1、 目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc201854879 財(cái)務(wù)部制度匯編 PAGEREF _Toc201854879 h 3 HYPERLINK l _Toc201854880 第一部分：部門制度 PAGEREF _Toc201854880 h 3 HYPERLINK l _Toc201854881 一、考勤制度 PAGEREF _Toc201854881 h 3 HYPERLINK l _Toc201854882 二、部門會議制制度 PAGEREF _Toc201854882 h 3 HYPERLINK l _Toc201854883 三、部門培訓(xùn)制制度 PA

2、GEREF _Toc201854883 h 3 HYPERLINK l _Toc201854884 四、考核制度 PAGEREF _Toc201854884 h 3 HYPERLINK l _Toc201854885 五、文件管理制制度 PAGEREF _Toc201854885 h 3 HYPERLINK l _Toc201854886 六、財(cái)務(wù)部資料料安全保密制制度 PAGEREF _Toc201854886 h 3 HYPERLINK l _Toc201854887 七、財(cái)務(wù)部安全全及值班制度度 PAGEREF _Toc201854887 h 3 HYPERLINK l _Toc2018

3、54888 八、消防預(yù)案 PAGEREF _Toc201854888 h 3 HYPERLINK l _Toc201854889 第二部分：財(cái)務(wù)務(wù)管理制度 PAGEREF _Toc201854889 h 4 HYPERLINK l _Toc201854890 一、會計(jì)核算管管理制度 PAGEREF _Toc201854890 h 4 HYPERLINK l _Toc201854891 二、收入核算管管理制度 PAGEREF _Toc201854891 h 4 HYPERLINK l _TToc20118548992 三、費(fèi)用核核算管理制度度 PAGEREF _Toc201854892 h 5

4、HYPERLINK l _Toc201854893 四、成本核算管管理制度 PAGEREF _Toc201854893 h 5 HYPERLINK l _Toc201854894 五、利潤核算管管理制度 PAGEREF _Toc201854894 h 6 HYPERLINK l _Toc201854895 六、稽核管理制制度 PAGEREF _Toc201854895 h 6 HYPERLINK l _Toc201854896 七、信貸申請與與控制管理制制度 PAGEREF _Toc201854896 h 6 HYPERLINK l _Toc201854897 八、餐飲成本控控制管理制度度 P

5、AGEREF _Toc201854897 h 6 HYPERLINK l _Toc201854898 九、出納室管理理制度 PAGEREF _Toc201854898 h 7 HYPERLINK l _Toc201854899 十、財(cái)務(wù)審計(jì)管管理管理制度度 PAGEREF _Toc201854899 h 7 HYPERLINK l _Toc201854900 十一、核數(shù)操作作管理制度 PAGEREF _Toc201854900 h 7 HYPERLINK l _Toc201854901 十二、應(yīng)收賬款款管理制度 PAGEREF _Toc201854901 h 7 HYPERLINK l _To

6、c201854902 十三、倉庫管理理制度 PAGEREF _Toc201854902 h 7 HYPERLINK l _Toc201854903 十四、物品采購購管理制度 PAGEREF _Toc201854903 h 7 HYPERLINK l _Toc201854904 十五、追繳應(yīng)收收賬管理制度度 PAGEREF _Toc201854904 h 7 HYPERLINK l _Toc201854905 十六六、資產(chǎn)管理理制度 PAGEREF _Toc201854905 h 7 HYPERLINK l _Toc201854906 十七、固定資產(chǎn)產(chǎn)價值計(jì)算管管理制度 PAGEREF _Toc

7、201854906 h 7 HYPERLINK l _Toc201854907 十八、固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥折舊計(jì)計(jì)劃管理制度度 PAGEREF _Toc201854907 h 7 HYPERLINK l _Toc201854908 十九、固定資產(chǎn)產(chǎn)、遞延資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃管理制制度 PAGEREF _Toc201854908 h 7 HYPERLINK l _Toc201854909 二十、低值易耗耗品管理制度度 PAGEREF _Toc201854909 h 7 HYPERLINK l _Toc201854910 二十一、廢舊物物資管理制度度 PAGEREF _Toc201854910 h 7 HYPER

8、LINK l _Toc201854911 二十二、家具、用用具購置、領(lǐng)領(lǐng)用、報廢管管理制度 PAGEREF _Toc201854911 h 7 HYPERLINK l _Toc201854912 二十三、待攤費(fèi)費(fèi)用及庫存物物資管理規(guī)定定 PAGEREF _Toc201854912 h 7 HYPERLINK l _Toc201854913 二十四、財(cái)務(wù)盤盤點(diǎn)及報表報報送制度 PAGEREF _Toc201854913 h 7 HYPERLINK l _Toc201854914 二十五、資金管管理制度 PAGEREF _Toc201854914 h 7 HYPERLINK l _Toc20185

9、4915 二十六、備用金金管理制度 PAGEREF _Toc201854915 h 7 HYPERLINK l _Toc201854916 二十七、現(xiàn)金管管理制度 PAGEREF _Toc201854916 h 8 HYPERLINK l _Toc201854917 二十八、流動資資金管理制度度 PAGEREF _Toc201854917 h 8 HYPERLINK l _Toc201854918 二十九、貨款與與收費(fèi)出現(xiàn)長長余短缺處理理管理制度 PAGEREF _Toc201854918 h 8 HYPERLINK l _Toc201854919 三十、價格管理理制度 PAGEREF _To

10、c201854919 h 8 HYPERLINK l _Toc201854920 三十一、采購核核價管理制度度 PAGEREF _Toc201854920 h 9 HYPERLINK l _Tocc2018554921 三十二、發(fā)發(fā)票管理制度度 PAGEREF _Toc201854921 h 9 HYPERLINK l _Toc201854922 三十三、支票管管理規(guī)定 PAGEREF _Toc201854922 h 10 HYPERLINK l _Toc201854923 三十四、合同管管理規(guī)定 PAGEREF _Toc201854923 h 10 HYPERLINK l _Toc20185

11、4924 三十五、信用卡卡收取管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc201854924 h 10 HYPERLINK l _Toc201854925 三十六、財(cái)務(wù)沖沖賬與免單管管理規(guī)定 PAGEREF _Toc201854925 h 11 HYPERLINK l _Toc201854926 三十七、酒店掛掛賬管理規(guī)定定 PAGEREF _Toc201854926 h 11 HYPERLINK l _Toc201854927 三十八、貴賓卡卡使用管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc201854927 h 11 HYPERLINK l _Toc201854928 三十九、差旅費(fèi)費(fèi)、交通費(fèi)、餐餐費(fèi)管理

12、規(guī)定定 PAGEREF _Toc201854928 h 11 HYPERLINK l _Toc201854929 四十、店請審批批手續(xù)及各級級管理人員減減免、優(yōu)惠權(quán)權(quán)限規(guī)定 PAGEREF _Toc201854929 h 11 HYPERLINK l _Toc201854930 四十一、費(fèi)用報報支管理規(guī)定定 PAGEREF _Toc201854930 h 13 HYPERLINK l _Toc201854931 四十二、財(cái)務(wù)借借款制度 PAGEREF _Toc201854931 h 13 HYPERLINK l _Toc201854932 四十三、經(jīng)濟(jì)行行為約束制度度 PAGEREF _Toc

13、201854932 h 13 HYPERLINK l _Toc201854933 四十四、財(cái)務(wù)報報銷制度 PAGEREF _Toc201854933 h 13 HYPERLINK l _Toc201854934 四十五、財(cái)務(wù)部部對收銀業(yè)務(wù)務(wù)管理及賬務(wù)務(wù)處理規(guī)定 PAGEREF _Toc201854934 h 13 HYPERLINK l _Toc201854935 四十六、收銀員員管理制度 PAGEREF _Toc201854935 h 13 HYPERLINK l _Toc201854936 四十七、收銀結(jié)結(jié)賬方式管理理制度 PAGEREF _Toc201854936 h 13 HYPERL

14、INK l _Toc201854937 四十八、收銀員員安全操作管管理制度 PAGEREF _Toc201854937 h 13 HYPERLINK l _Toc201854938 四十九、餐廳吧吧臺收銀管理理制度 PAGEREF _Toc201854938 h 14 HYPERLINK l _Toc201854939 五十、前廳收銀銀操作管理制制度 PAGEREF _Toc201854939 h 14 HYPERLINK l _Toc201854940 五十一、掛房賬賬客人消費(fèi)單單管理制度 PAGEREF _Toc201854940 h 15 HYPERLINK l _Toc20185494

15、1 五十二、團(tuán)隊(duì)、長長包房及散客客結(jié)賬管理制制度 PAGEREF _Toc201854941 h 16 HYPERLINK l _Toc201854942 五十三、外幣兌兌換管理制度度 PAGEREF _Toc201854942 h 16 HYPERLINK l _Toc201854943 五十四、客用保保險箱管理制制度 PAGEREF _Toc201854943 h 16 HYPERLINK l _Toc201854944 五十五、營業(yè)款款上交管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc201854944 h 16 HYPERLINK l _Toc201854945 五十六、長包房房房租、電、水水等

16、費(fèi)用收取取程序 PAGEREF _Toc201854945 h 17 HYPERLINK l _TToc20118549446 五十七、內(nèi)內(nèi)部傳票管理理制度 PAGEREF _Toc201854946 h 17 HYPERLINK l _Toc201854947 五十八、印刷品品驗(yàn)收管理管管理制度 PAGEREF _Toc201854947 h 17 HYPERLINK l _Toc201854948 五十九、收發(fā)貨貨程序及管理理制度 PAGEREF _Toc201854948 h 17 HYPERLINK l _Toc2018549499 六十、倉庫庫防火安全管管理管理制度度 PAGEREF

17、 _Toc201854949 h 17 HYPERLINK l _Toc201854950 六十一、電腦房房管理制度 PAGEREF _Toc201854950 h 17 HYPERLINK l _Toc201854951 六十二、電腦系系統(tǒng)保密管理理制度 PAGEREF _Toc201854951 h 17 HYPERLINK l _Toc201854952 六十三、財(cái)務(wù)軟軟件系統(tǒng)操作作管理制度 PAGEREF _Toc201854952 h 19 HYPERLINK l _Toc201854953 六十四、工資核核發(fā)制度 PAGEREF _Toc201854953 h 19 HYPERLI

18、NK l _Toc201854954 六十五、工裝、勞勞保用品管理理制度 PAGEREF _Toc201854954 h 19 HYPERLINK l _Toc201854955 六十六、財(cái)務(wù)科科目設(shè)置管理理制度 PAGEREF _Toc201854955 h 19 HYPERLINK l _Toc201854956 六十七、財(cái)務(wù)報報告與會計(jì)檔檔案管理制度度 PAGEREF _Toc201854956 h 22 HYPERLINK l _Toc201854957 六十八、會計(jì)憑憑證及賬簿管管理制度 PAGEREF _Toc201854957 h 23 HYPERLINK l _Toc20185

19、4958 六十九、會計(jì)憑憑證審計(jì)管理理制度 PAGEREF _Toc201854958 h 23 HYPERLINK l _Toc201854959 七十、應(yīng)付賬工工作規(guī)范 PAGEREF _Toc201854959 h 23 HYPERLINK l _Toc201854960 七十一、貨款及及收入出現(xiàn)長長余短缺的處處理程序 PAGEREF _Toc201854960 h 23 HYPERLINK l _Toc201854961 第三部分崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc201854961 h 23 HYPERLINK l _Toc201854962 1、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗崗位職責(zé) PAGEREF

20、_Toc201854962 h 23 HYPERLINK l _Toc201854963 2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理理崗位職責(zé) PAGEREF _Toc201854963 h 24 HYPERLINK l _Toc201854964 3、收銀主管崗崗位職責(zé) PAGEREF _Toc201854964 h 24 HYPERLINK l _Toc201854965 4、稽核主管崗崗位職責(zé) PAGEREF _Toc201854965 h 25 HYPERLINK l _Toc201854966 5、成本核算會會計(jì)崗位職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc201854966 h 26 HYPERLINK l _Toc2

21、01854967 六、費(fèi)用會計(jì)崗崗位職責(zé) PAGEREF _Toc201854967 h 26 HYPERLINK l _Toc201854968 七、應(yīng)收會會計(jì)崗位職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc201854968 h 26 HYPERLINK l _Toc201854969 八、出納崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc201854969 h 27 HYPERLINK l _Toc201854970 九、庫管崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc201854970 h 28 HYPERLINK l _Toc201854971 十、日審崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc201854971 h

22、28 HYPERLINK l _Toc201854972 十一、夜審崗位位職責(zé) PAGEREF _Toc201854972 h 29 HYPERLINK l _Toc201854973 十二、餐廳收銀銀員崗位職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc201854973 h 30 HYPERLINK l _Toc201854974 十三、前臺收銀銀員崗位職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc201854974 h 30 HYPERLINK l _Toc201854975 第四部分 工作作流程 PAGEREF _Toc201854975 h 30 HYPERLINK l _Toc201854976 一、財(cái)務(wù)總監(jiān)日

23、日常工作流程程 PAGEREF _Toc201854976 h 30 HYPERLINK l _Toc201854977 二、財(cái)務(wù)部經(jīng)理理日常工作流流程 PAGEREF _Toc201854977 h 31 HYPERLINK l _TToc20118549778 三、收銀主主管日常工作作流程 PAGEREF _Toc201854978 h 31 HYPERLINK l _Toc201854979 四、稽核主管日日常工作流程程 PAGEREF _Toc201854979 h 32 HYPERLINK l _Toc201854980 五、成本核算會會計(jì)工作流程程 PAGEREF _Toc2018

24、54980 h 32 HYPERLINK l _Toc201854981 六、費(fèi)費(fèi)用會計(jì)日常常工作流程 PAGEREF _Toc201854981 h 33 HYPERLINK l _Toc201854982 七、應(yīng)收會計(jì)日日常工作流程程 PAGEREF _Toc201854982 h 33 HYPERLINK l _Toc201854983 九、出納日常工工作流程 PAGEREF _Toc201854983 h 34 HYPERLINK l _Toc201854984 十、庫管員日常常工作流程 PAGEREF _Toc201854984 h 34 HYPERLINK l _Toc201854

25、985 十一、日審工作作流程 PAGEREF _Toc201854985 h 35 HYPERLINK l _Toc201854986 十二、夜審工作作流程 PAGEREF _Toc201854986 h 35 HYPERLINK l _Toc201854987 十三、餐廳收銀銀員工作流程程 PAGEREF _Toc201854987 h 38 HYPERLINK l _Toc201854988 十四、前臺收銀銀員工作流程程 PAGEREF _Toc201854988 h 40財(cái)務(wù)部制度匯編編第一部分：部門門制度一、考勤制度二、部門會議制制度三、部門培訓(xùn)制制度四、考核制度五、文件管理制制度六、

26、財(cái)務(wù)部資料料安全保密制制度七、財(cái)務(wù)部安全全及值班制度度八、消防預(yù)案第二部分：財(cái)務(wù)務(wù)管理制度一、會計(jì)核算管管理制度目的為做好好酒店經(jīng)濟(jì)效效益的總體核核算，實(shí)現(xiàn)財(cái)財(cái)務(wù)管理的職職責(zé)1、酒店的會計(jì)計(jì)核算期間劃劃分為月、季季、年。會計(jì)計(jì)年度自1月月1日起至112月31日日止。會計(jì)月月份自每月11日至月終。2、采取借貸記記賬法記賬，記記賬原則采用用權(quán)責(zé)發(fā)生制制。一個時期期內(nèi)的各項(xiàng)收收入與其相關(guān)關(guān)成本、費(fèi)用用，都必須在在同一時期內(nèi)內(nèi)入賬。凡是是用于增加固固定資產(chǎn)而發(fā)發(fā)生的各項(xiàng)支支出都應(yīng)記入入資本支出，不不得記入費(fèi)用用作為收益性性支出。凡為為取得收益而而發(fā)生的各項(xiàng)項(xiàng)支出，都應(yīng)應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)質(zhì)同時計(jì)入成成本費(fèi)用。

27、3、會計(jì)憑證、賬賬簿以人民幣幣“元”作為單位，計(jì)計(jì)至角、分，分分以下四舍五五入。會計(jì)憑憑證、賬簿一一律用藍(lán)黑墨墨水或中性筆筆書寫（確定定一種顏色后后，一個會計(jì)計(jì)年度內(nèi)中途途不得更換），紅紅筆只用于沖沖正錯誤。憑憑證、賬簿、報報表，均用中中文書寫。4、現(xiàn)金、銀行行業(yè)務(wù)必須逐逐筆登記，辦辦理現(xiàn)金、出出納業(yè)務(wù)中出出現(xiàn)的長短款款項(xiàng)，應(yīng)迅速速查清，并上上報主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)處理，不得得以長補(bǔ)短，不不準(zhǔn)自補(bǔ)不報報。5、要及時處理理會計(jì)業(yè)務(wù)，做做到隨時編制制憑證、記賬賬，不積壓工工作，日清月月結(jié)。6、賬目和財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資每年十十二月份必須須進(jìn)行一次大大清盤，每月月25日進(jìn)行行倉庫、部門門二級庫的清清點(diǎn)工作，填填制盤點(diǎn)表

28、，228日前上報報財(cái)務(wù)部。保保證做到賬賬賬相符、賬款款相符、賬物物相符。嚴(yán)禁禁各個部門私私設(shè)“小金庫”。財(cái)務(wù)人員員離職時，必必須辦理交接接手續(xù)，并注注明交接日期期，由主管人人員監(jiān)交，并并由交接雙方方簽章。未按按規(guī)定辦理交交接手續(xù)的財(cái)財(cái)務(wù)人員，不不得離職。7、會計(jì)科目和和會計(jì)報表，執(zhí)執(zhí)行國家旅游游局制定的旅旅游企業(yè)會計(jì)計(jì)制度所規(guī)規(guī)定的會計(jì)科科目、報表格格式填報時間間、份數(shù)執(zhí)行行，保管期限限為15年。保保管期滿要銷銷毀時，須開開列清單，經(jīng)經(jīng)董事會、總總經(jīng)理審查批批準(zhǔn)后方可銷銷毀。8、會計(jì)憑證分分自制原始憑憑證和外來原原始憑證兩種種。A、自制原始憑憑證分為：無無發(fā)票收貨記記錄、入庫單單、領(lǐng)料單、調(diào)撥

29、單、借款單、交款單。B、外來原始憑憑證指：我單單位與其他單單位或個人發(fā)發(fā)生業(yè)務(wù)往來來時，由對方方單位開據(jù)的的發(fā)票、收據(jù)據(jù)等。二、收入核算管管理制度目的加強(qiáng)營營業(yè)收入管理理，確保酒店店收益。 1、營營業(yè)收入的確確認(rèn)，必須以以酒店各項(xiàng)服服務(wù)已經(jīng)提供供，同時已經(jīng)經(jīng)收回相應(yīng)的的足額價或取取得收取價款款的合法證據(jù)據(jù)為標(biāo)志。 2、營營業(yè)收入按實(shí)實(shí)際價款計(jì)算算，發(fā)生的各各項(xiàng)折扣、回回扣沖減當(dāng)期期營業(yè)收入。各各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按規(guī)定的的折扣權(quán)限簽簽單。 3、需需對外付出傭傭金的，應(yīng)由由經(jīng)辦部門以以書面報告的的形式向主管管領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng)經(jīng)同意再報經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，方可支支付，如需代代領(lǐng)，代領(lǐng)人人就由主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定

30、。 4、營營業(yè)收入應(yīng)按按照配比的原原則記賬，與與同期發(fā)生的的營業(yè)成本、營營業(yè)費(fèi)用、營營業(yè)稅金及管管理費(fèi)用、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用一起起反映，預(yù)收收的房租等應(yīng)應(yīng)按預(yù)付期分分期計(jì)入當(dāng)期期營業(yè)收入中中。應(yīng)付未付付的費(fèi)用應(yīng)預(yù)預(yù)提計(jì)入當(dāng)期期的費(fèi)用中。5、酒店的一切切營業(yè)收入均均需進(jìn)財(cái)務(wù)部部收入賬核算算，各收銀點(diǎn)點(diǎn)當(dāng)日收到的的現(xiàn)金、支票票、信用卡消消費(fèi)單票據(jù)經(jīng)經(jīng)夜審核準(zhǔn)后后，于次日上上午全部上交交財(cái)務(wù)部。各各營業(yè)部門預(yù)預(yù)收的包餐、包包房定金應(yīng)即即時如數(shù)上交交財(cái)務(wù)部。 6、嚴(yán)嚴(yán)格按照國家家法令計(jì)得各各項(xiàng)稅金、基基金，并按時時交納。 7、酒酒店對于營業(yè)業(yè)外收入與支支出的界定： （11）營業(yè)外收收入包括：固固定資產(chǎn)盤盈盈和

31、出售凈收收益、罰款凈凈收入、禮品品折價收入、因因債權(quán)人原因因確實(shí)無法支支付的應(yīng)付款款項(xiàng)及其他收收入。 （22）營業(yè)外支支出包括：固固定資產(chǎn)盤虧虧的毀損、報報廢、出售凈凈損失、非常常損失、賠償償金、違約金金、罰款、捐捐款、損贈以以及其他支出出。三、費(fèi)用核算管管理制度 目的規(guī)范范費(fèi)用核算行行為，防止差差錯發(fā)生，為為酒店決策提提供真實(shí)數(shù)據(jù)據(jù)。 1、各各種物料、備備用品、訂制制的包裝用品品、家具用具具、固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊等費(fèi)用用，均應(yīng)采取取定期攤銷轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬。 2、在在本期支付的的費(fèi)用、但應(yīng)應(yīng)由以后分期期負(fù)擔(dān)的，屬屬于預(yù)付性質(zhì)質(zhì)，由于費(fèi)用用支出數(shù)額較較大，如一次次核銷會影響響費(fèi)用和財(cái)務(wù)務(wù)成果，故必必須通過“待

32、攤費(fèi)用”賬戶進(jìn)行核核算。如開辦辦費(fèi)、大宗包包裝費(fèi)、食品品物料、較大大宗的進(jìn)口物物資所付關(guān)稅稅等。 3、本本期負(fù)擔(dān)的費(fèi)費(fèi)用及以后逐逐步支付的費(fèi)費(fèi)用（如職工工福利基金、職職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)等）必須通通過“預(yù)提費(fèi)用”賬戶進(jìn)行核核算。 4、所所付費(fèi)用額在在本期已經(jīng)發(fā)發(fā)生，但未支支付，為了正正確計(jì)算本期期費(fèi)用水平和和財(cái)務(wù)成果，月月末應(yīng)預(yù)先估估計(jì)這些費(fèi)用用數(shù)額記入“費(fèi)用”和“應(yīng)付款”賬戶進(jìn)行核核算，如水電電費(fèi)、房租、電電話費(fèi)等。四、成本核算管管理制度目的加強(qiáng)成成本管理，防防止差錯發(fā)生生，為酒店決決策提供真實(shí)實(shí)數(shù)據(jù)。1、營業(yè)成本的的規(guī)定：（1）營業(yè)成本本的計(jì)算，應(yīng)應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)活動所發(fā)發(fā)生的直接費(fèi)費(fèi)用如材料、

33、物物料購進(jìn)時的的包裝費(fèi)、運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)、稅金金（進(jìn)口關(guān)稅稅）等應(yīng)在該該項(xiàng)原材料、物物料的進(jìn)價中中加以計(jì)成本本。（2）餐廳的食食品原料中，還還應(yīng)將加工和和制造各種食食品產(chǎn)品時預(yù)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損損耗量（每種種原料應(yīng)定出出一個損耗率率）的價值加加入產(chǎn)品成本本中。（3）對商場購購進(jìn)商品所支支付的運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)和包裝費(fèi)，以以及關(guān)稅均應(yīng)應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目目列支，不得得攤?cè)氤杀尽＃?）客房設(shè)備備的損耗、客客用零備品消消耗等，應(yīng)作作為直接成本本。（5）娛樂部耗耗用的水電應(yīng)應(yīng)作為直接成成本。（6）車隊(duì)車輛輛折舊、燃油油耗用、輪胎胎折舊、潤滑滑油耗用、養(yǎng)養(yǎng)路費(fèi)、過橋橋費(fèi)、保險費(fèi)費(fèi)、公用事業(yè)業(yè)管理費(fèi)、交交通管理費(fèi)及及車牌稅等，均均可作為

34、成本本進(jìn)行核算。（7）各業(yè)務(wù)部部門在經(jīng)營活活動中所耗用用的水、電、氣氣、熱能以及及員工的工資資、福利、部部門管理費(fèi)用用都應(yīng)作為營營業(yè)所間接成成本。2、商品、原材材料及物料、備備品損耗的管管理規(guī)定：（1）商品、原原材料、物料料及備品等，應(yīng)應(yīng)分為進(jìn)倉途途中損耗、自自然損耗及人人為損耗三種種不同的情況況。（2）途中損耗耗是指商品、原原材料、物料料及備品在購購進(jìn)時或由于于其他因素而而造成的損耗耗，在責(zé)任的的認(rèn)定中，如如屬供貨商因因包裝不符合合規(guī)定造成破破損或數(shù)量不不足而產(chǎn)生的的損耗，應(yīng)由由采購部協(xié)調(diào)調(diào)供貨商追索索損失。在未未嘗付損失金金額前，所損損耗的數(shù)量、金金額，可列入入“待處理損失失”科目，在收收

35、到賠償款后后，再沖銷該該科目的余額額。（3）自然損耗耗是指商品、原原材料及物料料在運(yùn)輸途中中所發(fā)生的損損耗，如鮮活活商品、易碎碎物品等非人人為造成的損損耗。在驗(yàn)收收確定后，應(yīng)應(yīng)填制報損損單，由相相關(guān)部門在簽簽署意見報總總經(jīng)理審批后后，經(jīng)批準(zhǔn)報報損的金額可可在“營業(yè)外支出出”或“管理費(fèi)用”科目列支。（4）人為損耗耗是指商品、原原材料及物料料在運(yùn)輸途中中，由于采購購部門裝卸不不負(fù)責(zé)任而造造成破損或各各部門因丟失失所產(chǎn)生的損損耗。對于此此種情況應(yīng)查查明原因，并并根據(jù)當(dāng)時的的實(shí)際情況，由由有關(guān)部門經(jīng)經(jīng)理寫出處理理意見，并經(jīng)經(jīng)酒店相關(guān)部部門審核后，由由經(jīng)辦人承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任。3、商品、原材材料、物

36、料盤盤盈、盤虧的管理理：（1）商品、原原材料、物料料在盤點(diǎn)中發(fā)發(fā)現(xiàn)的溢損同同樣存在自然然溢損和人為為溢損兩種不不同的因素，應(yīng)應(yīng)根據(jù)不同的的情況，分別別做出處理。（2）自然溢損損是指商品、原原材料、物料料購入存?zhèn)}后后，在盤點(diǎn)中中出現(xiàn)的干耗耗或吸潮升溢溢，如食品中中的米、面及及其制品、干干雜貨、建筑筑材料的沙、石石等。在合理理的溢損率的的范圍內(nèi)，可可填寫報損損單，在經(jīng)經(jīng)酒店相關(guān)部部門審核后，直直接沖入“營業(yè)外收入入”或“管理費(fèi)用”科目予以處處理。（3）超出合理理溢損率的溢溢余或損耗，應(yīng)應(yīng)先填制報報損單，在在查明情況、找找出原因的前前提下，報部部門經(jīng)理審查查。按規(guī)定在在“營業(yè)外收入入”或“管理費(fèi)用”

37、科目中處理理。（4）人為損耗耗，系指存?zhèn)}倉商品、原材材料、物料等等，由于倉管管人員保管不不善而造成的的損耗，應(yīng)由由當(dāng)事人寫出出書面報告，經(jīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審審批后，做出出處理意見，對對于造成損耗耗的當(dāng)事人應(yīng)應(yīng)負(fù)一定的經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。報報損可作“管理費(fèi)用”科目處理，當(dāng)當(dāng)事人所負(fù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任可沖沖銷“庫存商品”或“原材料”、“物料用品”科目。4、商品、原材材料殘損、霉霉壞的管理：（1）各項(xiàng)商品品、原材料、物物料出現(xiàn)殘損損、霉變，需需要削價或報報損、報廢處處理時，由保保管人員據(jù)實(shí)實(shí)填制報損損單，經(jīng)相相關(guān)部門審查查原因，并經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，由由報廢部門送送交舊物品倉倉庫處理。（2）報損、報報廢的損失金金額在“營業(yè)外支

38、出出”科目處理。五、利潤核算管管理制度目的加強(qiáng)利利潤核算管理理，減少差錯錯發(fā)生。 1、酒店?duì)I業(yè)業(yè)利潤= 營營業(yè)收入-稅稅金-成本-營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用。 2、經(jīng)酒店下達(dá)達(dá)各部的營業(yè)業(yè)預(yù)算指標(biāo)、利利潤指標(biāo)，必必須按計(jì)劃完完成，遇特殊殊情況影響任任務(wù)完成時，必必須說明原因因，取得總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后，才才得核減指標(biāo)標(biāo)。3、經(jīng)酒店下達(dá)達(dá)的各部費(fèi)用用開支額或費(fèi)費(fèi)用水平，原原則上不得突突破。各部應(yīng)應(yīng)努力擴(kuò)大營營業(yè)額，加強(qiáng)強(qiáng)費(fèi)用計(jì)劃管管理，降低成成本費(fèi)用率。4、各部使用的的原材物料和和出售商品的的購進(jìn)，必須須事前做出計(jì)計(jì)劃，確定合合理的庫存，防防止資金積壓壓。六、稽核管理制制度目的加強(qiáng)酒酒店財(cái)務(wù)管理理，

39、堵塞漏洞洞，確保酒店店收益。 1、酒店各部門及及各下屬營業(yè)業(yè)點(diǎn)的稽核工作作，由財(cái)務(wù)部隨時指指定審計(jì)人員執(zhí)行行。 2、酒店稽核業(yè)務(wù)務(wù)范圍，定為為營業(yè)點(diǎn)收銀銀員賬務(wù)、業(yè)業(yè)務(wù)，酒水員員庫存，廚房房原材料，各各部門二級庫庫原 材物料，除另有有規(guī)定外，須須以本辦法規(guī)規(guī)定辦理。 3、稽核人員對對于所審核的的事項(xiàng)，應(yīng)負(fù)負(fù)責(zé)任，必要要時應(yīng)在有關(guān)關(guān)賬冊簿據(jù)上上簽章。 4、稽核人員除除依照規(guī)定審審核各財(cái)務(wù)部部門所送交班班報表、庫存存盤點(diǎn)表等憑憑證賬表外，并并應(yīng)分赴各部部門實(shí)地稽核，每月稽核次數(shù)視視實(shí)際需要而而定。 5、稽核人員員前往稽核之之前，應(yīng)先準(zhǔn)準(zhǔn)備及收集有有關(guān)資料，擬擬訂計(jì)劃及進(jìn)進(jìn)度表，事前前并應(yīng)將各財(cái)財(cái)務(wù)

40、部門已往往審核及檢查查報告詳細(xì)研研究以做參考考。6、稽核人員有有保守秘密的的責(zé)任，除呈呈報外，不得得將有關(guān)情況況泄漏或預(yù)先先透露給檢查查單位。7、稽核事務(wù)如如涉及其他部部門時，應(yīng)會會同有關(guān)部門門辦理，且應(yīng)應(yīng)做會同報告告。意見不一一致時須單獨(dú)獨(dú)提出，與書書面報告一并并呈核。8、稽核人員執(zhí)執(zhí)行公務(wù)時，除將將被稽核的盤點(diǎn)表表、調(diào)撥單（或或公文）交由由受稽核部門門主管驗(yàn)明外外，工作態(tài)度度應(yīng)力求公正正。9、稽核人員于于稽核事務(wù)完完畢后，應(yīng)據(jù)據(jù)實(shí)撰寫檢查查報告呈送相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。七、信貸申請與與控制管理制制度 目的為加加強(qiáng)主要往來來客戶的合作作關(guān)系，同時時嚴(yán)格控制呆呆死帳的發(fā)生生，有效維護(hù)護(hù)酒店的利益益。1、

41、本酒店為重重要關(guān)系客戶戶墊支事先確確定的消費(fèi)限限額內(nèi)實(shí)際消消費(fèi)款的商業(yè)業(yè)信用行為 HYPERLINK t _blank ，即信貸客戶戶（指酒店給予信用額額度的往來客客戶）在事先先確定的消費(fèi)費(fèi)限額內(nèi)可先先簽單消費(fèi) HYPERLINK t _blank 、后付款結(jié)賬 HYPERLINK t _blank 。 2、享受本酒酒店消費(fèi)信貸貸的客戶名單單及可享受的的信用額度（即即可簽單的最最高限額），由由酒店?duì)I銷部部會同財(cái)務(wù)部部根據(jù)客戶信信用狀況及對對集團(tuán)的重要要程度提出 HYPERLINK t _blank ，報酒店總經(jīng)經(jīng)理審批 HYPERLINK t _blank 。 3、經(jīng)酒店總總經(jīng)理審批確確認(rèn)的信

42、貸客客戶，由營銷銷部負(fù)責(zé)與其其簽訂消費(fèi)費(fèi)信貸協(xié)議書書（一式四四份 HYPERLINK t _blank ，雙方各執(zhí)兩兩份；具體格格式見附件；以下簡稱信信貸協(xié)議 HYPERLINK t _blank 。 4、該協(xié)議書中中明確規(guī)定本本酒店可給予予信貸客戶最最高的信用額額度（即消費(fèi)費(fèi)簽單額度）和和該信用額度度可消費(fèi)的項(xiàng)項(xiàng)目、信用額額度內(nèi)和超過過信用額度的的消費(fèi)款的結(jié)結(jié)賬方法、信信用額度的調(diào)調(diào)整措施 HYPERLINK http:/ 、可享受信用用額度簽單權(quán)限的責(zé)任人人及具體可簽簽單責(zé)任人的的原始簽名等等相關(guān)內(nèi)容；協(xié)議經(jīng)雙方方負(fù)責(zé)人（或或授權(quán)人）簽簽名 HYPERLINK t _blank ，并加蓋單

43、位位公章后正式式生效執(zhí)行 HYPERLINK t _blank 。 5、信貸貸客戶簽單的的具體消費(fèi)控控制辦法 HYPERLINK t _blank ：（1）正式簽訂訂的信貸協(xié)議議，由營銷部部報財(cái)務(wù)部一一份存檔 HYPERLINK t _blank ，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)電腦資料的維護(hù) HYPERLINK t _blank ，并將協(xié)議通通知各收銀處掌握； （2）可享享受信用額度度簽單權(quán)限的的責(zé)任人，必必須是信貸協(xié)協(xié)議中明確規(guī)規(guī)定的責(zé)任人人 HYPERLINK t _blank ，且必須是原原件簽單； （3）可享受信信用額度簽單單權(quán)限的消費(fèi)費(fèi)項(xiàng)目 HYPERLINK t _blank ，必須是信貸貸協(xié)議中

44、明確確規(guī)定的消費(fèi)費(fèi)項(xiàng)目； （4）信用額度度內(nèi)的消費(fèi)款款，根據(jù)信貸貸協(xié)議規(guī)定，在在消費(fèi)后 HYPERLINK t _blank ，直接由簽單單人（專指協(xié)協(xié)議中明確規(guī)規(guī)定的 HYPERLINK t _blank 、有簽單權(quán)限的責(zé)責(zé)任人）在消消費(fèi)賬單上原始簽簽名 HYPERLINK t _blank ，不得復(fù)寫和和蓋章； （5）財(cái)務(wù)部部、營銷部每每月15日、225日對所有掛掛賬單位的掛掛賬余額進(jìn)行行清理，余額額超過信用額額度往來單位，由營銷部部通知各營業(yè)業(yè)部門，對后后續(xù)的消費(fèi)款款 HYPERLINK t _blank ，由消費(fèi)客人人按照信貸協(xié)協(xié)議規(guī)定直接接交款、當(dāng)即即結(jié)清賬款；不得賒賬賬、欠款 HY

45、PERLINK / 。若發(fā)生超過過信用額度的的賒賬、欠款行行為的，由批批準(zhǔn)人或直接接責(zé)任人負(fù)責(zé)責(zé) HYPERLINK t _blank ，于賒帳 HYPERLINK t _blank 、欠款行為發(fā)發(fā)生的當(dāng)月底底以前 HYPERLINK t _blank ，全額收回或或全額賠償； 6、若信貸客戶戶違反協(xié)議規(guī)規(guī)定，不能及及時結(jié)賬的，必須須及時通知酒酒店各部門立立即停止該信信貸客戶的消消費(fèi)簽單權(quán)限限，并采取相相應(yīng)措施 HYPERLINK t _blank ，催收欠款； 7、營銷人員收收取簽單掛賬賬款時，若往往來單位要求求折扣的，按按照折扣權(quán)限限的規(guī)定報總總經(jīng)理審批，并并按批復(fù)意見見處理，否則則由營銷

46、人員全額額賠償；超出出總經(jīng)理最大大折扣權(quán)限的的部分 HYPERLINK t _blank ，由營銷部經(jīng)經(jīng)理 HYPERLINK / 、財(cái)務(wù)部經(jīng)理理核實(shí)后，報報請集團(tuán)公司司批準(zhǔn)后，按按折扣后金額額收款 HYPERLINK t _blank ，超額部分按按呆死賬處理理 HYPERLINK t _blank 。 8、每月末信貸貸最高余額暫暫定為當(dāng)月營營業(yè)收入的330，由營營銷部經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)控制 HYPERLINK t _blank ，超出限額的的由營銷部經(jīng)經(jīng)理限期整改改； 9、單據(jù)傳遞遞 （1）簽單單掛帳的原始始單據(jù)由酒店店財(cái)務(wù)部收銀銀組整理后，填填寫掛帳明細(xì)細(xì)表 HYPERLINK t _blank

47、 ，于次日轉(zhuǎn)往往來帳會計(jì) HYPERLINK t _blank 。 （2）往來帳會會計(jì)于收到原原始單據(jù)當(dāng)日日 HYPERLINK t _blank ，按往來單位位分別裝在不不同的賬夾 HYPERLINK t _blank 。（3）營銷部部人員按照具具體負(fù)責(zé)的往往來單位，定定期領(lǐng)取簽單單掛帳的原始始單據(jù)，同時時辦理交接手手續(xù) HYPERLINK t _blank ，收回款后及及時將款項(xiàng)、支支票交財(cái)務(wù)部部，不得滯留留、挪用；（4）信用額額度內(nèi)的消費(fèi)費(fèi)簽單賬款 HYPERLINK t _blank ，由營銷部人員員根據(jù)信貸協(xié)協(xié)議及時進(jìn)行行結(jié)賬，定期將將未結(jié)賬的原原始單據(jù)與往往來帳會計(jì)進(jìn)進(jìn)行核對 HY

48、PERLINK t _blank ，歸還財(cái)務(wù)部部往來帳會計(jì)計(jì) HYPERLINK t _blank 。 10、若信貸貸客戶違反協(xié)協(xié)議規(guī)定，不不能及時結(jié)賬賬的，由營銷銷部及時通知知酒店各部門門，立即停止止該信貸客戶戶的消費(fèi)簽單單權(quán)限。同時時，采用書面面告知函的形形式通知往來來單位并采取取相應(yīng)措施 HYPERLINK t _blank ，催收欠款 HYPERLINK t _blank 。 11、酒店?duì)I銷銷部營銷員負(fù)負(fù)責(zé)搜集往來來單位的資金金 HYPERLINK t _blank 、信用及人事變動情況況 HYPERLINK t _blank 。在得知信貸貸客戶出現(xiàn)了了信用危機(jī)、發(fā)發(fā)現(xiàn)（或應(yīng)該該發(fā)現(xiàn)）

49、信貸貸客戶存在信信用危機(jī)的潛潛在風(fēng)險時 HYPERLINK http:/ ，應(yīng)立即調(diào)整整 HYPERLINK t _blank 、甚至取消其其信用額度，及及時知會相關(guān)關(guān)部門，并采采取相應(yīng)措施施 HYPERLINK t _blank ，清收已欠賬賬款； 12、無信用用額度的消費(fèi)費(fèi)客戶 HYPERLINK t _blank ，一律不得實(shí)實(shí)行簽單消費(fèi)費(fèi) HYPERLINK t _blank 。 13、酒店內(nèi)內(nèi)部員工不論論級別高低消消費(fèi)一律實(shí)行行現(xiàn)金買單 HYPERLINK t _blank ，嚴(yán)禁 酒店店內(nèi)部員工消消費(fèi)簽單掛帳帳 HYPERLINK t _blank 。 14、酒店部部門經(jīng)理以上上人

50、員對往來來單位擔(dān)保的的簽單掛帳，由由其本人負(fù)責(zé)責(zé)在規(guī)定的時時間內(nèi)（暫定定簽單之日起三天內(nèi)）全全額清收。對對未按規(guī)定時時間結(jié)清的擔(dān)擔(dān)保簽單款，每每月發(fā)放工資資（包括基本本工資及獎金金）時 HYPERLINK t _blank ，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)直直接從其工資資中扣除 HYPERLINK t _blank 。附：信信用消費(fèi)協(xié)議議書 協(xié)協(xié)議號： 甲方方 HYPERLINK t _blank ： 乙方 HYPERLINK http:/ ：為感謝甲方方的關(guān)心和厚厚愛 HYPERLINK t _blank ，乙方真誠邀邀請甲方成為為乙方的信用用客戶 HYPERLINK t _blank 。雙方本著互互利互惠

51、HYPERLINK t _blank 、共同發(fā)展的的原則，經(jīng)友友好協(xié)商 HYPERLINK http:/ ，達(dá)成如下協(xié)協(xié)議 HYPERLINK t _blank ： 一、乙乙方負(fù)責(zé)為甲甲方提供餐飲飲、客房等符符合國家法律律法規(guī)規(guī)定的的 HYPERLINK t _blank 、屬正常經(jīng)營營范圍內(nèi)的消消費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目目 HYPERLINK t _blank ，甲方因工作作接待所需前前述各項(xiàng)消費(fèi)費(fèi)可在乙方進(jìn)進(jìn)行 HYPERLINK t _blank 。 二 HYPERLINK t _blank 、乙方向甲方方提供￥元元（大寫 HYPERLINK t _blank ：人民幣元）的本酒酒店消費(fèi)信用用額度 H

52、YPERLINK t _blank ，信用期限為為天天 HYPERLINK t _blank 。 1 HYPERLINK t _blank 、本酒店消費(fèi)費(fèi)信用額度僅僅指 HYPERLINK t _blank ：甲方在乙方方所提供的消消費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目目中可享受先先簽單消費(fèi) HYPERLINK t _blank 、后結(jié)賬的最高限限額 HYPERLINK t _blank 。 2、甲甲方在乙方享享受消費(fèi)服務(wù)務(wù)時，消費(fèi)賬賬款在信用額額度內(nèi)的，由由甲方指定的的簽單消費(fèi)責(zé)責(zé)任人（具體體人員及原始始簽名式樣見見附件）在消消費(fèi)賬單上先簽名名消費(fèi)、后匯匯總集中結(jié)賬賬；超過信用用額度的部分分 HYPERLINK t

53、_blank ，在消費(fèi)后直直接交款 HYPERLINK t _blank 、當(dāng)即結(jié)清賬款款 HYPERLINK t _blank 。 3 HYPERLINK t _blank 、信用額度內(nèi)內(nèi)的消費(fèi)賬款款，每月五號號以前，乙方方憑有甲方簽簽單消費(fèi)責(zé)任任人原始簽名名的消費(fèi)賬單單，匯總后請請甲方以現(xiàn)金金/轉(zhuǎn)帳支票票的方式到乙乙方財(cái)務(wù)部結(jié)結(jié)清簽單消費(fèi)費(fèi)賬款。在每個個會計(jì)年度結(jié)結(jié)束前 HYPERLINK t _blank ，甲方應(yīng)結(jié)清清該年度的全全部消費(fèi)賬款款。甲方結(jié)賬時享受乙乙方優(yōu)惠待遇遇 HYPERLINK t _blank 。 4、乙乙方有權(quán)根據(jù)據(jù)經(jīng)營狀況及及甲方信譽(yù)情情況調(diào)整甲方方消費(fèi)信用額額度

54、 HYPERLINK t _blank 、信用期限和和優(yōu)惠待遇 HYPERLINK t _blank ，并提前三天天以書面或電電話形式通知知甲方 HYPERLINK .51/ 。 5 HYPERLINK t _blank 、甲方連續(xù)兩兩個月未向乙乙方結(jié)賬并付款時時 HYPERLINK t _blank ，乙方有權(quán)取取消其在酒店店消費(fèi)信用額額度 HYPERLINK t _blank 。 6 HYPERLINK .com/ 、甲方的簽單單消費(fèi)責(zé)任人人發(fā)生變更時時，應(yīng)于變更更之日前一天天以書面形式式通知乙方，乙乙方自收到變變更通知的次次日起執(zhí)行變變更通知。由由于甲方未及及時通知而造造成的簽單消消費(fèi)責(zé)

55、任人逾逾期簽單由甲甲方負(fù)責(zé)。執(zhí)執(zhí)行變更通知知日前的原簽簽單責(zé)任人所所有的簽單消消費(fèi)賬款，甲方應(yīng)于執(zhí)執(zhí)行變更通知知日后的三天天內(nèi)全部結(jié)清清 HYPERLINK t _blank 。 7 HYPERLINK t _blank 、乙方不接待待甲方非指定定的簽單消費(fèi)費(fèi)責(zé)任人的簽簽單消費(fèi) HYPERLINK t _blank 。 三 HYPERLINK t _blank 、本協(xié)議經(jīng)雙雙方簽字 HYPERLINK t _blank ，并加蓋公章章后立即生效效 HYPERLINK t _blank 。 四 HYPERLINK t _blank 、本協(xié)議一式式肆份 HYPERLINK t _blank ，雙方

56、各執(zhí)兩兩份 HYPERLINK t _blank 。 甲方：乙方 HYPERLINK t _blank ： （公章） （公章） 甲方代表人人：乙方代代表人 HYPERLINK t _blank ： 聯(lián)系電電話：聯(lián)系電話 HYPERLINK t _blank ： 傳真：傳真 HYPERLINK t _blank ： 簽約日日期 HYPERLINK t _blank ： 年 月 日 八、餐飲成本控控制管理制度度目的加強(qiáng)餐餐飲食品、商商品成本控制制，實(shí)現(xiàn)最大大的利潤空間間。1、酒店對每日日入廚的鮮活活原材料的收收貨過程進(jìn)行行嚴(yán)格控制，倉倉庫嚴(yán)格進(jìn)行行數(shù)量控制，廚廚房驗(yàn)貨人員員做好質(zhì)量驗(yàn)驗(yàn)收。2、驗(yàn)貨

57、人員做做好驗(yàn)貨工具具的準(zhǔn)備，如如：臺秤、地地秤、竹筐、刀刀具、軟尺等等。3、酒店要制定定入廚原料的的收貨規(guī)格說說明，嚴(yán)格按按驗(yàn)貨標(biāo)準(zhǔn)操操作。4、凡酒店內(nèi)部部調(diào)撥原材料的的應(yīng)填寫內(nèi)部部調(diào)撥單，便于于成本的核算算與管理。5、廚房對每種種菜品應(yīng)編制制標(biāo)準(zhǔn)菜譜，對對其主、配、調(diào)調(diào)料的使用量量做好控制，對對原材加工的的凈料率做好好界定。6、廚房可在假假設(shè)期初、期期末存貨額不不變的情況下下每日對食品品進(jìn)行成本計(jì)計(jì)算。7、凡有酒水、飲飲料價格調(diào)整整的，由物價價員及時向相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報報，并負(fù)責(zé)通通知各吧臺進(jìn)進(jìn)行商品售價價調(diào)整。8、凡酒水、飲飲料折扣價銷銷售的，要經(jīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽簽字同意。9、吧臺每日要要對酒水的

58、庫庫存情況進(jìn)行行盤點(diǎn)，并上上報酒水日報報表。10、酒店財(cái)務(wù)務(wù)部每月要對對廚房食品成成本、吧臺商商品成本進(jìn)行行核算，并與與上月、往年年同期進(jìn)行比比較分析。九、出納室管理理制度目的加強(qiáng)對對出納室的管管理，確?，F(xiàn)現(xiàn)金安全。1、出納室嚴(yán)禁禁無關(guān)人員入入內(nèi)。2、出納員要經(jīng)經(jīng)常查看門、窗窗是否完好牢牢固。3、保險箱、辦辦公室門鑰匙匙要由專人妥妥善保管，下下班時應(yīng)鎖好好保險箱，并并將密碼歸零零，鑰匙不得得放在抽屜里里。4、庫存?zhèn)溆媒鸾痦毎匆?guī)定存存放，因特殊殊原因需滯留留超額現(xiàn)金時時，必須報部部門主管同意意。5、清點(diǎn)營業(yè)上上交款時須二二人在場，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立立即報告部門門主管。6、送、取現(xiàn)金金必須有保安安人員

59、護(hù)送，并并使用安全包包和專車，無無關(guān)人員不得得搭車。7、金庫內(nèi)不得得存放易燃易易爆物品和各各種雜物，保保證金庫絕對對安全。8、有條件的酒酒店要在出納納室處安裝監(jiān)監(jiān)控探頭，隨隨時注意安全全監(jiān)控。十、財(cái)務(wù)審計(jì)管管理管理制度度目的加強(qiáng)審審計(jì)管理，確確保酒店財(cái)務(wù)務(wù)工作的正常常運(yùn)行。1、審計(jì)人員必必須定期檢查查財(cái)務(wù)部的憑憑證、賬表、決決算、資金和和財(cái)產(chǎn)，并認(rèn)認(rèn)真查閱有關(guān)關(guān)的文件和資資料。2、審計(jì)人員應(yīng)應(yīng)參加有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)工作的會會議。3、對審計(jì)工作作中涉及的有有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行行調(diào)查交索取取證明材料。4、對阻撓、破破壞審計(jì)工作作以及拒絕提提供有關(guān)資料料的，經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，可可以采取封存存賬冊和資產(chǎn)產(chǎn)財(cái)物等臨時時措

60、施，并提提出追究有關(guān)關(guān)人員責(zé)任的的建議。5、審計(jì)人員有有權(quán)向財(cái)務(wù)總總監(jiān)或總經(jīng)理理提出制止、糾糾正和處理違違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)紀(jì)行為的意見見，以及改進(jìn)進(jìn)管理、提高高經(jīng)濟(jì)效益的的建議。6、對嚴(yán)重違反反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和和對酒店造成成嚴(yán)重?fù)p失浪浪費(fèi)的人員，審審計(jì)人員有權(quán)權(quán)向財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)或總經(jīng)理提提出追究其責(zé)責(zé)任的建議。7、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公公司和酒店總總經(jīng)理的要求求，對審計(jì)人人員制定明確確的目標(biāo)、權(quán)權(quán)限和職責(zé)，建建立、健全審審計(jì)計(jì)劃、政政策和程序，以以指導(dǎo)酒店審審計(jì)人員的工工作。8、財(cái)務(wù)總監(jiān)要要建立發(fā)展酒酒店的審計(jì)規(guī)規(guī)劃，并協(xié)調(diào)調(diào)內(nèi)部審計(jì)與與外部審計(jì)的的工作等。十一、核數(shù)操作作管理制度目的加強(qiáng)酒酒店收入、費(fèi)費(fèi)用核