1、物資管理業(yè)務(wù)操作細則物資管理工作用一句話概括，就是“一個原則，兩個目標，五個環(huán)節(jié)”。在物資管理過程中，始終要以嚴格控制材料采購價格，嚴格控制材料消耗，堅決把材料消耗控制到合理損耗范圍之內(nèi)，把材料成本降到最低作為原則；把保證物資正常供應(yīng)，同時降低材料采購成本，降低材料消耗成本做為管理目標。物資管理要以物資計劃管理工作為龍頭，抓住物資采購供應(yīng)管理和廢舊材料回收管理，控制好物資驗收、發(fā)放和消耗中間等管理環(huán)節(jié)。具體物資管理業(yè)務(wù)操作如下：一、前期準備工作項目上場后，物資部應(yīng)立即開展前期準備工作：1、查看招標文件、投標文件、施工合同等，了解主要材料的供應(yīng)方式。知道什么材料是甲供的，什么材料是甲控的，什么材

2、料是自購材料。甲控、自購的材料中哪些材料由總公司統(tǒng)一供應(yīng)，哪些材料由集團公司招標采購，哪些材料由工程公司招標采購。2、及時了解當(dāng)?shù)夭牧腺Y源、價格、供應(yīng)商等情況，分清哪些材料是本工程的緊缺物資。對于緊缺材料要提前謀劃、提前尋找貨源，提前與供應(yīng)商洽談，以便控制材料采購價格，以防影響施工。對于考查通過的供應(yīng)商，及時填寫供方現(xiàn)場考查表,并登記合格供應(yīng)商臺帳。供方現(xiàn)場考查表 JL09-01供方名稱法人代表單位地址聯(lián)系電話供方主要產(chǎn)品名稱考查主要部門參加單位及人員考查內(nèi)容管理體系生產(chǎn)能力 （供貨能力）社會信譽企業(yè)性質(zhì)注冊資本企業(yè)執(zhí)照 生產(chǎn)許可證調(diào)查小組意見 簽字： 年 月 日主管部門意見 簽字： 年 月

3、日單位領(lǐng)導(dǎo)審批意見 簽字： 年 月 日中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部合格供應(yīng)商臺帳制 表： 物資部主管： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于： 合格供應(yīng)商名單編制單位：序號供方名稱產(chǎn)品及服務(wù)資質(zhì)等級法人地位負責(zé)人通訊地址聯(lián)系電話評定時間備注名稱3、根據(jù)集團公司、工程公司的相關(guān)規(guī)定和項目上的實際情況，明確物資管理目標，制定項目部自己的規(guī)章制度，由項目經(jīng)理簽字下發(fā)，并嚴格把制度落實到位。4、熟悉圖紙、施組、進度計劃等，了解圖紙，了解設(shè)計意圖，了解施工方法。5、勘察施工現(xiàn)場,提前規(guī)劃材料場、油庫、火工品庫場地。二、材料計劃管理材料計劃分兩種，一種是總量需求計劃，另一種是材料采購計劃。（一）、總量需

4、求計劃總量需求計劃就是整個工程的材料需用量?？偭啃枨笥媱澯泄こ滩刻峁?，計劃部、總工復(fù)核。圖紙沒有到位時，先按招投標清單中的材料量編制總量需求計劃。圖紙每到一批，工程部及時計算出材料需求量，書面報物資部，物資部及時調(diào)整總量需求計劃。同樣設(shè)計變更時，工程部也要把變更部分的材料量書面報物資部，物資部做相應(yīng)的總量需求計劃調(diào)整?？偭啃枨笥媱澥遣牧峡偭靠刂频囊罁?jù)，也是根據(jù)施工進度編制材料采購計劃的依據(jù)，同時也是編制量價分析的依據(jù)，為測算材料成本的準確可靠數(shù)據(jù)。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部物資材料總量需求計劃制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 項目部總工： 項目部經(jīng)理： 年 月

5、日 于： 中鐵十八局集團第四工程公司 項目部物資材料需求計劃編制說明1、本需示計劃：起 年 月 日 到 年 月 日。2、本需求計劃數(shù)據(jù)來源：工程部、計劃部根據(jù)（施工圖紙、工程量清單）3、本需求計劃包括： 橋、 洆洞 隧道等工程項目4、本需求計劃是第 次調(diào)整，本次增加（減少） 材料 （數(shù)量多少）工程物資需求計劃表編制單位：截止時間： 年 月 日序號材料名稱規(guī)格型號單位需求數(shù)量投標單價預(yù)計采購單價金額（元）備注123456789合計說明： （二）工程物資總量計劃及差價測算表工程物資總量計劃及差價測算表是根據(jù)整個項目的材料需用量、投標材料價格、市場調(diào)查的材料的價格進行編制，是預(yù)測分析整個項目材料成本

6、盈虧情況。當(dāng)施工圖紙沒有到齊時，物資部可以根據(jù)招投標時的工程量清單編制，待施工圖紙到齊后，根據(jù)實際材料量進行調(diào)整。量價分析還要根據(jù)材料采購平均價格及預(yù)測后續(xù)材料價格及時調(diào)整量價分析。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部工程物資總量計劃及差價測算表制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 項目部總工： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于： 中鐵十八局集團第四工程公司 項目部物資總量計劃及差價測算表編制說明1、本物資總量計劃及差價測算表：起 年 月 日 到 年 月 日。2、本需求計劃數(shù)據(jù)來源：設(shè)計數(shù)量： 預(yù)算單價： 采購單價：3、本設(shè)計數(shù)量包括： 橋、 洆洞 隧道等工程項目4、本需求計劃是

7、第 次調(diào)整，本次增加（減少） 材料 （數(shù)量多少）工程物資總量計劃表及差價測算表編制單位：截止時間： 年 月 日序號材料名稱規(guī)格型號單位設(shè)計數(shù)量預(yù)算單價采購單價差價金額（元）備注1234567891011121314合計說明： （三）、材料采購計劃材料采購計劃是根據(jù)施工方案，施工進度，再根據(jù)材料生產(chǎn)周期、配送周期、檢驗周期、庫存量、價格漲跌趨勢編制的材料采購計劃。計劃的準確性直接影響到工程施工進度、資金占用等一系列問題。材料采購計劃由物資部、工程部、計劃部相互配合共同編制。編制材料采購計劃要做到以下幾點1、物資采購計劃編制要按分部分項工程編制，也就是把材料用量的計算依據(jù)，形成書面編制說明附到計劃

8、的上面。具體要求如下：具體到樁基、承臺、墩身、梁、橋面等分步分項工程。施組設(shè)計中的棧橋、平臺、圍堰等大臨設(shè)施以及小臨設(shè)施項目，應(yīng)無一漏缺。編制計劃內(nèi)容全：如材料名稱、規(guī)格型號、質(zhì)量要求、數(shù)量、需用日期、使用部位等。2、物資計劃編制數(shù)據(jù)要準：統(tǒng)計需用量數(shù)據(jù)要準；盤點、統(tǒng)計庫存量數(shù)據(jù)要準；下達采購計劃數(shù)據(jù)要準。3、物資計劃具有予見性：掌握市場需求變化，掌握市場價格變化，掌握項目施工進度變化，掌握季節(jié)變化，提前做出安排，保證物資供應(yīng)。4、物資計劃編制要具有可靠性：嚴禁粗打冒估，既要保證供應(yīng)，又要防止超儲積壓造成浪費。5、根據(jù)施工進度分批進貨：通過物資計劃工作使材料供應(yīng)工作按施工進度分期分批進貨，適時

9、適量供應(yīng)；使材料供應(yīng)工作達到：供應(yīng)好，周轉(zhuǎn)快，費用省，降低采購成本，保管成本，保證施工需要的目的。6、根據(jù)施工進度，計劃部及時調(diào)整施工計劃，工程及時根據(jù)計劃部調(diào)整的施工計劃，及時計算出材料量，書面報物資部，物資編制物資材料臨時采購計劃。物資材料臨時采購計劃也及時、準確，避免因施工進度滯后，造成材料積壓，更要避免因施工進度加快，造成停工待料，造成不應(yīng)有的損失。（四）材料采購計劃總量到達總量需要計劃時，物資部及時與工程部、計劃部核對材料總需求計劃量，查明原因，禁止超過材料總量需要計劃進行物資采購。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 物資材料采購計劃制 表 ： 物資部部長： 工程部部長：

10、計劃部部長： 項目部總工： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于： 中鐵十八局集團第四工程公司 項目 年 月物資材料采購計劃編制說明1、本采購計劃：起 年 月 日 到 年 月 日。2、本采購計劃數(shù)據(jù)來源：工程部、計劃部根據(jù)（施工圖紙、工程量清單）3、本采購計劃包括： 橋、 洆洞 隧道等工程項目年 月物資材料采購計劃表編制單位： 年 月 日 第 頁 共 頁序號材料名稱規(guī)格型號單位本次數(shù)量累計數(shù)量備注中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 物資材料臨時采購計劃制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 項目部總工： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于：中鐵十八局集團第四工程公司 項目 年 月物資

11、材料臨時采購計劃編制說明1、本臨時采購計劃：起 年 月 日 到 年 月 日。2、本臨時采購計劃數(shù)據(jù)來源：工程部、計劃部根據(jù)（施工圖紙、工程量清單）3、本臨時采購計劃新增（減）： 橋、 洆洞 隧道等工程項目年 月物資材料臨時采購計劃表編制單位： 年 月 日 第 頁 共 頁序號材料名稱規(guī)格型號單位本次數(shù)量累計數(shù)量備注三、材料采購供應(yīng)管理1、材料采購權(quán)限的劃分：鋼材、水泥、柴油、鋼軌、火工品由股份公司采購（甲供材料除外）；鋼結(jié)構(gòu)、鋼板樁、粉煤灰、礦粉、外加劑、商品砼、防水材料、土工合成材料、錨具、橋梁支座等由集團公司集中招標采購，其他材料是工程公司招標采購。2、材料采購應(yīng)當(dāng)按股份公司集中采購管理規(guī)定

12、執(zhí)行，所有材料（包括甲供、甲控材料）都要提前45天上報采購計劃到公司物資部，由公司物資部人員把材料采購計劃錄入到股份公司的商務(wù)平臺，進行采購權(quán)限審批。甲供、甲控材料項目部上報計劃時，必須提供相應(yīng)依據(jù)，如招標文件、合同、業(yè)主文件等。項目部必須按批復(fù)結(jié)果執(zhí)行。3、鋼模板、掛藍、襯砌臺車、管片連接螺栓、直螺紋套筒、輕鋼結(jié)構(gòu)（鋼結(jié)構(gòu)廠房）、拌和站、鋼筋場料棚等屬于集團公司內(nèi)部產(chǎn)品，必須按中鐵十八局集團有限公司內(nèi)部工業(yè)產(chǎn)品采購管理暫行辦法執(zhí)行。 物資集中采購申請計劃（ ） 編號： 項目名稱： 年 月 日序號物資名稱規(guī)格型號計量單位計劃數(shù)量計劃單價(投標書)計劃金額標準或圖號用 途 需求時間（開始-結(jié)束日

13、期）說明（進貨時間、收貨人及送貨地址）：物資計劃編制電話物資主管意 見 日期：計劃主管意見 日期：項目總工 意 見 日期：項目經(jīng)理意見 日期：公司物資 領(lǐng)導(dǎo)批示 日期：3、大宗材料采購必須進行公開、公正、公平的招標采購。公開招標就要嚴格按招標程序辦理。公開招標主要工作有編制招標書、標書評審、發(fā)布公告或投標邀請函、開標、評標、形成評標報告、發(fā)送中標通知書。招標采購要注意以下兩點：、招標書、投標邀請函、開標簽到記錄、評標簽到、評標報告、中標通知書等資料上報公司物資部備案留存。、公司紀委、物資部全過程參與、監(jiān)督，并親自參加開標。4、其他材料必須做好詢價采購，詢價采購也要按詢價程序執(zhí)行。詢價工作主要有

14、編制詢價函，發(fā)送詢價函給合格的供應(yīng)商，統(tǒng)計匯總供應(yīng)商的報價單，根據(jù)報價情況，選擇部分供應(yīng)商進行第二輪談判，并形成談判記錄，項目部物資部書寫詢價報告報項目經(jīng)理審批。詢價報告主要內(nèi)容包括詢價函發(fā)送情況，收到報價情況，第二輪談判情況以及物資部的建議等。同樣詢價資料也要報公司物資部備案存檔。5、應(yīng)急采購是指工程上場，材料還沒有公開招標或項目部資金緊張，材料款欠款嚴重，供貨商斷斷續(xù)續(xù)供貨，甚至停止供貨。為了確保工程施工正常進行，而采取的應(yīng)急采購，也可以叫臨時采購。應(yīng)急采購必須堅持“詢價、貨比三家”采購，并保存好詢價資料備查。6、項目部在物資采購過程中出現(xiàn)特殊情況書面上報公司物資部進行報批。7、簽訂材料采

15、購合同（1）、合同談判合同談判是材料采購工作的重要環(huán)節(jié)，談判水平的高低直接影響到材料的價格、質(zhì)量。合同談判要充分利用以下技巧：、提前進行市場調(diào)查、談判準備過程，多聽、少說 、掌握采購產(chǎn)品的檢測標準、有意加大采購數(shù)量，獲得最優(yōu)惠價格、談判時不要盲目出價、請懂技術(shù)和懂業(yè)務(wù)的人員參與談判（2）起草合同物資部及時起草材料采購合同。合同首先經(jīng)過項目部評審，然后報公司相關(guān)部門進行評審。合同評審按公司法務(wù)部制定的合同管理辦法執(zhí)行。合同評審?fù)ㄟ^后，及時簽訂合同，嚴禁無合同進行采購。（3）登記合同臺帳合同簽訂后，按集團公司合同臺帳格式，及時登記合同臺帳。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部物資采購合同登記臺賬

16、制 表 ： 審 核： 物資部部長： 年 月 日 于：物資采購合同登記臺帳編制單位：合同編號合同名稱供應(yīng)材料合同金額供貨單位雙方簽約人供方地址聯(lián)系電話供貨期限四、物資驗收、發(fā)放和核算管理（一）材料到場驗收1、材料到場驗收需要由項目部物資部材料員、施工隊材料員、供貨單位人員共同驗收。驗收內(nèi)容：材料的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格型號、材料合格證（質(zhì)保證）等。驗收合格沒有問題時，三方在送貨單（收貨單）上簽字認可。由物資部材料員現(xiàn)場盯控，確保材料卸到施工現(xiàn)場。2、物資部及時填寫材料進場通知單、材料合格證及時通知試驗室進行取樣做試驗，試驗室把檢測結(jié)果及時反饋到物資部。不合格材料及時封存，通知供應(yīng)商進行處理，退貨時及時

17、填寫退貨登記臺帳。材料標識牌要及時填寫及時更新。3、新購的周轉(zhuǎn)材料，書面上報到公司物資部進行備案。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 進場材料驗收（通知）單制 表 ： 物資部部長： 年 月 日 于：進場材料驗收（通知）單進場日期:編號：序號材料名稱規(guī)格型號單位數(shù)量生產(chǎn)廠家批號質(zhì)保單編號存放地點使用部位備注1234567891011驗收情況驗收員： 材料員： 試驗室： 3、當(dāng)數(shù)量、質(zhì)量驗收合格時，及時按程序規(guī)定標準填寫驗收憑證（點驗單）、登記臺帳。中鐵十八局集團第四工程有限公司物資驗收單點收單位： 年 月 日 物點字第 號物 資收貨憑證來 源名稱號碼材料編號物 資 名 稱規(guī)格及型號單位

18、購入單價實收數(shù)量購入金額標準單價標準金額差價備 注驗收部門主管：業(yè)務(wù)員：保管員：記錄 月 日 月 日 月 日 新購周轉(zhuǎn)材料備案表 編號：項目名稱：購買日期：年 月 日用 途材料名稱規(guī)格型號單位單價數(shù)量金額預(yù)留殘值（單價）備注備案資料：1、發(fā)票、備案表的掃描件 2、備案表的電子版制表：物資部主管： 財務(wù)主管：項目經(jīng)理：中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 主要材料進場臺賬制 表 ： 物資部部長： 年 月 日 于：年 月主要材料進行統(tǒng)計表編制單位：材料名稱規(guī)格型號單位本月情況累計情況備注單價進場數(shù)量金額進場數(shù)量金額制表： 審核： 物資主管： 項目經(jīng)理：中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部

19、年 月 材料到貨登記臺賬制 表 ： 物資部部長： 年 月 日 于： 進 場 物 材 料 到 貨 登 記 年物資名稱規(guī)格型號單 位實到數(shù)量收貨人供貨單位進場材料通知單號檢驗結(jié)果(試驗編號）月日中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 小型機具臺賬制 表 ： 審 核： 物資部部長： 年 月 日 于：年 月小型機具登記臺帳進場日期材料名稱規(guī)格型號單位數(shù)量存放地點（或保管人）備注中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 周轉(zhuǎn)材料臺賬制 表 ： 審 核： 物資部部長： 年 月 日 于：年 月周轉(zhuǎn)材料登記臺賬進場日期材料名稱規(guī)格型號單位數(shù)量存放地點（或使用人）備注中鐵十八局集團第四工程有限公司 項

20、目部年 月 材料退貨登記臺賬制 表 ： 審 核： 物資部部長： 年 月 日 于： 材料退場登記進場日期退場日期供貨單位材料名稱規(guī)格型號單位進場數(shù)量退場數(shù)量備注退場原因：物資部：供應(yīng)商：見證人：物資材料退場登記臺帳進場日期材料名稱規(guī)格型號單位爐批號進場數(shù)量退場日期退場數(shù)量供應(yīng)商備注（二）材料發(fā)放1、材料發(fā)放前，首先辦理領(lǐng)用材料授權(quán)委托書。授權(quán)委托書由簽訂施工合同的法定代表親自簽字授權(quán)。如果施工隊是單位的，還要加蓋單位公章。沒有領(lǐng)料授權(quán)委托書，物資部門不得發(fā)料。授權(quán)委托書格式如下：授權(quán)委托書中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部：（以下簡稱：項目部）茲委托姓名： 身份證號碼： 姓名： 身份證號碼：

21、 全權(quán)負責(zé)本施工隊現(xiàn)場所需材料的申報、驗收、驗貨、對帳、簽單等事宜，授權(quán)人由于每月底前往項目部設(shè)備物資部，與設(shè)備物資部進行材料領(lǐng)用款的對賬，授權(quán)人的簽字有效性如同本人。若有變動,本人（隊）將以書面形式通知項目部,如果本人（隊）未及時通知項目部,所造成的一切經(jīng)濟責(zé)任和法律后果由本人（隊）承擔(dān)! 特此申明與授權(quán)! 施工隊名稱: 施工隊隊長: 電話號碼： 身份證號： 年 月 日 2、物資部材料員（保管員）發(fā)料時，要嚴格發(fā)料手續(xù)，要做到以下幾點：嚴格按項目部領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的發(fā)料單為準，杜絕無計劃發(fā)放，超定額、超損耗發(fā)放。嚴格按工程項目施工合同中規(guī)定發(fā)放的材料品種發(fā)料。發(fā)料時堅持按發(fā)料單位上的材料名稱、規(guī)格型

22、號、數(shù)量發(fā)料。保證帳物相符，準確無誤及時登記隊伍領(lǐng)料臺帳。3、公司內(nèi)部兩個項目部之間，調(diào)撥材料、周轉(zhuǎn)材料及填寫物資（周轉(zhuǎn)）材料交接、調(diào)撥單，并交公司物資部進行轉(zhuǎn)帳。中鐵十八局集團第四工程有限公司物資發(fā)料單根據(jù) 號通知單 年 月 日 發(fā)字第 號材料編號材 料 名 稱規(guī)格型號單位單價實發(fā)數(shù)量金額備 注小計發(fā)料單位主業(yè)保收料收料人 簽字管務(wù)管單位中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 隊伍領(lǐng)料臺賬制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 項目部總工： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于：年 月 隊領(lǐng)用材料臺帳材料編號材料名稱規(guī)格型號單位本月領(lǐng)用本年領(lǐng)用開累累計領(lǐng)用備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量

23、金額中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 隊伍領(lǐng)（退）周轉(zhuǎn)材料臺賬制 表 ： 審 核： 物資部部長： 年 月 日 于：年 月 隊伍領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料登記臺帳材料名稱規(guī)格型號單位本月領(lǐng)用數(shù)量累計領(lǐng)用數(shù)量本月退還數(shù)量累計退還數(shù)量未退還數(shù)量備注物資部： 施工隊伍： 年 月 日中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 隊伍領(lǐng)（退）小型機具臺賬制 表 ： 審 核： 物資部部長： 年 月 日 于：年 月 隊伍領(lǐng)用小型機具登記臺帳機具名稱規(guī)格型號單位本月領(lǐng)用數(shù)量累計領(lǐng)用數(shù)量本月退還數(shù)量累計退還數(shù)量未退還數(shù)量備注物資部： 施工隊伍： 年 月 日四公司物資（周轉(zhuǎn)）材料交接、調(diào)撥單調(diào)出單位調(diào)入單位序號日期材

24、料名稱規(guī)格型號單位數(shù)量購買單價金額調(diào)撥價格調(diào)撥金額備注12345678910金額（大寫：） 小寫：公司物資部（簽字蓋章）：調(diào)出單位：（簽字蓋章）接收單位：（簽字蓋章）（三）物資材料消耗核算管理1、物資材料驗收合格后，物資部及時填寫點驗單，及時錄入到PM系統(tǒng)，同時錄入到財務(wù)共享軟件。借方：記原材料-XX分類 貸方：記應(yīng)付帳款-XX單位。如果是周轉(zhuǎn)材料 借方：記周轉(zhuǎn)材料-在用周轉(zhuǎn)材料 貸方：記應(yīng)付帳款-XX單位。如果是小型機具 借方記 低值易耗品 貸方記應(yīng)付帳款-XX單位。周轉(zhuǎn)材料、小型機具只點驗，不填寫發(fā)料單，但要按集團公司規(guī)定的周轉(zhuǎn)材料攤銷辦法進行攤銷。2、填寫好發(fā)料單，及時錄入到PM系統(tǒng)，同

25、時錄入到財務(wù)共享軟件。錄入共享軟件，首先要分清材料的用途（去向）。臨建材料與構(gòu)成工程實體的材料要分清。如果是臨建用的材料 借方記臨時設(shè)施 貸方記原材料-XX類；如果是構(gòu)成工程主體的材料 借方記 施工合同成本-材料直接費 貸方記 原材料-XX類；其他不構(gòu)成工程實體的材料 借方記施工合同成本-其他直接費 貸方記原材料-XX類；油料、配件等材料 如果是施工現(xiàn)場用的 借方記 施工合同成本-機械費 貸方記 原材料-XX類； 如果是拌和站用 借方記輔助生產(chǎn)-拌和站-機械費 貸方記 原材料-XX類；如果是鋼筋加工廠用 借方記 輔助生產(chǎn)-鋼筋加工廠-機械費 貸方記 原材料-XX類。如果是用到安全方面的 借方記

26、專項儲備-安全生產(chǎn)費 貸方 記原材料-XX類；對于加工材料核算：如自購買鋼管，鋼板，自行加工鋼支撐。購買的鋼管、鋼板等材料應(yīng)先列記 借方 原材料-xx類 貸記 應(yīng)付帳款-xx單位，不能把鋼管、鋼板直接列入周轉(zhuǎn)材料。如果發(fā)給加工單位進行加工，借方記：委托加工物資 貸方記：原材料-XX類。等加工成鋼支撐后，統(tǒng)計出成品的鋼支撐數(shù)量，消耗掉的材料費、機械費、人工費，核算出成品的鋼支撐單價。成品鋼支撐進行點驗入庫，并登記周轉(zhuǎn)材料臺帳（鋼支撐）。財務(wù)憑證如下：借方 周轉(zhuǎn)材料-鋼支撐 貸方： 委托加工物資-材料費 -機械費 -人工費總之材料消耗要根據(jù)材料的去向不同，列記不同的財務(wù)科目。現(xiàn)在財務(wù)共享之后，需要

27、物資人員自己提單，自已做財務(wù)憑證，因此需要物資人員學(xué)習(xí)財務(wù)知識，懂的財務(wù)知識。3、材料核算應(yīng)該注意的幾個問題：（1）臨建材料與構(gòu)成工程主體的材料一定要分別統(tǒng)計，便于材料節(jié)超分析。（2）安全用品或用于安全方面的材料必須單獨發(fā)料，單獨列入專項儲備-安全經(jīng)費。（3）、物資部在材料點驗單、發(fā)料單交財務(wù)時要進行分類，確保發(fā)料單材料分類與點驗單分類相同一致，錄入財務(wù)共享軟件時確保物資分類入庫、出庫相同。（4）柴油、附屬油、機械配件不得列入材料費，應(yīng)列入機械費。（5）周轉(zhuǎn)材料、小型機具、尤其能夠成固定資產(chǎn)的小型設(shè)備，不能開發(fā)料單，一次性進入成本。但施工過程中，周轉(zhuǎn)材料確實消耗的，應(yīng)給財務(wù)提交單據(jù)進行下帳，減

28、少周轉(zhuǎn)材料數(shù)量、原值、累計攤銷等。同樣施工過程中小型機具確實報廢的，打報廢報告，交財務(wù)下帳處理。（6）加工費、安裝費等不屬于材料，不能點驗、發(fā)料。如果運費與材料發(fā)票一起報帳時，運費可以攤到材料價格中進行點驗、發(fā)料。辦公用品不得點驗、發(fā)料，直接憑發(fā)票到財務(wù)報帳。（7）對于材料核算拿不準的，必須與項目財務(wù)人員或公司物資部、財務(wù)部進行聯(lián)系，再進行業(yè)務(wù)處理。（四）、現(xiàn)場材料盤點每月月底，物資部、財務(wù)部、計劃部、工程部等相關(guān)人員共同對現(xiàn)場所有材料進行盤點，包括周轉(zhuǎn)材料、小型機具（設(shè)備）等。盤點要按隊、按倉庫逐一盤點，然后統(tǒng)計匯總，形成書面盤點表，并有相關(guān)人員簽字。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年

29、 月 物資材料盤點表制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 財務(wù)部部長： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于：年 月 物資材料盤點表隊伍名稱：序號材料編號材料名稱規(guī)格型號單位現(xiàn)場數(shù)量備注1234567891011121314盤點人：隊伍負責(zé)人： 日期： 年 月 日年 月 物資材料盤點匯總表項目名稱：序號材料編號材料名稱規(guī)格型號單位現(xiàn)場數(shù)量物資帳庫存差量備注1234567891011121314中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 小型機具盤點表制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 財務(wù)部部長： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于：年 月小型機具盤點表進場日期材料名稱規(guī)

30、格型號單位購買數(shù)量現(xiàn)場數(shù)量存放地點（或保管人）備注中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 周轉(zhuǎn)材料盤點表制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 財務(wù)部部長： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于：年 月周轉(zhuǎn)材料盤點表進場日期材料名稱規(guī)格型號單位進場數(shù)量現(xiàn)場數(shù)量存放地點（或使用人）備注（五）、材料節(jié)超分析每月月底要進行材料節(jié)超分析，材料的應(yīng)耗量（設(shè)計量+損耗），由工程部，計劃部提供。物資部提供準確的材料消耗量。三部門共同進行材料節(jié)超分析，并編制材料節(jié)超分析說明，編制說明內(nèi)容應(yīng)有編制期限、設(shè)計數(shù)量來源、損耗率、材料節(jié)超情況。材料節(jié)超分析結(jié)果報項目經(jīng)理審批。發(fā)材料節(jié)超異常情況的，要深入分

31、析原因。如果丟失、被盜、被倒賣應(yīng)及報項目領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)進行處理。材料節(jié)超分析時一定要做到及時溝通，相到通氣，材料應(yīng)耗量與消耗量必須做到同步，也就是說消耗量與應(yīng)耗量必須匹配。另外由于盤點時存在誤差，所有材料節(jié)超分析時，既要對每月消耗的材料進行分析，更要對累計的材料消耗進行分析。材料節(jié)超分析時，也必須按隊伍進行分析，然后再形成匯總表。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 物資材料節(jié)超分析制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 項目部總工： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于：中鐵十八局集團第四工程公司 項目物資材料節(jié)超分析編制說明1、本材料節(jié)超分析：起 年 月 日 到 年 月 日。

32、2、本材料節(jié)超分析數(shù)據(jù)來源：設(shè)計量來源： 應(yīng)耗量來源： 消耗量來源：3、材料損耗系數(shù)情況：4、材料節(jié)超情況：5、材料節(jié)超情況原因：年 月 隊（班組）材料節(jié)超分析表材料名稱規(guī)格型號單位本月情況累計情況備注設(shè)計量應(yīng)耗量消耗量節(jié)超量設(shè)計量應(yīng)耗量消耗量節(jié)超量1、節(jié)超率等于節(jié)超量除以設(shè)計量。2、設(shè)計量計算表附在后面，3、對節(jié)超量異常的材料，查找原因，并把書面說明附表后。年 月材料節(jié)超分析匯總表材料名稱規(guī)格型號單位本月情況累計情況備注設(shè)計量應(yīng)耗量消耗量節(jié)超量 累計設(shè)計量累計應(yīng)耗量累計消耗量節(jié)超量1、節(jié)超率等于節(jié)超量除以設(shè)計量。2、對節(jié)超量異常的材料，查找原因，并把書面說明附表后。對于混凝土材料節(jié)超分析，首

33、先把混凝土看做一種材料，進行混凝土材料節(jié)超分析。即根據(jù)施工部位，計算出混凝土應(yīng)耗量，分析出混凝土的節(jié)超情況。然后再根據(jù)拌和站拌和的混凝土量及混凝土施工配合比（理論配合比）計算出各種原材料的應(yīng)耗量，分析水泥、砂、碎石、外加劑等材料的節(jié)超情況。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 混凝土節(jié)超分析制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 項目部部工： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于：中鐵十八局集團第四工程公司 項目混凝土節(jié)超分析編制說明1、本材料節(jié)超分析：起 年 月 日 到 年 月 日。2、本材料節(jié)超分析數(shù)據(jù)來源：設(shè)計量來源： 應(yīng)耗量來源： 消耗量來源：3、材料損耗系數(shù)情況：4、材

34、料節(jié)超情況：5、材料節(jié)超情況原因：年 月 隊（班組）混凝土節(jié)超分析表材料名稱規(guī)格型號單位本月情況累計情況備注設(shè)計量應(yīng)耗量消耗量節(jié)超量設(shè)計量應(yīng)耗量消耗量節(jié)超量1、節(jié)超率等于節(jié)超量除以設(shè)計量。2、設(shè)計量計算表附在后面，3、對節(jié)超量異常的材料，查找原因，并把書面說明附表后。年 月混凝土節(jié)超分析匯總表材料名稱規(guī)格型號單位本月情況累計情況備注設(shè)計量應(yīng)耗量消耗量節(jié)超量累計設(shè)計量累計應(yīng)耗量累計消耗量節(jié)超量1、節(jié)超率等于節(jié)超量除以設(shè)計量。2、對節(jié)超量異常的材料，查找原因，并把書面說明附表后。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部年 月 混凝土原材料節(jié)超分析制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長：

35、項目部總工： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于：中鐵十八局集團第四工程公司 項目混凝土原材料節(jié)超分析編制說明1、本材料節(jié)超分析：起 年 月 日 到 年 月 日。2、本材料節(jié)超分析數(shù)據(jù)來源：設(shè)計量來源： 應(yīng)耗量來源： 消耗量來源：3、混凝土生產(chǎn)情況：4、配合比情況： 5、砂、碎石 含水率 %6、材料損耗系數(shù)情況：7、材料節(jié)超情況：8、材料節(jié)超情況原因：年 月混凝土原材料計算表序號混凝土（砂漿）標號使用部位配合比砂（碎）含水率生產(chǎn)方量（方）水泥(噸）中粗砂（噸）碎石 （5-10mm）（噸）碎石 （10-25mm）（噸）粉煤灰（噸）礦粉（噸）減水劑（噸）備注12345678910111213141516

36、說明：使用部位分樁基、承臺、墩柱、連續(xù)梁、臨建、其他單位借調(diào)；其他單位借調(diào)要在備注欄中填寫調(diào)入單位名稱；年 月混凝土原材料節(jié)超分析表材料名稱規(guī)格型號單位本月情況累計情況備注設(shè)計量應(yīng)耗量消耗量節(jié)超量 累計設(shè)計量累計應(yīng)耗量累計消耗量節(jié)超量1、節(jié)超率等于節(jié)超量除以設(shè)計量。2、對節(jié)超量異常的材料，查找原因，并把書面說明附表后。（六）、登記臺帳，編制報表物資部要及時登記臺帳、及時編制各種報表。臺帳、報表有：到貨登記臺帳、物資材料動態(tài)明細帳（收支存）、材料匯總臺帳、隊伍領(lǐng)料臺帳、發(fā)票臺帳、材料外欠款臺帳、周轉(zhuǎn)材料臺帳、小型機具臺帳、廢舊物資處理臺帳、不合格材料退場臺帳、合同臺帳、隊伍用料扣款表、材料消耗表

37、、材料料差統(tǒng)計表、現(xiàn)場材料盤點表、材料節(jié)超分析表及上報公司的各種報表。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部 年物資材料動態(tài)明細賬制 表： 物資部主管： 裝 訂 人： 年 月 日 于： 中鐵十八局集團第四有限公司(項目部) 物 資 器 材 動 態(tài) 帳 材料名稱：規(guī)格型號單位：年料單編號摘 要財務(wù)憑證號單價收入發(fā)出結(jié)存月日數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部 年 月物資材料匯總臺賬 制 表 ： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 項目部總工： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于： 年 月材料匯總臺帳材料編號材料名稱規(guī)格型號單位上月結(jié)存本月收入本月消耗累計收入累計消耗本月

38、結(jié)存數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部 年 月物資材料消耗報表 制 表： 物資部部長： 工程部部長： 計劃部部長： 項目部總工： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于： 年 月份材料消耗報表材料 編號材料名稱規(guī)格型號單位上月庫存本月收入本月發(fā)出本月庫存1隊2隊3隊4隊數(shù)量金額數(shù)量單價金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額總計鋼材小計外加劑小計燃油小計五金小計其他材料小計周轉(zhuǎn)材料小計：中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部 年 月材料租賃費統(tǒng)計表 制 表： 物資部部長： 計劃部部長： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于： 年 月周轉(zhuǎn)材料租賃統(tǒng)計表編制單

39、位：出租單位出租材料名稱規(guī)格型號本月租賃費累計租賃費備注中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部 年 月材料差價統(tǒng)計表 制 表： 物資部部長： 計劃部部長： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于： 年 月進場材料差價統(tǒng)計表編制單位：截止時間： 年 月 日序號材料名稱規(guī)格型號單位預(yù)算單價采購單價差價本月情況累計情況備注進貨數(shù)量金額（元）累計數(shù)量金額（元）1234567891011121314合計說明： （七）對帳1、與供應(yīng)商對帳每月月底及時與供應(yīng)商進行對帳，對帳時首先復(fù)核收貨單（送貨單）的真?zhèn)?，簽字是否是指定的材料員本人簽字。對帳憑證復(fù)核通過后，形成統(tǒng)計匯總表，雙方簽字蓋章，雙方各留一份。同時一定要把對過

40、的收貨單（送貨單）收回，物資部粘帖好，存檔備用。另外還應(yīng)該對貨款支付情況進行對帳，雙方在對帳單上簽字蓋章，并及時登記欠付款臺帳。年底或下年初及時對供應(yīng)商供貨業(yè)績進行評價，填寫供方業(yè)績評價報告。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部 年 月材料（租賃）欠付款臺賬 制 表： 物資部部長： 財務(wù)部部長： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于： 年 月 材料款(租金）支付情況一纜表編制單位： 單位：元序號供貨單位所供材料已開發(fā)票金額到貨未開發(fā)票金額合計應(yīng)付貨款已支付貨款欠款備注1234567891011121314注：填寫累計數(shù)中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部 年 月材料（租賃）欠付款利息臺賬 制 表：

41、 物資部部長： 財務(wù)部部長： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于： 年 月材料欠款利息編制單位：單位：元供應(yīng)商材料種類上月情況本月情況累計情況利率備注累計供貨累計付款累計利息供貨付款利息累計供貨累計付款累計利息供方業(yè)績評價報告JL09-03供方名稱提供產(chǎn)品或外來服務(wù)名稱 項目部名稱評價部門姓名參加部門及人員 年度評價意見 部門負責(zé)人簽字： 年 月 日領(lǐng)導(dǎo)審批意 見 簽字：年 月 日2、與施工隊伍對帳每月月底及時與隊伍進行對帳，雙方確認隊伍領(lǐng)料的數(shù)量、金額，及根據(jù)施工合同應(yīng)該扣（暫扣）的材料款，及時填寫發(fā)料單。扣施工隊伍的材料款，一定要單獨打印EXECL表，單獨簽字，送交計劃部、財務(wù)部進行扣帳。當(dāng)遇到合同約定不太清楚時，物資部與計劃部共同確定施工隊伍扣款的材料項目。財務(wù)部要根據(jù)物資部提供的發(fā)料單對施工隊伍扣款表中的數(shù)量、金額進行審核。中鐵十八局集團第四工程有限公司 項目部 年 月隊伍扣款統(tǒng)計表 制 表： 物資部部長： 計劃部部長： 財務(wù)總部長： 項目部經(jīng)理： 年 月 日 于： 年 月 隊扣款統(tǒng)計表序號材料名稱規(guī)格型號單位本月累計備注數(shù)量金額數(shù)量金額一、雙方確認的扣款二、暫扣款統(tǒng)計：物資主管：隊伍：年 月扣款統(tǒng)計匯總表序號隊伍名稱本月累計備注扣款金額暫扣金額累計扣款金額累計暫扣金額累