1、 SHAPE * MERGEFORMAT 投資計(jì)劃書寫作作技巧及格式式創(chuàng)設(shè)新事業(yè)者透透過現(xiàn)金流量量表檢核投資資計(jì)劃可行性性后，并對(duì)合合資條件（如如技術(shù)股）、投投資策略（計(jì)計(jì)劃定位）、股股權(quán)安排等有有了盤算之后后，再來就是是請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問問或投資專家家撰寫“投資資計(jì)劃書”，以以作為向投資資者籌募資金金的工具。本本章依次介紹紹對(duì)投資計(jì)劃劃書的基本認(rèn)認(rèn)識(shí)，如何撰撰寫投資計(jì)劃劃書，最后以以永輝投資股股份有限公司司為者所擬訂訂的投資計(jì)劃劃書為參考格格式。一、對(duì)創(chuàng)業(yè)業(yè)投資計(jì)劃書書之基本認(rèn)識(shí)識(shí)（一）投資資計(jì)劃書是創(chuàng)創(chuàng)設(shè)新事業(yè)時(shí)時(shí)籌措資金必必備的文件工商界人士士，大家都很很忙，有潛力力的投資者更更忙，尤其要要向大

2、老板解解釋投資構(gòu)想想，大約允許許1小時(shí)左右右，在這1小小時(shí)當(dāng)中，僅僅能做摘要報(bào)報(bào)告，引起他他的注意，讓讓他了解交給給何單位，何何人辦理而已已。因此必須須準(zhǔn)備好詳細(xì)細(xì)的投資計(jì)劃劃書交給大老老板，讓他帶帶回去給幕僚僚評(píng)估，有了了正面的評(píng)估估意見后，能能作出投資決決策。目前中中國大陸地區(qū)區(qū)私人或各類類企業(yè)想要向向外界籌募資資金，有900%以上缺乏乏投資計(jì)劃書書，這些沒有有投資計(jì)劃書書的投資案，籌籌募到資金的的概率很底很很底。（二）投資資計(jì)劃書是節(jié)節(jié)省時(shí)間的利利器創(chuàng)設(shè)新事業(yè)業(yè)投資構(gòu)想通通常相當(dāng)復(fù)雜雜，要以口頭頭解釋讓投資資者完全清楚楚，可能要好好幾天，很少少投資者有這這耐性，但不不完全清楚整整個(gè)投資構(gòu)

3、想想，投資者又又不敢投資。最最輕松理想的的方式是請(qǐng)投投資者吃個(gè)飯飯，稍加解釋釋，交給投資資者已寫妥之之書面“投資資計(jì)劃書”，俟俟一段時(shí)間后后，再問有什什么不清楚的的地方，再征征詢投資的意意愿，省時(shí)又又省力。（三）投資資計(jì)劃書是溝溝通協(xié)調(diào)的利利器 投資計(jì)劃劃書如需要較較多的資金，勢(shì)勢(shì)必接觸可能能投資者的數(shù)數(shù)目會(huì)超過220個(gè)，因并并非百發(fā)百中中而要將眾多多投資者召集集在一起，不不但時(shí)間不容容易找，且與與會(huì)人數(shù)眾多多，會(huì)前未有有共識(shí)，會(huì)中中討論容易失失控，無法達(dá)達(dá)成決議。對(duì)對(duì)眾多投資者者于短時(shí)間內(nèi)內(nèi)達(dá)成共識(shí)的的方法，便是是準(zhǔn)備一份清清楚易懂的“投投資計(jì)劃書”同同時(shí)發(fā)給眾多多的投資者，再再個(gè)別稍加解解

4、釋。讓有共共識(shí)的人聚集集在一起開會(huì)會(huì)，才能很快快達(dá)成決議。創(chuàng)設(shè)新事業(yè)業(yè)籌劃者應(yīng)了了解投資計(jì)劃劃書是溝通協(xié)協(xié)調(diào)的利器，如如不用此工具具面對(duì)眾多的的投資者，可可能無法負(fù)荷荷，深感疲累累，這也是讓讓許多創(chuàng)設(shè)新新事業(yè)計(jì)劃踏踏不出第一步步的原因。（四）好的的投資計(jì)劃必必須正確、清清楚所謂正確，即即必須注意數(shù)數(shù)字品質(zhì)，只只要提到數(shù)字字必須有根據(jù)據(jù)，如為參考考別人的數(shù)據(jù)據(jù)，注明出處處；如為假設(shè)設(shè)，必須說明明假設(shè)條件。例例如，某項(xiàng)產(chǎn)產(chǎn)品現(xiàn)在臺(tái)灣灣市場(chǎng)為2億億元，必須注注明出處。投投資計(jì)劃書中中如第一年銷銷貨收入預(yù)計(jì)計(jì)為2千2百百萬元，必須須說明如下的的假設(shè)：該產(chǎn)產(chǎn)品在臺(tái)灣市市場(chǎng)的增長(zhǎng)率率為10%，且且市場(chǎng)占有

5、率率假設(shè)為100%，即2億億元（110%）10%=22200萬元元。所謂清楚就就是容易懂，讓讓拿到投資計(jì)計(jì)劃書的人不不必再經(jīng)口頭頭解釋，就可可以容易地了了解整個(gè)投資資構(gòu)想。要清清楚，需注意意下列三項(xiàng)。1、投資計(jì)計(jì)劃書要有目目錄，目錄里里要指明各章章節(jié)及附件、附附表之頁數(shù)，以以方便投資者者很快就可以以找到他所要要的資料。此此外，必須有有“投資案匯匯總”章，這這是專門給大大老板或高階階人員看的，讓讓他們了解投投資計(jì)劃的大大概構(gòu)想，并并知道交給哪哪個(gè)單位或哪哪個(gè)人去評(píng)估估。2、此外，段段落要有標(biāo)題題才能清楚，最最好每5000字以內(nèi)就要要有個(gè)標(biāo)題，讓讓投資者只看看標(biāo)題就約略略了解下面5500個(gè)字是是要

6、說什么，并并決定要不要要看詳細(xì)內(nèi)容容。例如本段段主要在說明明“好的投資資計(jì)劃書必須須正確清楚”。3、段落之之結(jié)構(gòu)要清楚楚，一般秩序序是“一”，（一一）、1、（11）；甲、（甲甲）。亦即“一一”里面要分分段落時(shí)用（一一）（二）（三三）；（一一）里面要分分段落時(shí)用11.2.3.；1、里里面要分段落落時(shí)用（1）（2）（3），以此類推。本書之附件5-1可做為參考。 （五）投資資計(jì)劃書最好好委由有經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)的財(cái)務(wù)顧問問或投資專家家撰寫常看到許多多創(chuàng)設(shè)新企業(yè)業(yè)的投資計(jì)劃劃書，簡(jiǎn)直不不知從何看起起，頂多只能能了解產(chǎn)品或或技術(shù)是什么么，即使有簡(jiǎn)簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算，數(shù)字大大部分來自直直覺，沒有根根據(jù)，不足采采信，表達(dá)

7、的的名詞不符合合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)術(shù)術(shù)語，易生混混淆，投資條條件不容易了了解，即使了了解亦不符合合商業(yè)習(xí)慣。這這樣的投資計(jì)計(jì)劃書引不起起投資者興趣趣，籌募不到到資金是不足足為奇的。最好的解決決之道便是委委由有經(jīng)驗(yàn)的的財(cái)務(wù)顧問或或投資專家撰撰寫。將擬好好之“現(xiàn)金流流量表及附表表”提出來當(dāng)當(dāng)作參考資料料交給財(cái)務(wù)顧顧問或投資專專家操刀。有有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)務(wù)顧問或投資資專家不只被被動(dòng)代擬，更更可積極為創(chuàng)創(chuàng)設(shè)新事業(yè)投投資計(jì)劃位定定，擬出投資資者可接受投投資條件，并并可進(jìn)一步代代為尋找投資資者。私人創(chuàng)業(yè)者者應(yīng)不吝惜給給財(cái)務(wù)顧問或或投資專家適適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。所所謂“天下沒沒有白吃的午午餐”，私人人創(chuàng)業(yè)者由于于仍然窮或不不富有

8、，處處處都要省錢，但但這筆錢是必必須且值得付付的。行行有有專業(yè)，創(chuàng)設(shè)設(shè)新事業(yè)往往往是人生的重重大抉擇，不不宜拿這種事事自行摸索，而而應(yīng)該減少?zèng)Q決策失誤到最最低。通常必須付付給財(cái)務(wù)顧問問或投資專家家之報(bào)酬，一一般系由他們們所花的時(shí)間間乘于每小時(shí)時(shí)應(yīng)計(jì)算費(fèi)用用而得，但因因?yàn)檩^難客觀觀計(jì)算，也有有采取每個(gè)字字新臺(tái)幣25元為計(jì)算算基礎(chǔ)作為代代撰“投資計(jì)計(jì)劃書”之酬酬勞。寫出來來的“投資計(jì)計(jì)劃書”所有有權(quán)為委托者者所有，他們們可以拿出來來向投資者作作報(bào)告，因此此無論該投資資案籌募資金金成功或失敗敗，都必須支支付這些酬勞勞。另外，財(cái)務(wù)務(wù)顧問或投資資專家可能要要求全部或部部分投資者由由其代找，如如籌募資金成

9、成功時(shí)必須付付傭金（中間間介紹服務(wù)費(fèi)費(fèi)），傭金的的計(jì)算可能是是所有投入資資金的155%，或無償償取得新公司司某個(gè)比例之之股份，或取取得創(chuàng)設(shè)新事事業(yè)者所得權(quán)權(quán)益之1020%。（六）創(chuàng)設(shè)設(shè)新公司投資資計(jì)劃書必須須以電腦作輔輔助工具投資計(jì)劃書書之修改乃是是必然的，無無法一次就擬擬妥，較大的的投資案，必必須集合眾人人的意見，更更需多次的修修改。當(dāng)策略略改變時(shí)，整整個(gè)投資計(jì)劃劃書全部改變變。例如本來來要做兩樣產(chǎn)產(chǎn)品，改為一一樣產(chǎn)品；或或本來自行銷銷售，改為僅僅接受委托制制造，皆會(huì)使使投資計(jì)劃書書改變。此外外，資訊不斷斷地明朗化，計(jì)計(jì)劃書內(nèi)容亦亦會(huì)不斷地更更新，例如投投資組合與經(jīng)經(jīng)營組合漸漸漸確定，市場(chǎng)場(chǎng)

10、、銷售漸漸漸更清楚等等等。透過不斷地地溝通協(xié)調(diào)并并修改投資計(jì)計(jì)劃書，可集集結(jié)眾人智慧慧，使投資構(gòu)構(gòu)想更合理，更實(shí)際，更可行。估計(jì)這樣的文字修改達(dá)50次以上，才能使一家公司創(chuàng)設(shè)。這種性質(zhì)的的文件唯有電電腦處理，才才能減輕負(fù)擔(dān)擔(dān)。個(gè)人電腦腦的使用已相相當(dāng)普遍，在在文字方面可可由其中的文文書處理之電電腦軟件如WWordsttar,PEE2來處理，在在數(shù)字方面可可用電子試算算表軟件來處處理，如Lootvs-11-2-3。財(cái)務(wù)顧問或或投資專家如如涵蓄接受委委托撰寫“投投資計(jì)劃書”的的業(yè)務(wù)，最好好使用個(gè)人電電腦處理，否否則將會(huì)苦不不堪言或則工工作效率奇差差。二、創(chuàng)業(yè)投投資計(jì)劃書之之撰寫步驟這里雖然是是對(duì)幫

11、忙撰寫寫之財(cái)務(wù)顧問問或投資專家家的建議，但但創(chuàng)設(shè)新事業(yè)業(yè)者仍應(yīng)了解解本節(jié)并充分分配合。步驟一 取取得創(chuàng)設(shè)新事事業(yè)者認(rèn)可的的現(xiàn)金流量表表及全部附表表。步驟二 首首先請(qǐng)創(chuàng)設(shè)新新事業(yè)者提供供有關(guān)銷貨收收入的背景資資料。產(chǎn)品是是什么？產(chǎn)品品給誰用的？產(chǎn)品的市場(chǎng)場(chǎng)區(qū)隔在哪里里？全世界的的市場(chǎng)？銷售售目標(biāo)是如何何估算出來的的（亦即其假假設(shè)條件為何何）？ 步驟三 請(qǐng)請(qǐng)創(chuàng)設(shè)新事業(yè)業(yè)者提供關(guān)鍵鍵技術(shù)說明書書；產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)制造及質(zhì)量量管制流程圖圖，競(jìng)爭(zhēng)者資資料，并逐一一檢視廠房投投資、生產(chǎn)或或?qū)嶒?yàn)設(shè)備等等與所列數(shù)字字來源合理否否？步驟四 研研擬生產(chǎn)成本本，包括直接接人工，直接接材料、工廠廠費(fèi)用之估算算是否合理？步驟

12、五 研研擬銷售及管管理人員之人人事費(fèi)用。步驟六 銷銷售及管理費(fèi)費(fèi)用是否低估估？一般技術(shù)術(shù)人員都會(huì)低低估此項(xiàng)費(fèi)用用。步驟七 上上電腦建立電電子試算表或或修改創(chuàng)設(shè)新新事業(yè)者所提提供在磁碟上上之電子試算算表，并不斷斷擬修正找出出可行的投資資計(jì)劃。步驟八 重重新確定資本本金額。請(qǐng)參參考第三章之之五。步驟九 編編出未來5年年預(yù)計(jì)損益表表及股東權(quán)益益變動(dòng)表，未未來5年預(yù)計(jì)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表表。步驟十 依依照投資機(jī)構(gòu)構(gòu)法人所規(guī)定定的格式或本本書建議之投投資計(jì)劃書格格式（附件55-1）撰寫寫本文。三、實(shí)例研研討：創(chuàng)設(shè)新新公司投資計(jì)計(jì)劃書格式（一）背景景永輝投資股股份有限公司司系一家資本本額新臺(tái)幣22億元之公司司，專門從事事對(duì)策略性工工業(yè)之投資，該該公司為幫助助投資案之進(jìn)進(jìn)行，特?cái)M定定“創(chuàng)設(shè)案投投資計(jì)劃書格格式給創(chuàng)設(shè)設(shè)新事業(yè)者作作參考。該格格式適用于制制