1、預計各產(chǎn)品線銷售收入與銷售成本構(gòu)成表1銷售收入預預計如下：第一年：根據(jù)本本年度營銷計計劃，銷售能能力總共可達達到40,0000萬元。第第一年核心基基地共投入44,800萬萬元。其中，水水產(chǎn)品投入11,200萬萬元，能夠支支撐11,0000萬元以以上的供應(yīng)量量，其供應(yīng)能能力參照軍山山湖魚蟹開發(fā)發(fā)公司；大米米投入1,4400萬元，能能夠支撐177,000萬萬元以上的供供應(yīng)量，其供供應(yīng)能力參照照碧云米業(yè)；豬肉投入22,200萬萬元，能夠支支撐10,0000萬元以以上的供應(yīng)量量，其供應(yīng)能能力參照國鴻鴻。水果供應(yīng)應(yīng)采用收購方方式，其銷售售量確定為22,000萬萬元。第一年年銷售收入合計計32,0000萬

2、元。第二年：根據(jù)營營銷計劃，銷銷售能力可達達到70,0000萬元。第第二年核心基基地共投入22,200萬萬元。其中，水水產(chǎn)品是公司司的主要產(chǎn)品品，因此繼續(xù)續(xù)投入1,2200萬元，其其供應(yīng)量總共共可達到211,000萬萬元以上；第第一年的大米米投入所支撐撐的供應(yīng)量足足以滿足本年年銷售量，而而且通過成為為其他大米加加工廠的總經(jīng)經(jīng)銷商也可以以提高供應(yīng)量量，因此不再再追加投資；豬肉繼續(xù)投投入1,0000萬元，其其供應(yīng)量總共共可達到177,000萬萬元以上。水水果銷售量擴擴大到4,0000萬元。第第二年銷售收收入合計588,000萬萬元。第三年：根據(jù)營營銷計劃，銷銷售能力可達達到120,000萬元元以上

3、。第三三年核心基地地共投入5,000萬元元。其中，水水產(chǎn)品投入22,000萬萬元；豬肉投投入2,0000萬元；其其他投入1,000萬元元。第三年銷銷售收入合計計109,0000萬元。第1-3年為快快速增長期；第4-5年年為穩(wěn)定增長長期，其中，第第四年進行上上市工作，增增長60%，第第五年在調(diào)整整后增長700%。銷售收入=水產(chǎn)產(chǎn)品+大米+豬肉+水果果+蔬菜+家家禽+其他例如第一年 332,0000=11,0000+9,000+110,0000+2,00002銷售成本根根據(jù)各產(chǎn)品的的毛利率確定定。參考同一產(chǎn)品類類型上市公司司公開業(yè)績報報表，實地考考察各類典型型企業(yè)的經(jīng)營營狀況，全國國主要市場和和主

4、要渠道營營銷成本及相相關(guān)統(tǒng)計資料料，并扣除生生產(chǎn)環(huán)節(jié)占整整個毛利的225%的份額額，根據(jù)新華華信預測模型型，得出各產(chǎn)產(chǎn)品毛利率分分別是：水產(chǎn)產(chǎn)品30%、大米米13.5%、豬肉177.25%、水水果30%、蔬蔬菜22.55%、禽類222.5%、其其他特色產(chǎn)品品30%。銷銷售收入乘以以各產(chǎn)品毛利利率，得出銷銷售成本。銷售成本= 各產(chǎn)品品銷售收入(1毛利利率)例如第一年 225,1600=11,000(1300%)+9,000(1133.5%)+10,0000(1177.25%)+2,0000(1300%)三年收入計劃表表3主營業(yè)務(wù)稅稅金及附加的的計算：主營業(yè)務(wù)稅金及及附加=（銷銷售收入銷銷售成本）

5、13%例如第一年 8889=（332,000025,1160）13%4主營業(yè)務(wù)利利潤的計算：主營業(yè)務(wù)利潤=銷售收入銷售成本主營業(yè)務(wù)稅稅金及附加例如第一年 55,951=32,000025,16088895銷售費用包包括以下五項項：第一年的市場推推廣費共計5500萬元。包括CI設(shè)計費費10萬；產(chǎn)產(chǎn)品展示會880萬；各種種宣傳資料770萬；各辦辦事處廣告和和商場超市促促銷費30萬萬，共11個個辦事處，合合計330萬萬；其他雜費費10萬。第二年按銷售收收入同比例增增加計算。第第三年增加到到1,2000萬元。第一年的銷售網(wǎng)網(wǎng)點建設(shè)費共共計466萬萬元，具體確確定如下：（1）11個辦辦事處，每個個辦事處

6、的租租金、裝修、辦辦公設(shè)備等為為10萬元，合合計110萬萬元。（2）26個批批發(fā)市場網(wǎng)點點，每個網(wǎng)點點1.2萬/年，合計331.2萬元元。（3）340個個超市，177家大型連鎖鎖店，每家進進10個點，每每家的入場費費為3.5萬萬元，共599.5萬元；170家中中小型超市，每每家的入場費費為2,5000元，共442.5萬元元，超市入場場費合計1002萬元。20個產(chǎn)品品種種，其中水產(chǎn)產(chǎn)品3種，大大米4種，豬豬肉10種，水水果3種，每每個品種的條條碼費為2550元，每家家共5,0000元，3440家合計1170萬元。（4）11個辦辦事處倉庫，一一般倉庫每年年租金1200元/平方米米，各辦事處處租15

7、0平平方米，共11.8萬元；冷庫每年租租金600元元/平方米，各各辦事處租550平方米，共共3萬元，每每個辦事處的的倉庫每年為為4.8萬元元。11個辦辦事處的倉庫庫租金合計552.8萬元元。第2-3年的銷銷售網(wǎng)點建設(shè)設(shè)費等于上一一年費用的770%加上銷銷售收入的同同比例增加額額。第一年的銷售人人員工資：銷銷售部總經(jīng)理理1名，基本本工資和獎金金各為5萬元元；銷售助理理2名，辦事事處會計6名名，每人基本本工資和獎金金分別為2.5萬元和00.625萬萬元；辦事處處主任11名名，每人基本本工資和獎金金各為4萬元元；一般銷售售人員26名名，每人基本本工資和獎金金分別為1.2萬元和11.8萬元；銷售網(wǎng)點聘

8、聘用人員399名，每人基基本工資1.2萬元。第第一年的銷售售人員工資總總計247萬萬元。第2-3年的銷銷售人員工資資等于上一年年的銷售人員員工資加上銷售收入入的同比例增增加額的800%。第一年的網(wǎng)點辦辦公費用：每每個辦事處110萬元。江江西省辦事處處的辦公費用用算在總部。合合計100萬萬元。第2-3年的網(wǎng)網(wǎng)點辦公費用用等于上一年年費用加上銷銷售收入的同同比例增加額額的80%。銷售物流費用：按當年銷售售收入的1%計算。銷售費用=市場場推廣費銷銷售網(wǎng)點建設(shè)設(shè)費銷售人人員工資網(wǎng)網(wǎng)點辦公費用用銷售物流流費用例如第一年 11,633=5004466244710003206管理費用包包括以下八項項：第一年

9、的人員工工資：董事長長20萬元；總裁的基本本工資和獎金金各為15萬萬元；副總裁裁4名，每人人基本工資和和獎金各為112萬元；部部門經(jīng)理111名，每人基基本工資和獎獎金分別為55萬元和3.33萬元；一般管理人人員33名，每每人基本工資資和獎金分別別為2.5萬萬元和0.6625萬元。第第一年的人員員工資總計3341萬元。第二年的人員工工資：第一年年的人員工資資上漲8%；新雇傭一般般管理人員222名，每人人基本工資和和獎金分別為為2.5萬元元和0.6225萬元?？偪傆?37萬萬元。第三年的人員工工資：第二年年的人員工資資上漲8%；新雇傭一般般管理人員110名，每人人基本工資和和獎金分別為為2.5萬元

10、元和0.6225萬元?？偪傆?03萬萬元。第一年的辦公費費用：包括通通訊費、車輛輛使用和交通通費、辦公耗耗材、差旅費費、招待費等等。具體測算算如下：6個高層管理人人員，每人每每月1萬元，每每年合計722萬元；122個中層管理理人員每人每每月7,5000元，每年年合計1088萬；33個個一般人員每每人每月3,000元，每每年合計1220萬。第一一年的辦公費費用共計3000萬元。第2-3年的辦辦公費用等于于上一年費用用加上銷售收收入的同比例例增加額的550%。第一年的租金包包括20033年全年的554萬元和22002年下下半年的277萬元。假設(shè)設(shè)公司在第22-3年將總總部辦公面積積增加1倍，租租金

11、為1088萬元。第一年的技術(shù)費費用確定為550萬元。以以后各年的技技術(shù)費用按銷售收入的00.2%計算算。壞賬損失按應(yīng)收收賬款的7%計算。固定資產(chǎn)折舊的的計算如下：第一年的固定資資產(chǎn)投資為5510萬元。其其中，車輛1150萬元，按按8年折舊；裝修和辦公公設(shè)備90萬萬元，按5年年折舊；信息息化投資2770萬元，按按5年折舊。第第一年的固定定資產(chǎn)折舊合合計為91萬萬元。第二年的固定資資產(chǎn)投資為3350萬元，其其中，車輛660萬元；裝裝修和辦公設(shè)設(shè)備90萬元元；信息化投投資200萬萬元。第二年年的固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊合計為為157萬元元。第三年的固定資資產(chǎn)投資為660萬元，用用于購買車輛輛。第三年的的固定資

12、產(chǎn)折折舊合計為1164萬元。待攤費用：公司司開辦費2000萬，按十十年攤銷。其他不可預見費費按銷售收入的00.5%計算算。管理費用=人員員工資辦公公費用租金金技術(shù)費用用壞帳損失失固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊待攤攤費用其他他不可預見費費例如第一年 11,416=34133008115033739112011607財務(wù)費用：根據(jù)本公司司的發(fā)展速度度和融資需求求，假設(shè)均為為一年期銀行行借款，并按按江西省農(nóng)業(yè)業(yè)產(chǎn)業(yè)化優(yōu)惠惠政策爭取一一部分低息和和無息貸款，確確定按4%利利率計算財務(wù)務(wù)費用。財務(wù)費用=銀行行借款4%例如第二年 5520=133,0004%8費用等于銷銷售費用加上上管理費用加上上財務(wù)費用。費用=銷售費用

13、用管理費用用財務(wù)費用用例如第一年 33,049=1,63331,411609營業(yè)利潤等等于主營業(yè)務(wù)務(wù)利潤減去費用。營業(yè)利潤=主營營業(yè)務(wù)利潤費用例如第一年 22,902=5,95113,044910投資收益益按長期投資的110%計算。投資收益=長期期投資10%例如第一年 4480=4,80010%11利潤總額額等于營業(yè)利潤潤加上投資收益益。利潤總額=營業(yè)業(yè)利潤投資資收益例如第一年 33,382=2,902248012所得稅：參照中共江江西省委、江江西省人民政政府關(guān)于加加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)業(yè)化省級龍頭頭企業(yè)發(fā)展的的若干政策規(guī)規(guī)定（20002年7月月24日省長長辦公會議通通過）對農(nóng)副副產(chǎn)品生產(chǎn)和和加工企業(yè)，

14、以以及省級龍頭頭企業(yè)的稅收收優(yōu)惠條款，為為穩(wěn)健起見，按按15%的稅稅率計算。所得稅=利潤總總額15%例如第一年 5507=3,38215%13凈利潤等等于利潤總額額減去所得稅。凈利潤=利潤總總額所得稅稅例如第一年 22,875=3,3825507現(xiàn)金流量表14每年的期期初現(xiàn)金余額額均來自上一一年的期末現(xiàn)現(xiàn)金余額。15現(xiàn)金收入入包括以下三三項：銷售收入（現(xiàn)金金收入部分）按按當年銷售收收入的5/66計算。應(yīng)收賬款回收按按上一年應(yīng)收收賬款的933%計算，即即扣除7%的的壞賬損失。投資收益來自三三年收入計劃劃表中的投資資收益。現(xiàn)金收入=銷售售收入應(yīng)收收賬款回收投資收益例如第一年 227,1477=26

15、,66670480016現(xiàn)金支出出包括以下十十一項：銷售成本（現(xiàn)金金支出部分）按按當年銷售成成本的5/66計算，其余余1/6按應(yīng)應(yīng)付賬款計算算。其中當年年的銷售成本本（現(xiàn)金支出出部分）等于于當年的銷售售成本減去上上年存貨成本本后的5/66。存貨成本（現(xiàn)金金支出部分）按按當年存貨成成本的5/66計算，其余余1/6已按按應(yīng)付賬款計計算。應(yīng)付賬款償還等等于預計的三三年資產(chǎn)負債債表中前一年年的應(yīng)付賬款款。銷售費用（現(xiàn)金金支出部分）來來自三年收入入計劃表中的的銷售費用。管理費用（現(xiàn)金金支出部分）來來自三年計劃劃收入表中的的管理費用。其其數(shù)值等于全全部管理費用用減去壞賬損失失減去固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊減去待攤費用

16、用。利息支出來自三三年收入計劃劃表中的財務(wù)務(wù)費用。固定資產(chǎn)支出為為當年固定資資產(chǎn)投資的現(xiàn)現(xiàn)金支出。開辦費：確定為為200萬元元。長期投資：當年年核心基地投投入的現(xiàn)金支支出。稅金等于三年收收入計劃表中中的主營業(yè)務(wù)務(wù)稅金及附加加加上所得稅。貸款償還：上一一年的貸款所所得?，F(xiàn)金支出=銷售售成本存貨貨成本應(yīng)付付賬款償還銷售費用管理費用利息支出固定資產(chǎn)支支出開辦費費長期投資資稅金貸貸款償還例如第一年 337,4277=20,96676,988901,663393320551020004,88001,3966017現(xiàn)金盈余余或短缺的計計算：現(xiàn)金盈余或短缺缺=期初現(xiàn)金金余額現(xiàn)金金收入現(xiàn)金金支出例如第一年 -

17、10,2880=027,14737,422718貸款所得得為當年銀行行借款額。19權(quán)益投入入等于當年股股東資本投入入額。20期末現(xiàn)金金余額的計算算：期末現(xiàn)金余額=現(xiàn)金盈余或或短缺貸款款所得權(quán)益益投入例如第一年 99,720=-10,2280020,000資產(chǎn)負債表21流動資產(chǎn)產(chǎn)包括以下四四項：現(xiàn)金：等于預計計的三年現(xiàn)金金流量表中的的期末現(xiàn)金余余額。應(yīng)收賬款：其回回收期按600天計算，即即應(yīng)收賬款等于于當年銷售收收入的1/66?；厥掌诘牡闹朴唴⒄樟肆送惼髽I(yè)上上市公司的回回收期長短。存貨：其周期按按照120天天計算，即存存貨等于當年年銷售成本的11/3。存貨貨周期的制訂訂參照了同類類企業(yè)上市公公司的存貨周周期長短。待攤費用：當年年未攤銷完的的開辦費。流動資產(chǎn)=現(xiàn)金金應(yīng)收賬款款存貨待待攤費用例如第一年 223,2466=9,72004,96008,387718022固定資產(chǎn)產(chǎn)原值等于上上一年的固定定資產(chǎn)原值加加上當年的固固定資產(chǎn)投資資；累計折舊舊為每年固定資資產(chǎn)折舊的累累加數(shù)，固定定資產(chǎn)凈值的的計算：固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原原值累計折折舊例如第一年 4419=51109123長期投資資為歷年長期期投資之和。24總資產(chǎn)的的計算：總資產(chǎn)=流動資資產(chǎn)固定資資產(chǎn)凈值長長期投資例如第一年 228,4666=23,24464194,8000