1、可修改編輯可修改編輯合富輝煌房地產(chǎn)（安徽）公司財(cái)務(wù)報(bào)銷及借款制度一、報(bào)銷及借款流程規(guī)定二、對原始單據(jù)的一般要求1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。2.內(nèi)容要齊全，臺頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。3.印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。4.自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。5.單據(jù)應(yīng)分類粘貼、報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)盡量出示費(fèi)用清單。6.如特殊情況無正規(guī)發(fā)票情況

2、下，可用其它發(fā)票替代，但須列明具體費(fèi)用清單。三、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷具體規(guī)定根據(jù)公司業(yè)務(wù)范圍的拓展擴(kuò)大，在合理安排出差員工工作和生活必需的前提下，業(yè)務(wù)費(fèi)用的支出應(yīng)本著“開源節(jié)流、降低成本、提高效益”的原則，為杜絕不合理的開支及鋪張浪費(fèi)的行為，特制定以下各項(xiàng)制度：（一）、差旅費(fèi)1各.部門員工出差之前，必須到行政部填寫出差申請單（見附件）申報(bào)出差登記，由其所在部門的負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)行政部備案。員工結(jié)束出差返回公司，應(yīng)先到行政部報(bào)到并登記返回日期。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需出示出差申請單，并填具公司規(guī)定的差旅費(fèi)申報(bào)單并附上單據(jù)。2出.差員工的差旅報(bào)銷及補(bǔ)貼費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見附件。3員.工異地來回交通工具報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見附件。4費(fèi).用

3、報(bào)銷范圍：1）住宿費(fèi)（超出標(biāo)準(zhǔn)以外部分自理）；2）公關(guān)費(fèi)（指禮品費(fèi)、餐娛費(fèi)，報(bào)銷憑證必須注明時(shí)間、事由及禮品名稱）；3）出差地往返交通費(fèi)（超出標(biāo)準(zhǔn)以外部分自理）；5長.期駐外地工作人員，在首次進(jìn)駐工作地時(shí)，需購置的必備生活用品應(yīng)提前書面申請，詳列明細(xì)及費(fèi)用預(yù)算（包括房租），報(bào)行政部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理簽批。進(jìn)駐外地工作期間，再發(fā)生的日常生活日用品購置，費(fèi)用自理。6出.差費(fèi)用必須在返回后三日內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)必須將出差書面申請作附件附在報(bào)銷單上，否則財(cái)務(wù)不予辦理。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1實(shí).行先申請，后批準(zhǔn)的原則。1）工作需要可預(yù)計(jì)發(fā)生的招待費(fèi)用，須由部門負(fù)責(zé)人或以上級別人員每月提交預(yù)算計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批

4、并轉(zhuǎn)行政部登記備案，所發(fā)生費(fèi)用按規(guī)定予以報(bào)銷。2）各部門人員因工作需要以公司名義接待有關(guān)單位，并須公司領(lǐng)導(dǎo)參加宴會的，應(yīng)提前填寫書面申請，經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，接待標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理核定。2如.實(shí)際需要費(fèi)用將超出計(jì)劃預(yù)算，須補(bǔ)報(bào)費(fèi)用計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理審批并轉(zhuǎn)行政部備案。3所.有招待費(fèi)必須憑實(shí)際發(fā)票產(chǎn)生三天內(nèi)（外埠招待費(fèi)從回司后三天內(nèi)）辦理報(bào)銷，須在發(fā)票背面詳細(xì)注明招待事由、時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員和相關(guān)人員簽字證明。（三）交通費(fèi)、電話費(fèi)1員.工因工作需要辦理公司事務(wù)時(shí)乘坐交通工具，因交通費(fèi)用已在工資津貼中體現(xiàn)，故不再給于報(bào)銷。2.管理人員因工作需要接待客人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、市場銷售人員因接待客戶、財(cái)務(wù)以及

5、其他部門因特殊需要如取款等需要乘坐出租車，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意可乘坐出租車，次日即按報(bào)銷程序報(bào)銷，并注明乘車日期、起始地點(diǎn)、原因，否則費(fèi)用自理。3通.訊費(fèi)報(bào)銷員工通訊津貼在工資里發(fā)放，不再重復(fù)計(jì)發(fā)。特殊情形由總經(jīng)理批示另行執(zhí)行。四、報(bào)銷期限規(guī)定1.員工因公需要可以辦理借款，借款需注明用途，屬于專項(xiàng)性質(zhì)的借款（除出差借款），借款人須在一周內(nèi)持借款單第三聯(lián)辦理報(bào)銷或退回手續(xù)，逾期財(cái)務(wù)有權(quán)從其工資中扣除；屬于周轉(zhuǎn)金性質(zhì)的借款，須在每年年底到財(cái)務(wù)辦理銷帳手續(xù)；特殊情況超時(shí)歸還需辦理書面申請。每周五為會計(jì)報(bào)銷日，如占用資金超過元每周五為會計(jì)報(bào)銷日，如占用資金超過元0以上者，可在周二報(bào)銷一次。五、本規(guī)定自二00

6、五年九月一日起生效。安徽合富輝煌房地產(chǎn)顧問有限公司200年58月合富輝煌（安徽）出差申請單填寫此聯(lián)請交于行政部門，待返回時(shí)作附件附在報(bào)銷單上出差人姓名職位部門職位等級總經(jīng)理級總監(jiān)級經(jīng)理級員工級出差地點(diǎn)出差時(shí)間項(xiàng)目名稱出差性質(zhì)短期差旅長期外派差旅隨行人員返回時(shí)間暫支旅費(fèi)大寫金額小寫金額出差事由申請日期申請人行政安排結(jié)果業(yè)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納出差人行政部前臺文員合富輝煌（安徽）出差申請單填寫此聯(lián)請交于行政部門，待返回時(shí)作附件附在報(bào)銷單上出差人姓名職位部門職位等級總經(jīng)理級總監(jiān)級經(jīng)理級員工級出差地點(diǎn)出差時(shí)間項(xiàng)目名稱出差性質(zhì)短期差旅長期外派差旅隨行人員返回時(shí)間暫支旅費(fèi)大寫金額小寫金額出差事由申請日期申請人行政安排結(jié)果業(yè)務(wù)總監(jiān)出差人行政部前臺文員財(cái)務(wù)部出納附件：非業(yè)務(wù)部門員工短期差旅報(bào)銷及補(bǔ)助費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)人員及補(bǔ)助項(xiàng)目一般地區(qū)特殊地區(qū)上限另注總經(jīng)理級住宿天三星、四星（實(shí)報(bào)）三星（實(shí)報(bào)）上限元晚可根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況，適當(dāng)上浮交通天實(shí)報(bào)憑票報(bào)銷綜合天實(shí)報(bào)憑票報(bào)銷總監(jiān)級住宿天二星、三星（實(shí)報(bào)）兩星（實(shí)報(bào)）上限元晚可根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況，適當(dāng)上浮交通天實(shí)報(bào)公交車為