1、文檔編碼 : CO3U4N2F7C3 HS8N9K2L3G1 ZV6H7U2H1Z223.請搜集某一上市公司近期的資產負債表和利潤表,試運算如下指標并加以分析； 1 應收帳款周轉率 2 存貨周轉率 3 流淌比率 4 速運比率 5 現金比率 6 資產負債率 7 產權比率 8 銷售利潤率 資產負債表 .行 期末余額 年初余額 日期:2022-03-31 行 期末余額 會企 01 表 金額：元 資 產 次 負債及全部者權益 次 年初余額 流淌資產： 1流淌負債： 51 貨幣資金 短期借款 交易性金融資產 2交易性金融負債 52 應收票據 3應對票據 53 應收賬款 4應對賬款 54 預付款項 5預收

2、款項 55 應收利息 7應對職工薪酬 56 應收股利 8應交稅費 57 其他應收款 應對利息 58 存貨 9應對股利 59 一年內到期的非流淌資產 10 其他應對款 60 其他流淌資產 11 一年內到期的非流淌負債 61 流淌資產合計 12 其他流淌負債 62 .15 流淌負債合計 63 非流淌資產： 非流淌負債： .可供出售金融資產 長期借款 65 持有至到期投資 16 應對債券 66 長期應收款 17 長期應對款 67 長期股權投資 18 專項應對款 68 投資性房地產 19 估量負債 69 固定資產 20 遞延所得稅負債 70 在建工程 21 其他非流淌負債 71 工程物資 22 非流淌

3、負債合計 72 固定資產清理 23 負債合計 73 生產性生物資產 24 .77 油氣資產 25 全部者權益 或股東權益 ： 無形資產 26 實收資本 或股本 78 開發(fā)支出 27 資本公積 79 最新可編輯 word 文檔 第 1 頁,共 4 頁商譽 28 減：庫存股 80 長期望攤費用 29 盈余公積 81 遞延所得稅資產 30 未支配利潤 82 其他非流淌資產 31 少數股東權益 83 非流淌資產合計 32 全部者權益（或股東權益）合計 85 資產總計 33 負債和全部者權益 或股東權益 總計 86 利潤表 會企 02 表 項 目 行 本月數 日期 :2022-03-31 單位：元 去年

4、同期累計 次 本年累計數 數 一,營業(yè)收入 1減：營業(yè)成本 2營業(yè)稅金及附加 3銷售費用 4治理費用 5財務費用 6資產減值缺失 7加：公允價值變動收益 8投資收益 9其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 10 二,營業(yè)利潤 11 加：營業(yè)外收入 12 減：營業(yè)外支出 13 其中：非流淌資產處置缺失 14 三,利潤總額 15 減：所得稅 16 四,凈利潤 17 1.平均應收賬款 =（期初應收賬款 +期末應收賬款） /2 =（ 1）最新可編輯 word 文檔 第 2 頁,共 4 頁應收賬款周轉率（次） =銷售收入 /平均應收賬款 次 2.平均存貨余額 =（期初存貨 +期末存貨） /2 =（ 7）

5、存貨周轉率（次） =銷貨成本 /平均存貨余額 次 3.流淌比率 =流淌資產合計 /流淌負債合計 *100% =106312389.86/65161033.54*100%=163.15% 4.速運資產是指流淌資產扣除存貨之后的余額 速運比率 =速運資產 /流淌負債 *100% =92270913.1/65161033.54*100%=141.60% 5.現金比率 =（貨幣資金 +有價證券） /流淌負債 *100% =63390168.4/65161033.54*100%=97.28% 6.資產負債率 =負債總額 /資產總額 *100% =65161033.54/177221107.15*100%=36.77% 7.產權比率 =負債總額 /全部者權益總額 *100% =65161033.54/112060073.61*100%=58.15% 8.銷售利潤率 =利潤總額 /營業(yè)收入 *100% 本月 =839605.33/9008154.88*100%=9.32% 累計 =1453440.75/26057789.78*100%=5.58% 最新可編