1、項(xiàng)目三 銀行業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練模塊二 轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練項(xiàng)目三 銀行業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練模塊二 工作任務(wù)一 轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練【教學(xué)目標(biāo)】 能力目標(biāo)： 1能準(zhǔn)確的填寫空白支票請(qǐng)購單 2能準(zhǔn)確的簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 3能準(zhǔn)確進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理 知識(shí)目標(biāo)： 1掌握空白支票請(qǐng)購單的填寫方法 2掌握轉(zhuǎn)賬支票的簽發(fā)方法 3掌握轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理程序工作任務(wù)一 轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練【教學(xué)目標(biāo)請(qǐng)購支票簽發(fā)支票編制記賬憑證登記銀行存款日記賬開 始結(jié) 束【工作流程】轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)的基本處理程序請(qǐng)購支票簽發(fā)支票編制記賬憑證登記銀行存款日記賬開 始結(jié)【典型業(yè)務(wù)實(shí)例1】 杭州恒

2、申有限責(zé)任公司于2018年4月1日出納人員李曉向開戶銀行購買空白轉(zhuǎn)賬支票1本?！镜湫蜆I(yè)務(wù)實(shí)例1】 杭州恒申有限責(zé)任公司于2【業(yè)務(wù)處理流程1】1填寫空白支票請(qǐng)購單 存款人向開戶銀行領(lǐng)購取支票時(shí)，應(yīng)由出納人員填寫一式四聯(lián)的空白支票請(qǐng)購單。并在第一聯(lián)上加蓋預(yù)留銀行印簽，送交銀行辦理?！緲I(yè)務(wù)處理流程1】1填寫空白支票請(qǐng)購單知識(shí)鏈接空白支票請(qǐng)購單 企業(yè)向開戶銀行購買現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等重要空白票據(jù)，需要填寫一式四聯(lián)的空白支票請(qǐng)購單。第一聯(lián)是銀行作轉(zhuǎn)賬借方憑證；第二聯(lián)是銀行作轉(zhuǎn)賬貸方憑證；第三聯(lián)是銀行憑證柜配售憑證及銷賬用；第四聯(lián)是銀行回執(zhí)作單位收據(jù)或記賬憑證。知識(shí)鏈接空白支票請(qǐng)購單 企業(yè)向開戶銀行3-4

3、教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練3-4教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練3-4教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練3-4教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練3-4教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練【業(yè)務(wù)處理流程1】2銀行審核 經(jīng)過銀行核對(duì)印簽相符后，發(fā)給申請(qǐng)企業(yè)空白支票，按規(guī)定收取工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，并在支票登記簿上注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用單位、支票起訖號(hào)碼等，以備查對(duì)。 同時(shí)在空白支票請(qǐng)購單上填列請(qǐng)購憑證的起止號(hào)碼。并將銀行收取的手續(xù)費(fèi)回單 交于請(qǐng)購人?！緲I(yè)務(wù)處理流程1】2銀行審核3-4教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練【業(yè)務(wù)處理流程1】3領(lǐng)取空白支票 銀行出售的每張轉(zhuǎn)賬支票上均

4、要加蓋銀行名稱和簽發(fā)人賬號(hào)。按照規(guī)定，每個(gè)賬戶一次只能購買一本支票，業(yè)務(wù)量大的可以適當(dāng)放寬。企業(yè)因撤銷、合并或其他原因注銷賬戶時(shí)，應(yīng)將剩余的空白支票交回銀行注銷。請(qǐng)購人取得空白支票后，在空白支票請(qǐng)購單“請(qǐng)購人簽收”處簽字?！緲I(yè)務(wù)處理流程1】3領(lǐng)取空白支票【業(yè)務(wù)處理流程1】3領(lǐng)取空白支票 企業(yè)要嚴(yán)格控制攜帶空白支票外出采購。對(duì)事先不能確定采購物資的單價(jià)、金額的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可將填明收款人名稱和簽發(fā)日期、明確款項(xiàng)用途和款項(xiàng)限額的支票交采購人員，使用支票人員回單位后必須及時(shí)向財(cái)務(wù)部門結(jié)算?！緲I(yè)務(wù)處理流程1】3領(lǐng)取空白支票【業(yè)務(wù)處理流程1】4編制記賬憑證 出納人員李曉根據(jù)開戶行退回的空白支票請(qǐng)購單

5、第四聯(lián)和銀行收費(fèi)回單編制記賬憑證，并交于會(huì)計(jì)汪小麗審核?！緲I(yè)務(wù)處理流程1】4編制記賬憑證3-4教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練【業(yè)務(wù)處理流程1】5登記現(xiàn)金日記賬 出納人員李曉根據(jù)審核無誤的記賬憑證，序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。同時(shí)，在記賬憑證中“記賬”欄劃上記賬符號(hào)“”，并在記賬憑證下方加蓋記賬人簽章?！緲I(yè)務(wù)處理流程1】5登記現(xiàn)金日記賬【典型業(yè)務(wù)實(shí)例2】 杭州恒申有限責(zé)任公司于2018年4月1日由出納人員李曉簽發(fā)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票支付倉庫維修款10000元，交收款人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。收款人為杭州達(dá)慶裝飾公司，賬號(hào)：40023759，開戶銀行：農(nóng)業(yè)銀行杭州慶春支行?！镜湫蜆I(yè)務(wù)實(shí)例2】 杭州恒申有限責(zé)任公

6、司于23-4教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練3-4教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練【業(yè)務(wù)處理流程2】1簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 簽發(fā)人必須在銀行賬戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留銀行印簽不符的支票，否則銀行除退票外，還要按票面金額處以5但不低于1000元的罰款。持有人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2的賠償金?！緲I(yè)務(wù)處理流程2】1簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票【業(yè)務(wù)處理流程2】1簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不受理掛失，可請(qǐng)求收款人共同防范。但是已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行申請(qǐng)掛失，掛失前已經(jīng)支付的，銀行不予受理。轉(zhuǎn)賬支票可以根據(jù)需要在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓，背書是指在

7、票據(jù)背面記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。【業(yè)務(wù)處理流程2】1簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票3-4教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練轉(zhuǎn)賬支票 出票日期：填寫填開當(dāng)天的日期。日期必須使用中文大寫，以防止變?cè)烊掌?。在填寫時(shí)，月份為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前加寫“零”；月為10、11、12，日為10至19的，應(yīng)寫成零壹拾、壹拾壹壹拾玖。如1月15日，應(yīng)寫成“零壹月壹拾伍日”；10月20日，應(yīng)寫成“零壹拾月零貳拾日”。使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由出票單位自行承擔(dān)。轉(zhuǎn)賬支票 出票日期：填寫填開當(dāng)天的日期。日期必須使用中文大轉(zhuǎn)賬支

8、票收款人：填寫對(duì)方收款單位的名稱。付款行名稱：填寫付款單位開戶銀行的名稱。出票人賬號(hào)：填寫付款單位在開戶銀行的賬號(hào)。金額：大寫按要求規(guī)范填寫；小寫金額必須與大寫金額一致，并在小寫最高位的前一格填寫人民幣符號(hào)“￥”。轉(zhuǎn)賬支票收款人：填寫對(duì)方收款單位的名稱。轉(zhuǎn)賬支票用途：填寫所付款項(xiàng)的用途。小寫金額下方的空格欄：采用支付密碼的，可在此填寫支付密碼。出票人簽章：應(yīng)加銀行預(yù)留印簽章。加蓋印章時(shí)要用力和清晰。轉(zhuǎn)賬支票用途：填寫所付款項(xiàng)的用途。3-4教學(xué)課件轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理能力的訓(xùn)練轉(zhuǎn)賬支票附加信息：與正聯(lián)背面后填內(nèi)容相同。出票日期：用小寫填寫與正聯(lián)相同的日期。收款人：與正聯(lián)所填內(nèi)容相同。金額：用小寫填寫與正聯(lián)相同的金額。用途：與正聯(lián)所填相同。單位主管、會(huì)計(jì)：由單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽名或蓋章。轉(zhuǎn)賬支票附加信息：與正聯(lián)背面后填內(nèi)容相同?！緲I(yè)務(wù)處理流程2】2編制記賬憑證 出納人員李曉根據(jù)轉(zhuǎn)賬支票的“存根聯(lián)”，編制記賬憑證，并交于會(huì)計(jì)汪小麗審核?！緲I(yè)務(wù)處理流程2】2編制記賬