人員與下屬屬單位管理人人員應(yīng)采取其其他多種渠道道進(jìn)行充分的的溝通和交流流。主要有年年度、年中工工作會議，月月度經(jīng)營分析析會，總經(jīng)理理辦公室擴(kuò)大大會議等，通通過召開年度

39、度工作會議，總總結(jié)上一年的的工作并部署署本年度的工工作；通過召召開年中工作作會議總結(jié)上上半年工作，分分析當(dāng)前形勢勢，安排部署署下半年工作作，規(guī)劃好明明年的工作，充充分調(diào)動起全全體員工的工工作積極性，全全面完成全年年目標(biāo)任務(wù)；通過月度經(jīng)經(jīng)營分析會分分析數(shù)據(jù)、展展開討論、總總結(jié)月度經(jīng)營營工作；通過過總經(jīng)理辦公公室擴(kuò)大會議議加強(qiáng)與員工工的充分交流流與溝通。按照省公司制訂訂統(tǒng)一的會計計政策，嚴(yán)格格遵循相關(guān)法法律法規(guī)要求求處理財務(wù)報報告和披露相相關(guān)事務(wù)統(tǒng)一的會計政策策能確保財務(wù)務(wù)報告信息的的一致性，有有助于公司內(nèi)內(nèi)外部信息使使用者對公司司財務(wù)狀況、經(jīng)經(jīng)營成果做出出一致判斷和和決策。統(tǒng)一一的會計政策策選擇

40、應(yīng)能體體現(xiàn)公司經(jīng)營營風(fēng)格，避免免選取激進(jìn)的的會計政策?？偪偛考笆」舅痉謩e制定了了中國通信信服務(wù)股份有有限公司會計計核算辦法（暫暫行）（中中國通信服務(wù)務(wù)2007747 號）、廣廣東省通信產(chǎn)產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限限公司會計核核算暫行辦法法（粵通服服務(wù)財務(wù)220079 號），并并要求所有下下屬單位予以以遵行。此外外，公司日常常通過培訓(xùn)或或?qū)ｍ棔嫏z檢查等方式對對會計核算辦辦法的執(zhí)行情情況進(jìn)行指導(dǎo)導(dǎo)和監(jiān)督。公公司應(yīng)嚴(yán)格遵遵循相關(guān)法律律法規(guī)要求處處理財務(wù)報告告。組織結(jié)構(gòu)公司的組織結(jié)構(gòu)構(gòu)必須既能夠夠滿足對企業(yè)業(yè)經(jīng)營進(jìn)行適適當(dāng)監(jiān)控，又又能夠保障信信息在企業(yè)內(nèi)內(nèi)暢通流轉(zhuǎn)。高高級管理人員員應(yīng)當(dāng)完全理理解其控制責(zé)責(zé)任并具

41、備與與其職位相稱稱的必要經(jīng)驗驗和知識水平平。適當(dāng)構(gòu)建公司組組織結(jié)構(gòu)，并并確保隨著環(huán)環(huán)境變化而適適當(dāng)調(diào)整適當(dāng)?shù)墓窘M織織結(jié)構(gòu)是確保保公司正常運(yùn)運(yùn)營的基礎(chǔ)，公公司組織結(jié)構(gòu)構(gòu)還應(yīng)與公司司所處內(nèi)外環(huán)環(huán)境和經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)相適應(yīng)，確確保隨著環(huán)境境變化而適當(dāng)當(dāng)調(diào)整，有效效支撐公司發(fā)發(fā)展需要。為為此，首先公公司應(yīng)明確組組織結(jié)構(gòu)管理理的原則：以以公司業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展規(guī)劃為本本，加強(qiáng)市場場和實施的配配置力量，推推進(jìn)項目管理理架構(gòu)扁平化化提升組織效效能，充分考考慮分公司運(yùn)運(yùn)行實際為設(shè)設(shè)置原則，推推進(jìn)以產(chǎn)品為為主、兼顧地地域及客戶的的公司組織架架構(gòu)。其次，組組織結(jié)構(gòu)應(yīng)明明確調(diào)整的程程序和流程：公司組織結(jié)結(jié)構(gòu)調(diào)整一般般由公司管理

42、理層相關(guān)成員員提出，由管管理層召開專專門會議集體體決策。另外外，組織結(jié)構(gòu)構(gòu)的建立應(yīng)堅堅持精簡高效效、權(quán)責(zé)一致致、減少交叉叉、強(qiáng)化管控控和流程清晰晰原則。充分界定關(guān)鍵管管理人員的職職責(zé)，并確保保關(guān)鍵管理人人員具備足夠夠的知識和經(jīng)經(jīng)驗以履行其其職責(zé)關(guān)鍵管理崗位職職責(zé)的界定有有助于管理工工作的明確分分工和順利開開展，同時應(yīng)應(yīng)確保關(guān)鍵管管理崗位人員員具備足夠的的知識和經(jīng)驗驗履行其職責(zé)責(zé)。為此，公公司通過崗位位說明書等形形式明確關(guān)鍵鍵管理崗位的的職責(zé)和分工工以及對任職職人員知識和和經(jīng)驗的要求求，另外通過過培訓(xùn)、競聘聘、交流等多多種形式提升升關(guān)鍵管理崗崗位人員素質(zhì)質(zhì)水平。公司司通過制定中中捷通信有限限公司

43、崗位編編制和管理實實施細(xì)則（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷2000851 號）和和中捷通信信有限公司競競崗管理辦法法（中國通通信服務(wù)中捷捷2008845 號）增增強(qiáng)員工的危危機(jī)意識和責(zé)責(zé)任意識，營營造優(yōu)秀人才才脫穎而出的的氛圍，促進(jìn)進(jìn)人才市場化化，激發(fā)員工工的工作積極極性，提高企企業(yè)的核心競競爭力。保持適當(dāng)?shù)膮R報報關(guān)系適當(dāng)?shù)膮R報程序序有助于實現(xiàn)現(xiàn)公司信息的的及時傳遞和和共享，提高高決策水平和和運(yùn)營效率。目目前公司的匯匯報關(guān)系強(qiáng)調(diào)調(diào)地域化管理理和各公司高高級管理人員員的責(zé)任。即即：公司內(nèi)部各部門門向本級高級級管理人員匯匯報；高級管理人員向向上一級高級級管理人員匯匯報；對于重要信息，公公司內(nèi)部部門門信息正式

44、上上報要經(jīng)過本本級高級管理理人員審批簽簽字；對于非重要信息息，公司內(nèi)部部部門可以通通過非正式渠渠道（如電話話、網(wǎng)絡(luò)）向向省公司對應(yīng)應(yīng)內(nèi)部部門進(jìn)進(jìn)行匯報。確保擁有適當(dāng)?shù)牡膯T工公司應(yīng)通過嚴(yán)格格的崗位測算算工作確保擁擁有適當(dāng)?shù)膯T員工，尤其是是管理和監(jiān)督督人員。各部部室、分公司司、中心應(yīng)通通過業(yè)務(wù)發(fā)展展預(yù)測和崗位位梳理工作確確定人員數(shù)量量，同時通過過優(yōu)化人員結(jié)結(jié)構(gòu)，提升員員工素質(zhì)。在確保適當(dāng)員工工的基礎(chǔ)上，應(yīng)應(yīng)確保關(guān)鍵崗崗位擁有足夠夠數(shù)量的符合合崗位任職要要求的員工，如如管理、監(jiān)督督、數(shù)據(jù)、會會計處理和內(nèi)內(nèi)部審計等崗崗位。職責(zé)和職權(quán)分工工職責(zé)的分配、職職權(quán)的下放和和相關(guān)政策的的制定為確立立權(quán)利義務(wù)、內(nèi)

45、內(nèi)部控制責(zé)任任以及明確個個人的角色分分工奠定了基基礎(chǔ)。適當(dāng)分配職責(zé)并并賦予職權(quán)公司應(yīng)注重適當(dāng)當(dāng)分配職責(zé)并并賦予相應(yīng)的的職權(quán)，并有有意識地在相相關(guān)規(guī)章制度度中強(qiáng)調(diào)二者者的統(tǒng)一。公司在進(jìn)行機(jī)構(gòu)構(gòu)和部門設(shè)置置時，應(yīng)針對對其在公司目目標(biāo)實現(xiàn)過程程中扮演的角角色，本著責(zé)責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)統(tǒng)一的原則，對對機(jī)構(gòu)和部門門的責(zé)任和權(quán)權(quán)限進(jìn)行界定定。對于員工工的職責(zé)和職職權(quán)，公司應(yīng)應(yīng)明確不同崗崗位的職責(zé)、權(quán)權(quán)利和任職資資格。公司制定明確的的權(quán)限列表并并進(jìn)行公布。權(quán)權(quán)限列表主要要涉及內(nèi)部控控制中與金額額相關(guān)的重要要審批權(quán)限，能能夠較為清楚楚地反映公司司部分控制點(diǎn)點(diǎn)的橫向權(quán)力力制衡機(jī)制和和縱向授權(quán)審審批機(jī)制。公司在分配職責(zé)

46、責(zé)和權(quán)限過程程中，應(yīng)確保保不相容崗位位的適當(dāng)分離離，不相容崗崗位主要涉及及到執(zhí)行和審審批崗位的不不相容、資產(chǎn)產(chǎn)使用保管與與會計記錄、具具體業(yè)務(wù)操作作與相應(yīng)會計計記錄崗位不不相容等。不不相容崗位和和職責(zé)分布在在各項內(nèi)控流流程中，各級級公司在開展展實際業(yè)務(wù)和和管理中應(yīng)加加強(qiáng)識別并進(jìn)進(jìn)行有效分離離，確保通過過崗位分離和和牽制達(dá)到風(fēng)風(fēng)險管控目的的。建立適當(dāng)?shù)呐c控控制相關(guān)的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序公司應(yīng)針對關(guān)鍵鍵業(yè)務(wù)制定內(nèi)內(nèi)部控制流程程，識別業(yè)務(wù)務(wù)操作過程中中關(guān)鍵風(fēng)險并并建立關(guān)鍵風(fēng)風(fēng)險控制點(diǎn)，同同時明確責(zé)任任部門或責(zé)任任崗位，確保保進(jìn)行有效控控制。詳見本本細(xì)則第二章章。公司應(yīng)根據(jù)企業(yè)業(yè)內(nèi)外部環(huán)境境變化和業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展需

47、求，對對已制定的業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)控流程程定期進(jìn)行適適當(dāng)修訂，對對以往出現(xiàn)情情況的流程進(jìn)進(jìn)行整改和完完善。人力資源政策和和實務(wù)適當(dāng)?shù)娜肆Y源源政策對于公公司招聘并留留住有能力的的員工、確保保公司計劃正正確執(zhí)行并達(dá)達(dá)到既定目標(biāo)標(biāo)，具有決定定性的作用。制定適當(dāng)?shù)墓蛡騻?、培?xùn)、提提拔和薪酬政政策和程序 適當(dāng)?shù)膯T工雇雇傭、職業(yè)發(fā)發(fā)展和薪酬政政策與程序能能確保公司擁擁有適當(dāng)?shù)膯T員工，優(yōu)化人人員素質(zhì)和結(jié)結(jié)構(gòu)。公司與與員工雇傭、發(fā)發(fā)展以及薪酬酬的政策應(yīng)該該確保對員工工公開和透明明，并確保規(guī)規(guī)范執(zhí)行。 在員工雇傭方方面，公司制制定中捷通通信有限公司司招聘管理制制度（中國國通信服務(wù)中中捷2000847 號）明明確人員招聘

48、聘、辭退等的的流程和程序序，確保人員員雇傭行為規(guī)規(guī)范有序地開開展。公司在在員工雇傭方方面應(yīng)嚴(yán)格遵遵守勞動合合同法等相相關(guān)政策法規(guī)規(guī)，有效規(guī)避避勞動用工風(fēng)風(fēng)險。對于所所招聘員工，企企業(yè)與其在規(guī)規(guī)定的時限內(nèi)內(nèi)及時簽訂勞勞動就業(yè)合同同或協(xié)議。公公司開展海外外業(yè)務(wù)需要雇雇傭員工，同同時遵守當(dāng)?shù)氐胤煞ㄒ?guī)。 在員工培訓(xùn)方方面，公司對對所有新加入入公司的員工工安排定期的的基層實習(xí)以以及公司整體體情況培訓(xùn)。公公司特制定了了中捷通信信有限公司培培訓(xùn)管理制度度（中國通通信服務(wù)中捷捷2008850 號），其其中第三章培培訓(xùn)體系中詳詳細(xì)介紹了入入職培訓(xùn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)崗和晉升培培訓(xùn)、崗位新新標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)、勝勝任力提升培培訓(xùn)、開發(fā)

49、性性培訓(xùn)以及管管理培訓(xùn)和證證書培訓(xùn)，公公司還不定期期對員工進(jìn)行行應(yīng)用系統(tǒng)使使用、信息技技術(shù)技能、系系統(tǒng)安全實踐踐、保密準(zhǔn)則則、內(nèi)部控制制要求等方面面的培訓(xùn)，確確保員工能勝勝任新的工作作崗位或要求求。公司應(yīng)特特別重視關(guān)鍵鍵崗位員工的的培訓(xùn)，確保保其擁有相適適應(yīng)的專業(yè)知知識。 在職業(yè)發(fā)展方方面，公司制制定明確的職職業(yè)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和程序，確確保員工提拔拔工作公開、公公正和透明，同同時確保員工工提拔的制度度化和科學(xué)化化，實現(xiàn)優(yōu)秀秀員工不斷提提升進(jìn)步、淘淘汰不合格員員工的目的。公公司建立多種種類型的員工工職業(yè)發(fā)展通通道，實現(xiàn)員員工與公司發(fā)發(fā)展有效結(jié)合合。公司制定定了中捷通通信有限公司司崗位動態(tài)管管理辦法（

50、中中國通信服務(wù)務(wù)中捷2000855 號）和和中捷通信信有限公司競競崗管理辦法法（中國通通信服務(wù)中捷捷2008845 號）建建立中捷通信信現(xiàn)代人力資資源管理體制制和“能上能下、能能進(jìn)能出”的用人機(jī)制制。 在員工薪酬與與考核方面，公公司制定明確確規(guī)范的薪酬酬標(biāo)準(zhǔn)中捷捷通信有限公公司薪酬管理理制度（中中捷通信服務(wù)務(wù)中捷2000846 號），了了發(fā)揮薪酬對對員工的保健健和激勵作用用，有效調(diào)動動員工積極性性，更好地實實現(xiàn)公司經(jīng)營營目標(biāo)，同時時加強(qiáng)考核。公公司制定中中捷通信有限限公司打卡暫暫行管理辦法法（中國通通信服務(wù)中捷捷2008853 號）和和中捷通信信有限公司績績效管理制度度（中國通通信服務(wù)中捷捷2

51、008841 號）對對考核部門、具具體考核流程程、考核指標(biāo)標(biāo)體系等進(jìn)行行明確規(guī)定，有有助于建立有有效的內(nèi)部激激勵與約束機(jī)機(jī)制。確保員工充分了了解其職責(zé)和和公司的期望望了解崗位工作職職責(zé)是員工開開展工作的前前提，而明確確公司期望要要求有助于激激發(fā)員工工作作積極性和明明確進(jìn)步方向向。公司通過制定崗崗位說明書、員員工培訓(xùn)等形形式確保員工工了解其職責(zé)責(zé)，公司通過過全面預(yù)算管管理體系和績績效考核制度度使員工充分分了解公司對對其的期望。人力資源政策與與道德標(biāo)準(zhǔn)遵遵循情況相關(guān)關(guān)公司在制定和實實施人力資源源政策和程序序時強(qiáng)調(diào)對相相關(guān)道德標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的遵循，公公司鼓勵員工工遵循道德標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。如廣廣東省通信產(chǎn)產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限

52、限公司內(nèi)部審審計工作暫行行規(guī)定（粵粵通服務(wù)審計計200774 號）對內(nèi)內(nèi)部審計人員員任職資格規(guī)規(guī)定中除了要要求具備相應(yīng)應(yīng)的專業(yè)知識識，還要求“內(nèi)部審計人人員辦理審計計事項，應(yīng)當(dāng)當(dāng)忠于職守，堅堅持原則，客客觀公正，實實事求是，廉廉潔奉公，保保守秘密”。對候選雇員進(jìn)行行充分的背景景調(diào)查公司對擬雇傭的的員工應(yīng)進(jìn)行行相應(yīng)的背景景調(diào)查，尤其其調(diào)查擬雇傭傭員工以前的的某些行為和和活動是否與與公司現(xiàn)有行行為準(zhǔn)則相抵抵觸，對于關(guān)關(guān)鍵崗位雇傭傭員工，如會會計、法律人人士等，如發(fā)發(fā)現(xiàn)其先前存存在違反誠信信和法律等行行為，應(yīng)禁止止雇傭。公司司可在與員工工雇傭合同上上增加誠信的的條款。公司各級單位對對于由下一級級公司

53、上調(diào)的的員工，公司司要求原單位位提供關(guān)于該該員工德能勤勤政廉的相關(guān)關(guān)材料。風(fēng)險評估風(fēng)險確認(rèn)和評估估公司的風(fēng)險評估估程序應(yīng)當(dāng)能能夠確認(rèn)公司司層次和經(jīng)營營活動層次的的相關(guān)風(fēng)險并并考慮其影響響。風(fēng)險評估估程序應(yīng)當(dāng)考考慮外部和內(nèi)內(nèi)部影響目標(biāo)標(biāo)實現(xiàn)的因素素，加以分析析并找到風(fēng)險險管理的基本本點(diǎn)。信息收集公司應(yīng)要求各部部門通過各種種渠道和方法法全面、系統(tǒng)統(tǒng)、持續(xù)地開開展風(fēng)險評估估的初始信息息收集工作。公司各部室、分分公司、中心心應(yīng)從本單位位實際面臨的的風(fēng)險環(huán)境出出發(fā)，利用可可獲取的資源源，及時做好好信息收集和和反饋工作。公公司要求各部部室、分公司司、中心推選選兼職風(fēng)險管管理人員，代代表本單位參參與風(fēng)險管理

54、理工作，負(fù)責(zé)責(zé)風(fēng)險管理工工作與本單位位業(yè)務(wù)管理工工作的聯(lián)系溝溝通和信息收收集、傳遞等等工作。針對重要經(jīng)營活活動層次的目目標(biāo)，建立確確認(rèn)外生風(fēng)險險的機(jī)制公司經(jīng)營過程中中面臨的外生生風(fēng)險主要包包括政策風(fēng)險險、市場競爭爭風(fēng)險、技術(shù)術(shù)發(fā)展風(fēng)險和和法律風(fēng)險等等。公司要求求各部門建立立識別和確認(rèn)認(rèn)外生風(fēng)險的的工作機(jī)制，明明確責(zé)任部門門或責(zé)任崗位位，并確保風(fēng)風(fēng)險評估工作作制度化、常常態(tài)化。在風(fēng)風(fēng)險識別過程程中，各部門門加強(qiáng)溝通和和協(xié)作。公司司制定中捷捷通信有限公公司合同管理理辦法(中國通信服服務(wù)中捷2200839號)加強(qiáng)公司合合同管理，預(yù)預(yù)防和減少合合同糾紛，保保障公司合法法權(quán)益，促進(jìn)進(jìn)依法經(jīng)營管管理，確保

55、公公司簽訂的經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同順利利履行，防范范各類風(fēng)險，根根據(jù)廣東省省通信產(chǎn)業(yè)服服務(wù)有限公司司法律風(fēng)險控控制管理辦法法（粵通服服務(wù)2000738 號）制制定中捷通通信有限公司司法律事務(wù)管管理辦法(中國通信服服務(wù)中捷2200819 號) 加強(qiáng)公司法法律事務(wù)管理理，預(yù)防、控控制和化解法法律風(fēng)險，保保證公司的各各項事務(wù)能得得到充分的法法律支持和決決策參考。針對重要的經(jīng)營營活動層次的的目標(biāo)，建立立確認(rèn)內(nèi)生風(fēng)風(fēng)險的機(jī)制公司經(jīng)營過程中中面臨的內(nèi)生生風(fēng)險主要包包括經(jīng)營風(fēng)險險、財務(wù)風(fēng)險險、組織風(fēng)險險、安全生產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險等。公公司各個部門門在日常管理理中應(yīng)對涉及及本部門管理理范圍的各類類內(nèi)生風(fēng)險進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)，并并通過下發(fā)文

56、文件、規(guī)章制制度的形式對對相應(yīng)的控制制措施進(jìn)行規(guī)規(guī)范。針對經(jīng)營風(fēng)險：公司制定中中捷通信有限限公司客商信信用評估管理理規(guī)范（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷200833 號）科科學(xué)評價客商商信用狀況，有有效防范經(jīng)營營風(fēng)險，提高高業(yè)務(wù)質(zhì)量。針對財務(wù)風(fēng)險：根據(jù)廣東公公司制定的內(nèi)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易易往來核對管管理辦法（暫暫行）制定定中捷通信信有限公司往往來款項管理理辦法（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷2000824 號）加加強(qiáng)公司往來來款項管理，規(guī)規(guī)范收付款行行為，實現(xiàn)快快速收款、增增加自由現(xiàn)金金流量，防范范風(fēng)險和損失失，保證資產(chǎn)產(chǎn)的安全、完完整，促進(jìn)公公司發(fā)展。針對組織風(fēng)險：公司制定中中捷通信有限限公司黨風(fēng)廉廉政建設(shè)責(zé)任任制實

57、施辦法法（中國通通信服務(wù)中捷捷黨委200084 號）立足足教育，著眼眼防范，集體體領(lǐng)導(dǎo)與個人人分工負(fù)責(zé)相相結(jié)合，實行行誰主管，誰誰負(fù)責(zé)，一級級抓一級，層層層抓落實。針對安全生產(chǎn)風(fēng)風(fēng)險：公司關(guān)關(guān)于下發(fā)中捷捷通信有限公公司安全生產(chǎn)產(chǎn)責(zé)任制等的的通知（中中國通信服務(wù)務(wù)中捷200101 號）中附附件2中捷通信信有限公司安安全生產(chǎn)制度度匯編明確確責(zé)任，加強(qiáng)強(qiáng)和落實安全全管理，做好好安全生產(chǎn)工工作。制定詳盡的風(fēng)險險管理程序公司明確風(fēng)險分分析、管控措措施制定、措措施實施以及及風(fēng)險監(jiān)控的的責(zé)任部門，建建立責(zé)任明確確、分工合理理的閉環(huán)風(fēng)險險管理機(jī)制。公司相關(guān)部門針針對各類風(fēng)險險因素開展詳詳盡的風(fēng)險分分析工作，包

58、包括估計風(fēng)險險的重要程度度、評估其發(fā)發(fā)生的可能性性。公司由風(fēng)風(fēng)險管理部牽牽頭組織季度度催收會議，針針對應(yīng)收賬款款的逾期情況況展開分析工工作，并制定定相應(yīng)的措施施，降低各類類風(fēng)險。公司根據(jù)經(jīng)營風(fēng)風(fēng)格確定風(fēng)險險偏好，據(jù)此此設(shè)定風(fēng)險等等級，風(fēng)險等等級的設(shè)定可可從風(fēng)險影響響程度和風(fēng)險險發(fā)生可能性性考慮。公司司根據(jù)評估出出的風(fēng)險級別別，由管理層層指定相應(yīng)的的責(zé)任部門牽牽頭，會同相相關(guān)部門擬定定風(fēng)險防范策策略和控制措措施并組織實實施。重大風(fēng)風(fēng)險的應(yīng)對方方案須提交管管理層審批后后執(zhí)行。風(fēng)險管理過程中中強(qiáng)調(diào)部門協(xié)協(xié)作。公司綜綜合部、市場場部、財務(wù)部部和風(fēng)險管理理部協(xié)同工作作，對于重大大風(fēng)險，開展展專項風(fēng)險管管

59、理工作，建建立定期風(fēng)險險分析和匯報報工作機(jī)制。有適當(dāng)層次的管管理者介入風(fēng)風(fēng)險分析工作作對于各類風(fēng)險，公公司應(yīng)要求有有適當(dāng)層次的的管理者不同同程度地介入入風(fēng)險分析工工作，這有助助于風(fēng)險管理理工作的開展展。公司管理理層每年應(yīng)通通過相關(guān)決策策機(jī)構(gòu)明確公公司年度重要要風(fēng)險，形成成會議紀(jì)要以以指導(dǎo)各相關(guān)關(guān)部門的年度度工作。此外外，業(yè)務(wù)部門門管理者通過過經(jīng)營分析會會等方式對各各業(yè)務(wù)方面可可能存在的風(fēng)風(fēng)險進(jìn)行分析析和評議。公公司分管風(fēng)險險工作的副總總經(jīng)理同時參參加風(fēng)險管理理部組織的各各項風(fēng)險類會會議，組織部部署各項任務(wù)務(wù)。經(jīng)營環(huán)境變化的的管理經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和監(jiān)監(jiān)管環(huán)境不斷斷變化，同時時公司也在不不斷發(fā)展。公公司

60、建立一種種機(jī)制以確認(rèn)認(rèn)環(huán)境的變化化并做出反應(yīng)應(yīng)。 建立適當(dāng)機(jī)制預(yù)預(yù)測和應(yīng)對影影響公司和經(jīng)經(jīng)營活動目標(biāo)標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險險因素公司建立了全面面風(fēng)險管理的的三道防線，并并憑借其預(yù)測測、確認(rèn)影響響公司層次或或經(jīng)營活動層層次目標(biāo)實現(xiàn)現(xiàn)的事件和活活動，并做出出正確反應(yīng)。各職能部門和業(yè)業(yè)務(wù)單位是全全面風(fēng)險管理理的第一道防防線，負(fù)責(zé)本本部門和公司司內(nèi)縱向歸口口管理事項的的風(fēng)險管理工工作，對風(fēng)險險因素進(jìn)行預(yù)預(yù)測、監(jiān)控和和處理。公司司風(fēng)險管理部部門是全面風(fēng)風(fēng)險管理的第第二道防線，依依托風(fēng)險管理理工作團(tuán)隊承承擔(dān)全面風(fēng)險險管理的具體體工作。公司司審計部門是是全面風(fēng)險管管理的第三道道防線，審計計部門負(fù)責(zé)企企業(yè)風(fēng)險管理理的審