1、精選文檔物質(zhì)盤點(diǎn)管理制度第一條：目的為了更正確的做好企業(yè)物質(zhì)盤點(diǎn)工作，使物質(zhì)賬實(shí)物符合，為企業(yè)財(cái)富的管理供給靠譜的數(shù)據(jù)，規(guī)范物質(zhì)合理的盤點(diǎn)作業(yè)流程，經(jīng)過物質(zhì)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)作業(yè)與管理中存在的問題、表現(xiàn)物質(zhì)管理員的工作績(jī)效，做出相應(yīng)的舉措，進(jìn)而提升財(cái)富管理水平，減少損失以達(dá)到財(cái)富管理的目的，特?cái)M定本方法。第二條：盤點(diǎn)范圍(一)存貨盤點(diǎn)：指原資料、輔料、產(chǎn)成品。(二)財(cái)富盤點(diǎn)：指固定財(cái)富、低值易耗品等保存財(cái)富的盤點(diǎn)。1、固定財(cái)富：包含土地、建筑物、機(jī)器設(shè)施、運(yùn)輸設(shè)施、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)買物。2、保存財(cái)富：凡屬固定財(cái)富性質(zhì)，但以花費(fèi)報(bào)支的低值易耗品等管理用具、器具。第三條：盤點(diǎn)方式：盤點(diǎn)分為按期盤點(diǎn)、不按

2、期盤點(diǎn)、日盤點(diǎn)。按期盤點(diǎn)分為年度盤點(diǎn)、假期盤點(diǎn)；不按期盤點(diǎn)是按企業(yè)要乞降出現(xiàn)帳務(wù)異樣狀況下組織的盤點(diǎn)、日盤點(diǎn)是對(duì)名貴物與成品的盤點(diǎn)。（一）年中、年關(guān)盤點(diǎn)1、存貨盤點(diǎn)：由物管部會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)行全面總盤點(diǎn)一次。2、財(cái)富盤點(diǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)行全面總盤點(diǎn).精選文檔一次。(二)月底盤點(diǎn)每個(gè)月底所有存貨，由物管部實(shí)行及財(cái)務(wù)部門監(jiān)察盤點(diǎn)一次。(三)月份檢查由財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。（三）不按期抽盤由總經(jīng)理視實(shí)質(zhì)需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不早先通知經(jīng)管部門為原則。盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存

3、數(shù)，再行盤點(diǎn)不按期抽點(diǎn)，應(yīng)填列盤存表。第四條：人員、職責(zé)、流程(一)盤點(diǎn)編組：1、由財(cái)務(wù)部門主管，于每次盤點(diǎn)前，早先依盤點(diǎn)物質(zhì)種類、項(xiàng)目編制盤點(diǎn)人員編組表，呈報(bào)總經(jīng)理審定，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人贊同后宣布。2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理贊同后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)招集各有關(guān)部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，建立盤點(diǎn)組、擬定盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限時(shí)辦理盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)組指定總盤人、主盤人、復(fù)盤人、記錄人?？偙P人：由財(cái)務(wù)經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異樣事項(xiàng)的判決。主盤人：由盤點(diǎn)組指定人擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)實(shí)質(zhì)盤點(diǎn)中物質(zhì)盤點(diǎn)；.精選文檔復(fù)盤人：由盤點(diǎn)組指派(人員不足時(shí)，間接部門增援)，負(fù)責(zé)會(huì)

4、點(diǎn)，與盤點(diǎn)人分段查對(duì)、核實(shí)數(shù)據(jù)工作，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)、點(diǎn)計(jì)數(shù)目。記錄人：由盤點(diǎn)組指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)盤點(diǎn)物質(zhì)的記錄登記及整理、查對(duì)，上報(bào)盤點(diǎn)表工作。（二）盤點(diǎn)流程：1、按盤點(diǎn)規(guī)準(zhǔn)時(shí)間開始盤點(diǎn)以前，物管部停止全部收、發(fā)、挪動(dòng)等操作，各部門應(yīng)全力配合盤點(diǎn)工作；1）盤點(diǎn)前需要將所有合格入庫(kù)的原材物料所有入庫(kù)登帳，和處于待檢狀態(tài)中的原材物料須有特別標(biāo)示（待檢卡）注明不參加本次盤點(diǎn)；確立帳卡物一致：查對(duì)物料，保證物料、卡與貨位三者一致。2）盤點(diǎn)時(shí)期已收到料而未辦好入帳手續(xù)的原料、輔料，應(yīng)另行分別寄存，并予以標(biāo)示。3）盤點(diǎn)時(shí)期除緊迫用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)部門于盤點(diǎn)時(shí)期所需用料的領(lǐng)料，資料可不挪動(dòng)，但一定標(biāo)示出

5、。4）盤點(diǎn)前庫(kù)房帳務(wù)需要所有辦理完成，各項(xiàng)物質(zhì)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完成，如因特別原由，沒法達(dá)成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將還沒有入帳的有關(guān)票據(jù)如入庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、發(fā)貨單等將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，出具盤點(diǎn)表。5）固定財(cái)富、保存財(cái)富的盤點(diǎn)在盤點(diǎn)前一定將所有物質(zhì)分門別類擺放好、表記清，將在用、停用和報(bào)廢物質(zhì)區(qū)分明確擱置。2、盤點(diǎn)開始前主盤人準(zhǔn)備好盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)所需器具（包含盤點(diǎn)用計(jì)量器具、記錄取紙筆、夾子）；3、盤點(diǎn)開始所有人員依照分組就位.精選文檔1）盤點(diǎn)人員不得中間隔開，如特別需要報(bào)請(qǐng)總盤人贊同；2）經(jīng)管部門、財(cái)務(wù)部分別指定一個(gè)庫(kù)房盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人及盤點(diǎn)監(jiān)察人，要求每一個(gè)庫(kù)房都有相應(yīng)的盤點(diǎn)人和復(fù)核人

6、員；盤點(diǎn)由主盤人點(diǎn)數(shù)、復(fù)盤人查對(duì)記錄人登記；4、盤點(diǎn)結(jié)束，記錄人將盤點(diǎn)表依照登記先后次序編號(hào)交財(cái)務(wù)要求所有清單連號(hào)，沒有遺漏，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)進(jìn)行匯總。第五條：盤點(diǎn)報(bào)告(一)財(cái)務(wù)部門應(yīng)依盤點(diǎn)表編制盤點(diǎn)盈虧表電子版，并經(jīng)過內(nèi)部局域網(wǎng)OA辦公系統(tǒng)送經(jīng)管部門，填列差別原由說明寫出盤點(diǎn)報(bào)告，并上報(bào)主管部門審察后報(bào)總經(jīng)理批閱，財(cái)務(wù)依據(jù)總經(jīng)理簽核后的盤點(diǎn)報(bào)告做賬務(wù)調(diào)整和盤點(diǎn)差別辦理。3、盤點(diǎn)差別的原由有錯(cuò)盤、漏盤、計(jì)算錯(cuò)誤；異樣退貨，而且未入賬；待查明原由，進(jìn)行剖析差別原由，作詳盡書面報(bào)告，同時(shí)提出差別調(diào)整申請(qǐng)。（二）盤點(diǎn)報(bào)告需寫明盤盈盤虧原由，分清責(zé)任，取出過后糾正舉措，并轉(zhuǎn)發(fā)經(jīng)管部門記錄存案。(二)不按期抽點(diǎn)

7、，應(yīng)于盤點(diǎn)后一周內(nèi)將盤點(diǎn)報(bào)告表呈報(bào)上司批改。年中、年關(guān)盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后二禮拜內(nèi)將盤點(diǎn)報(bào)告表呈報(bào)上司核示。第六條、盤點(diǎn)辦理：（一）盤點(diǎn)差別的查對(duì)1、財(cái)務(wù)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行差別對(duì)照，數(shù)據(jù)若有進(jìn)出，從頭確認(rèn)盤點(diǎn)地區(qū)由經(jīng)管人員與主盤人對(duì)差別項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)盤，檢查能否存在漏盤、錯(cuò)盤現(xiàn)象并重新計(jì)算；對(duì)未入賬的從頭入賬；2、財(cái)務(wù)再次對(duì)復(fù)盤結(jié)果進(jìn)行匯總，并與庫(kù)存帳比較差別。.精選文檔4、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)差別檢查報(bào)告及差別調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審察后呈報(bào)總經(jīng)理審批。5、經(jīng)管部門依據(jù)審批狀況作庫(kù)存差別調(diào)整。6、財(cái)務(wù)部依據(jù)審批狀況作庫(kù)存財(cái)務(wù)帳差別調(diào)整（二）、盤點(diǎn)結(jié)果辦理：1、存貨盤點(diǎn)，原材物料依據(jù)庫(kù)存類型分為ABC類：類物質(zhì)不予出現(xiàn)差別；

8、類物質(zhì)盤點(diǎn)差錯(cuò)率應(yīng)為1%以下，超出1%到3%的差錯(cuò)率將對(duì)經(jīng)管負(fù)責(zé)人進(jìn)行績(jī)效扣分；C類物質(zhì)盤占差錯(cuò)率應(yīng)為3%之內(nèi)，超3%的差錯(cuò)率將對(duì)經(jīng)管負(fù)責(zé)人進(jìn)行績(jī)效扣分，超出5%差錯(cuò)率的將對(duì)高出部分做核算由經(jīng)管負(fù)責(zé)人與經(jīng)管人擔(dān)當(dāng)。2、成品庫(kù)不贊同出現(xiàn)盤盈虧，的確有盤盈與盤虧現(xiàn)象存在，將對(duì)庫(kù)房負(fù)責(zé)人、庫(kù)房保存依據(jù)盤盈與盤虧售價(jià)的差額進(jìn)行扣款。3、帳載數(shù)目如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記錄不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以通告勸告以上處罰，狀況嚴(yán)重者，應(yīng)報(bào)呈總經(jīng)理辦理。4、帳載數(shù)字若有涂改未蓋印、簽章、簽證等憑據(jù)可查，憑據(jù)未整理難以核查或有虛假數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理辦理。5、物料管理人員有以下狀況者，應(yīng)

9、送總經(jīng)理辦理或補(bǔ)償相應(yīng)的金額：對(duì)所保存的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等徇私作弊者：對(duì)所保存的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而私自移轉(zhuǎn)、撥借或破壞不報(bào)告者：未盡保存責(zé)任或因?yàn)檫^錯(cuò)以致財(cái)物遭到被竊、損失或盤虧者。第八條：盤點(diǎn)應(yīng)注意問題：（一）盤點(diǎn)采納實(shí)地盤存制，嚴(yán)禁目測(cè)數(shù)目、預(yù)計(jì)數(shù)目，一定采納實(shí)盤.精選文檔實(shí)點(diǎn)，防止用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)目，應(yīng)于確立后，再持續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得改正。（二）所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，所以盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及挪動(dòng)。（三）、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)一定以實(shí)質(zhì)盤點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想、預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)、假造數(shù)據(jù)記錄。盤點(diǎn)物件時(shí)，盤點(diǎn)人均應(yīng)依照盤點(diǎn)人實(shí)質(zhì)盤點(diǎn)數(shù)，詳確記錄于盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表，并于該表上相互署名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備往后核查，若有進(jìn)出者，必要再要點(diǎn)；盤點(diǎn)完成，盤點(diǎn)人應(yīng)將盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表匯總編制盤點(diǎn)表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。（四）盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍：1、存貨：以當(dāng)月最末一日舉行為原則，原則上采全面盤點(diǎn)；年中、年關(guān)盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特別，沒法辦