1、2022年7月基金從業(yè)資格考試薦保代表人考試題庫(kù) 及答案解析（卷I ）畢業(yè)院校：姓名：考場(chǎng)：考號(hào)：一、選擇題1.根據(jù)深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作，創(chuàng)業(yè)板上市公司下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的有（）。I.解聘高級(jí)管理人員n.公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤(rùn)分配政策是否損害中小投資者合法權(quán)益m.根據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)或國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度等要求變更公司會(huì)計(jì)政策.提名、任免監(jiān)事.控股股東減持計(jì)劃A.n、vb.i、nD.n、m、iv、ve.i、n、m v答案：b解析：根據(jù)深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)創(chuàng)業(yè)板上市公司

2、規(guī)范運(yùn)作（2022年）第3.5.19條規(guī)定，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司下列重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立 意見(jiàn)：（一）提名、任免董事;（二）聘任、解聘高級(jí)管理人員；（三）董事、高級(jí)管理人員的薪酬；（四）聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（五）因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更以外的原因作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正；（六）上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)；（七）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；（八）相關(guān)方變更承諾的方案；（九）優(yōu)先股發(fā)行對(duì)公司各類(lèi)股東權(quán)益的影響；（十）公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤(rùn)分 配政策是否損害中小投資者合法權(quán)益；（十一）需要披露的關(guān)聯(lián)交易、提供

3、擔(dān)保（對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保除外）、委 托理財(cái)、提供財(cái)務(wù)資助、募集資金使用有關(guān)事項(xiàng)、公司自主變更會(huì)計(jì)政策、股票及其 衍生品種投資等重大事項(xiàng)；（十二）重大資產(chǎn)重組方案、管理層收購(gòu)、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃、回購(gòu)股份方 案、上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案；（十三）公司擬決定其股票不再在本所交易；（十四）獨(dú)立董事認(rèn)為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項(xiàng)；（十五）有關(guān)法律法規(guī)、本所相關(guān)規(guī)定及公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)類(lèi)型包括同意、保留意見(jiàn)及其理由、反對(duì)意見(jiàn)及其理由和無(wú) 法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙，所發(fā)表的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)明確、清楚。2 .下列各項(xiàng)中，屬于所有者權(quán)益的有()。I .盈余公積n .實(shí)

4、收資本m .直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得IV.壞賬準(zhǔn)備a.i、m、ivb.i、nc.n、m、ivd.i、n、me.i、n、m、iv答案：d解析：iv項(xiàng)，壞賬準(zhǔn)備屬于資產(chǎn)的抵減項(xiàng)目。.根據(jù)北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法(試行)，上市公司向不特 定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票的，發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于公告招股意向書(shū)前()個(gè)交易日或 者前()個(gè)交易日公司股票均價(jià)。A.10;lB.15;lC.20;lD.10;7E.20;7 答案：c解析：根據(jù)北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法(試行)第43條，上 市公司向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票的，發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于公告招股意向書(shū)前 二十個(gè)交易日或者前一個(gè)

5、交易日公司股票均價(jià)。.根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的是()。A.公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，公司應(yīng)以其全部?jī)糍Y產(chǎn)對(duì) 公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任B.有限責(zé)任公司的股東以其實(shí)際出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任C.公司成立日期為公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期D.設(shè)立公司無(wú)需依法制定公司章程E.公司住所為公司辦公地點(diǎn)所在地答案：C解析：A項(xiàng)，根據(jù)公司法第三條第1款，公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé) 任。B項(xiàng)，根據(jù)公司法第三條第2款，有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì) 公司承擔(dān)責(zé)任。D項(xiàng)，根據(jù)公司法第十條，公司以其主要辦事機(jī)構(gòu)所在地為住所。E項(xiàng)，根據(jù)公司法第十一條，設(shè)立公司必須依法制定公司章程。.

6、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率60% , 2020年甲公司每股收益5 元，預(yù)期可持續(xù)增長(zhǎng)率5%，股權(quán)資本成本15% ,期末每股凈資產(chǎn)30元，沒(méi)有優(yōu)先 股，2020年末甲公司的本期市凈率為()。A.lB.1.2C.0.05D.1.75E.1.05比空 e一解析：本期市凈率=權(quán)益凈利率X股利支付率x(l+增長(zhǎng)率)/(股權(quán)成本-增長(zhǎng) 率) = 5/30 x60%xQ+5%)/Q5%-5%)=1.05。.關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定有()。I .公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)1/2H .收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意m.收購(gòu)經(jīng)股東大會(huì)審

7、議，需經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)IV.收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，需經(jīng)全體董事2/3以上通過(guò)a.i、m、ivB.K、m、IVc. I、n、inD.n、me.i、n、m、iv答案：c解析：iv項(xiàng)，根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法第五十一條規(guī)定，本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事 會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審 議。.申請(qǐng)資格認(rèn)定前20個(gè)交易日名下金融資產(chǎn)日均不低于500萬(wàn)元，或者最近3年 個(gè)人年均收入不低于50萬(wàn)元；.具有2年以上證券、基金、期貨、黃金、外匯等投資經(jīng)歷。（五）同時(shí)符合下列條件的個(gè)人：.根據(jù)上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法，

8、某個(gè)人投資者為合格 投資者，則其可以參與認(rèn)購(gòu)及交易的上交所上市債券品種有0。I公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，債券信用評(píng)級(jí)為AA+n資產(chǎn)支持證券m非公開(kāi)發(fā)行的可交換公司債券iv地方政府債券a.i、nb.i、mc.n、ivD. I、ivE.m、iv答案：d解析：上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法第8條規(guī)定，合格投資者 可以認(rèn)購(gòu)及交易在本所上市交易或者掛牌轉(zhuǎn)讓的全部債券，但下列債券僅限合格投資 者中的機(jī)構(gòu)投資者認(rèn)購(gòu)及交易：債券信用評(píng)級(jí)在AAA以下（不含AAA）的公司債券、企業(yè)債券（不包括公開(kāi)發(fā)行的可 轉(zhuǎn)換公司債券）；非公開(kāi)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券；資產(chǎn)支持證券；本所認(rèn)可的其他僅限合格投資者中的機(jī)

9、構(gòu)投資者認(rèn)購(gòu)及交易的債券。本所提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)的暫停上市債券僅限合格投資者中的機(jī)構(gòu)投資者買(mǎi)入。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過(guò)5%的股東認(rèn)購(gòu)及交易該發(fā)行人 發(fā)行的公司債券，資產(chǎn)支持證券原始權(quán)益人及其關(guān)聯(lián)方認(rèn)購(gòu)及交易相應(yīng)的資產(chǎn)支持證 券，不受本辦法第六條規(guī)定的合格投資者條件的限制。10 .根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn) 重組決議后的次一工作日至少披露0。I .上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案n.董事會(huì)決議田.獨(dú)立董事的意見(jiàn)iv.財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告a.i、m、ivb.i、n、m、ivc. i、n、inD.n、m、iv答案：c 解析：根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第

10、22條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列文件：Q)董事會(huì)決議及獨(dú)立董事的意見(jiàn)；(2)上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案。11.下列屬于存貨的是()。I .房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)購(gòu)入的用于建造商品房的土地使用權(quán)n.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造完工的用于對(duì)外出租的商鋪m.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額iv.公司銷(xiāo)售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運(yùn)抵客戶(hù)工地但未安裝，貨款已收a. I、n、mb.i、m、ivc.m、ivd.i、ne.i、n、m、iv答案：b解析：i項(xiàng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)取得的土地使用權(quán)用于建造對(duì)外出售的房屋建筑物時(shí)，相 關(guān)的土地使用權(quán)應(yīng)當(dāng)計(jì)入所建造的房屋建筑物成本，構(gòu)成

11、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的存貨。n項(xiàng)是投資性房地產(chǎn)，不屬于存貨。in項(xiàng)若工程施工大于工程結(jié)算，表示尚未支付的工程費(fèi)用，所以計(jì)入存貨。iv項(xiàng)系風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬尚未轉(zhuǎn)移，收入未實(shí)現(xiàn)，仍屬于企業(yè)的存貨。.根據(jù)上市公司股東大會(huì)規(guī)則，下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)征集投票權(quán)的說(shuō) 法，錯(cuò)誤的是()。A.獨(dú)立董事征集股東投票權(quán)時(shí)可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)B.董事會(huì)征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息C.公司董事會(huì)、獨(dú)立董事可以公開(kāi)征集股東投票權(quán)D.除法定條件外，公司不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例限制E征集人不可以以有償形式征集股東投票權(quán)答案：A解析：上市公司股東大會(huì)規(guī)則(2022年修訂)第31

12、條規(guī)定，公司董事會(huì)、獨(dú)立董 事、持有百分之一以上有表決權(quán)股份的股東或者依照法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì) 的規(guī)定設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以公開(kāi)征集股東投票權(quán)。征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征 集人充分披露具體投票意向等信息。禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票 權(quán)。除法定條件外，公司不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例限制。.關(guān)于有限責(zé)任公司股東出資的說(shuō)法，正確的有()。I .股東可以貨幣出資n.股東可以實(shí)物出資in.股東可以用土地使用權(quán)出資IV.股東可以用知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資a.i、n、m、ivB.n、m、ivd. I、m、iv答案：A解析：根據(jù)公司法第二十七條，股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn) 權(quán)、土

13、地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資;但是，法 律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。對(duì)作為出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)評(píng)估作 價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，不得高估或者低估作價(jià)。法律、行政法規(guī)對(duì)評(píng)估作價(jià)有規(guī)定的，從其 規(guī)定。14 .創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件原件，可()。A待I卜齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)B.提交相應(yīng)的復(fù)印件C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見(jiàn)D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件答案：C解析：公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)首次公開(kāi)發(fā)行股 票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件(2020年修訂)第5條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)確保申請(qǐng)文件的 原始紙質(zhì)

14、文件已存檔。對(duì)于申請(qǐng)文件的原始紙質(zhì)文件，發(fā)行人不能提供有關(guān)文件原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提 供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承 繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。15 . A為某有限責(zé)任公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項(xiàng)是()。I .決定設(shè)立某部門(mén) n .制定某部門(mén)工作規(guī)程m.任命某部門(mén)負(fù)責(zé)人IV.批準(zhǔn)公司的募集資金管理制度A.ii、m、ivb.i、n、mc.n、md. i、m、iv答案：c解析：根據(jù)公司法第四十九條，有限責(zé)任公司可以設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)決定聘任或 者解聘。經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：Q)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織 實(shí)

15、施董事會(huì)決議;(2)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;(3)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu) 設(shè)置方案;(4)擬訂公司的基本管理制度;(5)制定公司的具體規(guī)章;(6)提請(qǐng)聘任或者解聘 公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;(7)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外 的負(fù)責(zé)管理人員;(8)董事會(huì)授予的其他職權(quán)。公司章程對(duì)經(jīng)理職權(quán)另有規(guī)定的，從其 規(guī)定。經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。故經(jīng)理的職權(quán)中具有實(shí)質(zhì)決策權(quán)的只有兩項(xiàng)，第一，聘任或解聘其他管理人員，第 二，制定公司具體規(guī)章，其他的均是執(zhí)行董事會(huì)的決策，或提請(qǐng)董事會(huì)決策。16 .根據(jù)地方政府債券發(fā)行管理辦法，可以發(fā)行地方政府債券的有()。I .省級(jí)政府n啟治區(qū)政府 m

16、.直轄市政府IV.地市級(jí)政府a(chǎn).i、m、ivB.n、m、ivc.i、n、mD. I、ive.i、n、m、iv答案：c解析：根據(jù)地方政府債券發(fā)行管理辦法第二條，本辦法所稱(chēng)地方政府債券，是指 省、自治區(qū)、直轄市和經(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市人民政府發(fā)行 的、約定一定期限內(nèi)還本付息的政府債券。17.其它因素不變的情況下，下列不會(huì)導(dǎo)致速動(dòng)比率上升的項(xiàng)目有()。I .現(xiàn)金等價(jià)物減少n.存貨增加in.流動(dòng)負(fù)債減少iv.應(yīng)付賬款增加A.I、IVB.n、m、ivc.i、n、ivd. i、n、me.i、n、m、iv 答案：c解析：速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。所以當(dāng)現(xiàn)金等價(jià)物減少、應(yīng)付賬款增加時(shí)，

17、 速動(dòng)比率是降低的，I、IV項(xiàng)符合題意;存貨不屬于速動(dòng)資產(chǎn)，不改變速動(dòng)比率，n項(xiàng) 也符合題意。18 .全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司的職能包括()。I .制定和修改全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則n.對(duì)主辦券商等全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)參與人進(jìn)行監(jiān)管m.建立、維護(hù)和完善股票轉(zhuǎn)讓相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)和設(shè)施IV.管理和公布全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)信息a.i、mb.i、口、mc. I、n、ivD.n、m、ive.i、n、m、iv答案：e解析：根據(jù)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法第八條規(guī)定， 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的職能包括：Q)建立、維護(hù)和完善股票轉(zhuǎn)讓相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)和設(shè)施；(2)制定和修改全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)

18、規(guī)則； (3)接受并審查股票掛牌及其他相關(guān)業(yè)務(wù)申請(qǐng)，安排符合條件的公司股票掛牌;(4)組織、監(jiān)督股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)；(5)對(duì)主辦券商等全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)參與人進(jìn)行監(jiān)管；(6)對(duì)掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人進(jìn)行監(jiān)管；(7)管理和公布全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)信息；(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他職能。19 .下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦業(yè)務(wù)資格應(yīng)當(dāng)具備條件，說(shuō)法正確的有()。I .注冊(cè)資本不低于人民幣1億元n .凈資本為3000萬(wàn)元in.最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于30人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人.保薦代表人不少于4人A.i

19、n. ivB.n、iv、vC.I、Vd. ix me.i、m、v答案：E解析：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法第十條，證券公司申請(qǐng)保薦業(yè)務(wù)資格，應(yīng) 當(dāng)具備下列條件: （一）注冊(cè)資本不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣5000萬(wàn)元；（二）具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定；（三）保薦業(yè)務(wù)部門(mén)具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合 理，具備相應(yīng)的研究能力、銷(xiāo)售能力等后臺(tái)支持；（四）具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3 年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人；（五）保薦代表人不少于4人；（六）最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到

20、行政處罰；（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。20 .出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)的有 0.I .修改公司章程中普通股分紅事宜n .一次增加注冊(cè)資本超過(guò)10%m .發(fā)行優(yōu)先股IV.公司分立a.i、m、ivB.n、m、ivcm. ivd. I、n、m、iv答案：c 解析：根據(jù)優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法(2021年修訂)第10條規(guī)定，出現(xiàn)以下情況之一 的，公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東，并遵循公司法及公司章程通知普 通股股東的規(guī)定程序。優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)會(huì)議，就以下事項(xiàng)與普通股股東 分類(lèi)表決，其所持每一優(yōu)先股有一表決權(quán)，但公司持有的本公司優(yōu)先股沒(méi)有表決權(quán)： 修

21、改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容;一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過(guò)10%； 公司合并、分立、解散或變更公司形式;發(fā)行優(yōu)先股;公司章程規(guī)定的其他情形。工項(xiàng)，修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容時(shí)方通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì);n項(xiàng)， 一次或累計(jì)減資超過(guò)10%方通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)，增資不需要。21.以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護(hù)的說(shuō)法正確的有()。工.公開(kāi)發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券 受托管理協(xié)議n.債券受托管理人可以由本次發(fā)行的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)擔(dān)任m.債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員iv.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人a.i、n

22、、m、ivB.n、m、ivI、m、ivi、n、mE.m、iv答案：a 解析：公司債券發(fā)行與交易管理辦法第五十七條，公開(kāi)發(fā)行公司債券的，發(fā)行人 應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議;非公開(kāi)發(fā)行公司債 券的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定債券受托管理事項(xiàng)。公司債券發(fā)行與交易管理辦法第五十八條，債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷(xiāo)機(jī) 構(gòu)或其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任。債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì) 員。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。.下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的表述，正確的有()。I上市公司獨(dú)立董事和監(jiān)事均不得成為股權(quán)激勵(lì)對(duì)象n股票期權(quán)的有效期從授權(quán)日

23、計(jì)算不得超過(guò)5年m股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于2年IV上市公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司 股本總額的20%V任何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的上市公司股票累計(jì)不 得超過(guò)公司股本總額的10%,經(jīng)出席股東表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)的股東大會(huì)決議批準(zhǔn)的除 外A.IB.n、mc.m、vD.IV、vE.U、v答案：A 解析：I項(xiàng)，上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第8條第1款規(guī)定，激勵(lì)對(duì)象可以包括 上市公司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng) 當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包

24、括獨(dú)立董事 和監(jiān)事。外籍員工任職上市公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人 員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象。n項(xiàng)，第13條規(guī)定，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期從首次授予權(quán)益日起不得超過(guò)io年。in項(xiàng)，第30條規(guī)定，股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得 少于12個(gè)月。IV、V兩項(xiàng)，第14條第2款規(guī)定，上市公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及 的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的10%,非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)，任 何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票，累計(jì)不得超 過(guò)公司股本總額的1%。本條第二款所稱(chēng)股本總額是指股東大會(huì)批準(zhǔn)最近一次股權(quán)激 勵(lì)計(jì)劃時(shí)公司已

25、發(fā)行的股本總額。.下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行及配售的說(shuō)法，正確的有()。I首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢(xún)價(jià)方式的，公開(kāi)發(fā)行后總股本超過(guò)4億股的，網(wǎng)下初始 發(fā)行比例不低于本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的70%n首次公開(kāi)發(fā)行股票采用直接定價(jià)方式的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開(kāi)發(fā)行股 票數(shù)量的50%m網(wǎng)下投資者可與發(fā)行人和主承銷(xiāo)商自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限并公開(kāi)披露IV網(wǎng)下發(fā)行股票比例應(yīng)當(dāng)包含向戰(zhàn)略投資者配售部分a.i、n、mB.n、iv c.i、md. i、n、ive.i、n、m、iv答案：c解析：根據(jù)證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法第9條具體分析如下：I項(xiàng)，首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢(xún)價(jià)方式的，公開(kāi)發(fā)行后總股本超過(guò)4億股

26、的，網(wǎng)下初 始發(fā)行比例不低于本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的70%.n項(xiàng)，首次公開(kāi)發(fā)行股票采用直接定價(jià)方式的，全部向網(wǎng)上投資者發(fā)行，不進(jìn)行網(wǎng)下 詢(xún)價(jià)和配售。in項(xiàng)，網(wǎng)下投資者可與發(fā)行人和主承銷(xiāo)商自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限并公開(kāi)披 露。IV項(xiàng)，安排向戰(zhàn)略投資者配售股票的，應(yīng)當(dāng)扣除向戰(zhàn)略投資者配售部分后確定網(wǎng)下網(wǎng) 上發(fā)行比例。24 .根據(jù)證券公司次級(jí)債管理規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有（）。I證券公司次級(jí)債券只能以非公開(kāi)方式發(fā)行n長(zhǎng)期次級(jí)債可按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分 別按100%、70%、50%的比例計(jì)入凈資本m長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過(guò)凈資本（不含長(zhǎng)期次級(jí)債累計(jì)計(jì)入

27、凈資本的 數(shù)額）的100%IV短期次級(jí)債原則上按照30%的比例計(jì)入凈資本V證券公司借入或發(fā)行次級(jí)債，應(yīng)當(dāng)自完成之日起（分期發(fā)行的，于每期發(fā)行完成之 日起）5個(gè)工作日內(nèi)，向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交備案文件A.IV、VB.n、mc.n、vD.n、m、m ve.i、n、m、v答案：c解析：i項(xiàng)，證券公司次級(jí)債管理規(guī)定第8條規(guī)定，證券公司次級(jí)債券可在證券 交易所或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的交易場(chǎng)所（以下統(tǒng)稱(chēng)交易場(chǎng)所）依法向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行、轉(zhuǎn) 讓。次級(jí)債券發(fā)行或轉(zhuǎn)讓后，證券公司應(yīng)在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中國(guó)證 監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他登記結(jié)算機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)）辦理登記。證券公司在銀行間 市場(chǎng)發(fā)行次

28、級(jí)債券，應(yīng)事先經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可，并遵守銀行間市場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定。n、iv兩項(xiàng)，根據(jù)第4條規(guī)定，長(zhǎng)期次級(jí)債可按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在 3、2、1年以上的，原則上分別按100%、70%、50%的比例計(jì)入凈資本。短期次級(jí) 債不計(jì)入凈資本。in項(xiàng)，第7條第3項(xiàng)規(guī)定，借入或發(fā)行次級(jí)債數(shù)額應(yīng)符合以下規(guī)定：1、長(zhǎng)期次級(jí)債 計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過(guò)凈資本（不含長(zhǎng)期次級(jí)債累計(jì)計(jì)入凈資本的數(shù)額）的 50%;2、凈資本與負(fù)債的比例、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不觸及預(yù)警 標(biāo)準(zhǔn)。V項(xiàng)，根據(jù)第9條規(guī)定，證券公司借入或發(fā)行次級(jí)債，應(yīng)當(dāng)自完成之日起（分期發(fā)行的，于每期發(fā)行完成之日起）5個(gè)工作日內(nèi)，向公司住所地中

29、國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交備 案文件。25 .公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)是()。I .持續(xù)關(guān)注發(fā)行人和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng) 時(shí)，召集債券持有人會(huì)議n .發(fā)行人為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，債券 受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善 保管m.在債券存續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務(wù)iv.預(yù)計(jì)發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，要求發(fā)行人追加擔(dān)保，并可以依法申請(qǐng)法定機(jī)關(guān)采取 財(cái)產(chǎn)保全措施a.i、m、ivB.n、m、ivi、n、ini、n、ive.i、n、m、iv答案：a解析：公司債券發(fā)行

30、與交易管理辦法第59條規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行公司債券的受托管 理人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定或約定履行下列職責(zé)：持續(xù)關(guān)注發(fā)行人和保證人的資信狀況、擔(dān)保物狀況、增信措施及償債保障措施的實(shí) 施情況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，召集債券持有人會(huì)議； 在債券存續(xù)期內(nèi)監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況;對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向 市場(chǎng)公告一次受托管理事務(wù)報(bào)告；在債券存續(xù)期內(nèi)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)；預(yù)計(jì)發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，要求發(fā)行人追加擔(dān)保，并可以依法申請(qǐng)法定機(jī)關(guān)采取 財(cái)產(chǎn)保全措施；在債券存續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務(wù)；發(fā)行人為債券設(shè)定擔(dān)保的

31、，債券受托管理協(xié)議可以約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，債券 受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前或債券募集說(shuō)明書(shū)約定的時(shí)間內(nèi)取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其 他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管；發(fā)行人不能按期兌付債券本息或出現(xiàn)募集說(shuō)明書(shū)約定的其他違約事件的，可以接受 全部或部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者 破產(chǎn)等法律程序，或者代表債券持有人申請(qǐng)?zhí)幹玫仲|(zhì)押物。n項(xiàng)，是可以約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，并非應(yīng)當(dāng)。26 .下列項(xiàng)目中，應(yīng)納入A公司合并范圍的有()。I A公司持有被投資方半數(shù)以上投票權(quán)，但當(dāng)這些投票權(quán)不是實(shí)質(zhì)性權(quán)利H A公司持有被投資者48%的投票權(quán)，剩余投票權(quán)由數(shù)千位股東持有，但沒(méi)有股

32、東 持有超過(guò)1%的投票權(quán)，沒(méi)有任何股東與其他股東達(dá)成協(xié)議或能夠作出共同決策m A公司持有被投資者40%的投票權(quán)，其他十二位投資者各持有被投資方5%的投票 權(quán)，股東協(xié)議授予A公司任免負(fù)責(zé)相關(guān)活動(dòng)的管理人員及確定其薪酬的權(quán)利，若要改 變協(xié)議，須獲得三分之二的多數(shù)股東表決權(quán)同意IV E公司擁有4名股東，分別為A公司、B公司、C公司和D公司，A公司持有E 公司40%的普通股，其他三位股東各持有20% ,董事會(huì)由6名董事組成，其中4名 董事由A公司任命，剩余2名分別由B公司、C公司和D公司任命a.i、n、m、ivB.n、m、ivc.i、n、ivd. i、n、me.i、m、iv答案：b解析：投資方雖然持有

33、被投資方半數(shù)以上投票權(quán)，但當(dāng)這些投票權(quán)不是實(shí)質(zhì)性權(quán)利 時(shí)，其并不擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，I項(xiàng)不納入合并范圍。.某上市公司擬向?qū)O某、楊某、李某、陳某發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其所持的甲公司100%股 份，四人分別持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。該項(xiàng)交易在證監(jiān)會(huì)審核期 間因涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查而暫停審核。下列說(shuō)法中正確的有()。I若證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)僅孫某存在內(nèi)幕交易，則孫某退出本次重大資產(chǎn)重組交易 后，證監(jiān)會(huì)恢復(fù)審核n若證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)僅楊某存在內(nèi)幕交易，則楊某退出本次重大資產(chǎn)重組交易 后，證監(jiān)會(huì)恢復(fù)審核m若證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)僅李某存在內(nèi)幕交易，則李某退出本次重大資產(chǎn)重組交易 后，

34、證監(jiān)會(huì)恢復(fù)審核iv若證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)陳某存在內(nèi)幕交易，被證監(jiān)會(huì)作出行政處罰，則陳某自證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定之日起至少36個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組 V上市公司有證據(jù)證明其重大資產(chǎn)重組行政許可申請(qǐng)符合相關(guān)規(guī)定條件的，經(jīng)聘請(qǐng)的 財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所對(duì)本次重大資產(chǎn)重組有關(guān)的主體進(jìn)行盡職調(diào)查，并出具確認(rèn)意 見(jiàn)，可以向證監(jiān)會(huì)提出恢復(fù)審核的申請(qǐng)A.n、m、ivb.i、mc.i、IV、vd.i、n、m、ivE.n、m、iv、v答案：c解析：根據(jù)關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的暫行規(guī)定 具體分析如下：I、口、田三項(xiàng)，根據(jù)第7條規(guī)定，按照本規(guī)定第6條不予受理或暫停審核的行政許

35、可申請(qǐng)，如符合以下條件，未受理的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)恢復(fù)受理程序，暫停審核的恢復(fù)審 核：中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者司法機(jī)關(guān)經(jīng)調(diào)查核實(shí)未發(fā)現(xiàn)上市公司、占本次重組總交易金額比例 在20%以上的交易對(duì)方（如涉及多個(gè)交易對(duì)方違規(guī)的，交易金額合并計(jì)算），及上述主 體的控股股東、實(shí)際控制人及其控制的機(jī)構(gòu)存在內(nèi)幕交易的；中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者司法機(jī)關(guān)經(jīng)調(diào)查核實(shí)未發(fā)現(xiàn)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員， 上市公司控股股東、實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，交易對(duì)方的董事、監(jiān) 事、高級(jí)管理人員，占本次重組總交易金額比例在20%以下的交易對(duì)方及其控股股 東、實(shí)際控制人及上述主體控制的機(jī)構(gòu)，為本次重大資產(chǎn)重組提供服務(wù)的證券公司、 證券服務(wù)機(jī)

36、構(gòu)及其經(jīng)辦人員，參與本次重大資產(chǎn)重組的其他主體等存在內(nèi)幕交易的;或 者上述主體雖涉嫌內(nèi)幕交易，但已被撤換或者退出本次重大資產(chǎn)重組交易的；被立案調(diào)查或者立案?jìng)刹榈氖马?xiàng)未涉及本款第項(xiàng)、第項(xiàng)所列主體的。IV項(xiàng)，第13條規(guī)定，本規(guī)定第七條所列主體因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組相關(guān)的內(nèi)幕交 易被立案調(diào)查或者立案?jìng)刹榈?，自立案之日起至?zé)任認(rèn)定前不得參與任何上市公司的 重大資產(chǎn)重組。中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰或者司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任的，上述主 體自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定或者司法機(jī)關(guān)作出相關(guān)裁判生效之日起至少36個(gè) 月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組。V項(xiàng)，第8條規(guī)定，上市公司有證據(jù)證明其重大資產(chǎn)重組行政許可

37、申請(qǐng)符合本規(guī)定第 七條規(guī)定條件的，經(jīng)聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所對(duì)本次重大資產(chǎn)重組有關(guān)的主體進(jìn) 行盡職調(diào)查，并出具確認(rèn)意見(jiàn)，可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出恢復(fù)受理或者審核的申請(qǐng)。中 國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)履行職責(zé)掌握的情況，決定是否恢復(fù)受理或者審核。.以下情況下需計(jì)提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的是()。I發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難n利息支付違約、逾期m發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易IV經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大不利變化，可能無(wú)法收回投資成本A.n、m、ivb.i、n、m、ivc.i、n、md. i、n、ive.i、m、iv答案：B解析：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不需確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，其 余金融資產(chǎn)需在資產(chǎn)負(fù)債

38、表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金 融資產(chǎn)發(fā)生減值的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。以上都是證明金融資產(chǎn)發(fā)生 減值的客觀證據(jù)。.新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對(duì)象的范圍包括（）。I公司股東n公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工m符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者iv符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織ah、mb.i、n、mc.n、m、ivd. i、m、ive.i、n、m、iv答案：e解析：根據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法的規(guī)定，新三板特定發(fā)行對(duì)象的范圍包 括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：Q）公司股東;（I項(xiàng)正確）（2）公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工;（D項(xiàng)正確

39、）（3）符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。（m、 IV項(xiàng)正確）30 .上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債，出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議。（）I擬變更募集說(shuō)明書(shū)的約定n發(fā)行人信用評(píng)級(jí)上調(diào)m擔(dān)保物發(fā)生重大變化IV發(fā)行人不能按期支付本息v發(fā)行人申請(qǐng)破產(chǎn)a.i、n、m、vB.I、口、IVc.i、m、iv、vD.n、m、iv、ve.i、n、m、iv、v答案：c解析：上市公司證券發(fā)行管理辦法第十九條規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng) 當(dāng)約定保護(hù)債券持有人權(quán)利的辦法，以及債券持有人會(huì)議的權(quán)利、程序和決議生效條 件。存在下列事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議：（一）擬變更募集說(shuō)

40、明書(shū)的約 定;（二）發(fā)行人不能按期支付本息;（三）發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破 產(chǎn);（四）保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化;（五）其他影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)。31 .下列關(guān)于上市公司獨(dú)立董事的表述，說(shuō)法正確的有（）。I獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事，并確保有足夠的時(shí)間和精力 有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)n獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換m上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東 可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定IV經(jīng)全體獨(dú)立董事的1/2以上同意后，獨(dú)立董事可以獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)V上市公司應(yīng)當(dāng)

41、在公司章程中明確，聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事，其中至少包括一名 會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士A.n、vBin、ivc.i、m、ivd.i、n、m、ive.i、n、m、v答案：e解析：上市公司獨(dú)立董事規(guī)則（2022年）第22條規(guī)定，為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的 作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，上 市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事以下特別職權(quán)：（一）重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最 近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可;獨(dú)立董事作出判斷前，可 以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)； （二）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事

42、務(wù)所;（三）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；（四）提議召開(kāi)董事會(huì)；（五）在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)；（六）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢(xún)；獨(dú)立董事行使前款第（一）項(xiàng)至第（五）項(xiàng)職權(quán)，應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上 同意彳亍使前款第（六）項(xiàng)職權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨(dú)立董事同意（故第IV項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤）。32 .根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引，保薦業(yè)務(wù)工作底稿至少應(yīng)當(dāng)包含 的內(nèi)容有（）。I保薦機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核所形成的文件資料n保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文件資料m發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見(jiàn)的回復(fù)、詢(xún)價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件iv保薦代

43、表人為其保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查工作日志v律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行 人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄及專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)a. I、n、mB.n、m、ivc.i、川、IV、vd.h、m、iv、ve.i、n、m、iv、v答案：e 解析：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引第6條規(guī)定，工作底稿至少應(yīng)當(dāng)包括 以下內(nèi)容：保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的 文件資料；保薦機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過(guò)程中獲取和形成的文件資料；保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文件資料保薦機(jī)構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，以定期會(huì)議、專(zhuān)題會(huì)議以及重大

44、事項(xiàng)臨 時(shí)會(huì)議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過(guò)程中的主要問(wèn)題形成的會(huì)議資 料、會(huì)議紀(jì)要；保薦機(jī)構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資 產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事 項(xiàng)出具的備忘錄及專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)等；保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人及 其子公司等的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他人員進(jìn)行訪談的訪談?dòng)涗洠槐Ｋ]機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人的客戶(hù)、供應(yīng)商、開(kāi)戶(hù)銀行，工商、稅務(wù)、土 地、環(huán)保、海關(guān)等部門(mén)、行業(yè)主管部門(mén)或行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門(mén)的相關(guān)人 員等進(jìn)行訪談的訪談?dòng)涗?；發(fā)行申請(qǐng)文件

45、、反饋意見(jiàn)的回復(fù)、詢(xún)價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件；在持續(xù)督導(dǎo)過(guò)程中獲取的文件資料、出具的保薦意見(jiàn)書(shū)及保薦總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件;保薦代表人為其保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查工作日志； 電其他對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息。.上市公司向（）非公開(kāi)發(fā)行股票，其認(rèn)購(gòu)股份需要鎖定18個(gè)月。I該公司的實(shí)際控制人n董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者in通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者iv該公司員工a.i、口、m、ivb.i、m、ivc.i、n、ivd.i、n、mE.U、皿、iv答案：d解析：上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則第七條規(guī)定，上市公司董事會(huì)決議提前 確定全

46、部發(fā)行對(duì)象，且屬于下列情形之一的，定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行 股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日或者發(fā)行期首日，認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行 結(jié)束之日起十八個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)海ㄒ唬┥鲜泄镜目毓晒蓶|、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；（二）通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；（三）董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。根據(jù)關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)的規(guī)定，每期員工持股計(jì)劃 的持股期限不得低于12個(gè)月，以非公開(kāi)發(fā)行方式實(shí)施員工持股計(jì)劃的，持股期限不 得低于36個(gè)月，自上市公司公告標(biāo)的股票過(guò)戶(hù)至本期持股計(jì)劃名下時(shí)起算。.下列關(guān)于土地使用權(quán)的說(shuō)法中，正確的有()。I企業(yè)購(gòu)入的

47、房屋建筑物用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，房地?zé)o法合理分配應(yīng)全部確認(rèn)為固定資產(chǎn)n房地產(chǎn)公司購(gòu)入的土地使用權(quán)用于開(kāi)發(fā)，應(yīng)作為存貨核算m購(gòu)入土地使用權(quán)用于自行開(kāi)發(fā)建造廠房，應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)iv企業(yè)改變土地使用權(quán)的用途停止自用而用于賺取租金，應(yīng)將其賬面價(jià)值轉(zhuǎn)為投資性 房地產(chǎn)A.n、m、ivb.i、n、ivc.i、m、ivd. i、n、m、ive.i、n、m答案：b解析：ni項(xiàng)，土地使用權(quán)用于自行開(kāi)發(fā)建造廠房等地上建筑物時(shí)，土地使用權(quán)的賬面 價(jià)值不與地上建筑物合并計(jì)算其成本，而仍作為無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核算。35 .以下屬于公司必須登記的事項(xiàng)的是()。I公司名稱(chēng)、住所n經(jīng)營(yíng)范圍m實(shí)收資本iv營(yíng)業(yè)期限 v公司類(lèi)型a.i、口、m、

48、ivB.n、m、ivc.i、m、ivd.ii、m、iv、ve.i、n、iv、v比空 e 一解析：公司登記管理?xiàng)l例第九條，公司的登記事項(xiàng)包括：(1)名稱(chēng);(2)住所;(3)法定 代表人姓名;(4)注冊(cè)資本;(5)公司類(lèi)型;經(jīng)營(yíng)范圍;(7)營(yíng)業(yè)期限;(8)有限責(zé)任公司股東 或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱(chēng)。36 .下列關(guān)于可交換公司債券的股票交換價(jià)格及調(diào)整與修正的說(shuō)法中，正確的有()。I如果調(diào)整或修正交換價(jià)格導(dǎo)致預(yù)備用于交換數(shù)量不足，發(fā)行人必須補(bǔ)充提供n預(yù)備用于交換的股票要事先設(shè)定擔(dān)保，并辦理登記手續(xù)m募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)事先約定交換價(jià)格及其調(diào)整、修正原則IV股票交換價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20

49、個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交 易日的均價(jià)a.i、n、m、ivb.i、口、ivc.n、m、ivI、m、ivi、n、in 答案：A解析：上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定第五條規(guī)定，公司債券交換為 每股股份的價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè) 交易日的均價(jià)。募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)事先約定交換價(jià)格及其調(diào)整、修正原則。若調(diào)整或修 正交換價(jià)格，將造成預(yù)備用于交換的股票數(shù)量少于未償還可交換公司債券全部換股所 需股票的，公司必須事先補(bǔ)充提供預(yù)備用于交換的股票，并就該等股票設(shè)定擔(dān)保，辦 理相關(guān)登記手續(xù)。37.甲公司持有乙公司60%股權(quán)，可對(duì)乙公司實(shí)施控制，現(xiàn)擬出售其中40%股權(quán)，

50、并符合持有待售條件，甲公司所持剩余20%股權(quán)仍對(duì)乙公司具有重大影響，下列有關(guān) 甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法，正確的是()。A.甲公司持有乙公司40%股權(quán)劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)，20%股權(quán)仍按成本法核 算B.甲公司持有乙公司60%股權(quán)需整體劃分持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)C.甲公司持有乙公司20%股權(quán)采用權(quán)益法進(jìn)行核算D.甲公司持有乙公司60%股權(quán)繼續(xù)采用成本法進(jìn)行核算答案：B解析：甲公司因出售對(duì)乙公司的投資導(dǎo)致喪失乙公司控制權(quán)的，無(wú)論是否保留部分權(quán) 益性投資，應(yīng)當(dāng)在擬出售對(duì)乙公司投資滿足持有待售類(lèi)別劃分條件時(shí)，在甲公司個(gè)別 財(cái)務(wù)報(bào)表中將對(duì)子公司投資整體劃分為持有待售類(lèi)別，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中將子公

51、司所 有資產(chǎn)和負(fù)債劃分為持有待售類(lèi)別。38 .創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)下列哪些情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。()I凈利潤(rùn)與上一期相比上升或下降50% n期末凈資產(chǎn)為負(fù)m凈利潤(rùn)為負(fù)iv實(shí)現(xiàn)扭虧為盈a.i、m、ivB.n、m、ivc.i、n、ivD.m、ive.i、n、m、iv答案：b解析：深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則第6.2.2條規(guī)定，上市公司預(yù)計(jì)年度 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或者財(cái)務(wù)狀況將出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起一個(gè)月內(nèi) 進(jìn)行預(yù)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)業(yè)績(jī)預(yù)告）：（一）凈利潤(rùn)為負(fù)；（二）凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或者下降50%以上；（三）實(shí)現(xiàn)扭虧為盈；（四）期末凈資產(chǎn)為負(fù)。I項(xiàng)應(yīng)當(dāng)是與上年

52、同期相比上升或者下降50%以上方需進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。39 .下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值的說(shuō)法，正確的有（）。I當(dāng)可轉(zhuǎn)換債券作為不具有轉(zhuǎn)股選擇權(quán)的一種證券的價(jià)值時(shí)，一般不高于市場(chǎng)價(jià)值 n標(biāo)的股票每股市場(chǎng)價(jià)格與轉(zhuǎn)換比例的乘積，一般不高于市場(chǎng)價(jià)值m理論價(jià)值指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股前的利息收入和轉(zhuǎn)股時(shí)的轉(zhuǎn)換價(jià)值按票面利率折算的現(xiàn) 值iv市場(chǎng)價(jià)值就是可轉(zhuǎn)換債券的市場(chǎng)價(jià)格a.i、m、ivb.i、n、ivc.n、mD.n、m、ivE.U、iv答案：b解析：i項(xiàng)，可轉(zhuǎn)換債券的投資價(jià)值是指當(dāng)它作為不具有轉(zhuǎn)股選擇權(quán)的一種證券的價(jià) 值，投資價(jià)值一般不高于市場(chǎng)價(jià)值。n項(xiàng)，可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值是指實(shí)施轉(zhuǎn)換時(shí)得到的標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)值，等

53、于標(biāo)的 股票每股市場(chǎng)價(jià)格與轉(zhuǎn)換比例的乘積，轉(zhuǎn)換價(jià)值一般不高于市場(chǎng)價(jià)值。in項(xiàng)，可轉(zhuǎn)換債券的理論價(jià)值，又稱(chēng)內(nèi)在價(jià)值，是指將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股前的利息 收入和轉(zhuǎn)股時(shí)的轉(zhuǎn)換價(jià)值按適當(dāng)?shù)谋匾找媛收鬯愕默F(xiàn)值。iv項(xiàng)，可轉(zhuǎn)換債券的市場(chǎng)價(jià)值也就是可轉(zhuǎn)換債券的市場(chǎng)價(jià)格。40.2018年7月，甲上市公司收購(gòu)乙公司100%的股權(quán)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。根據(jù) 丁資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)本次重組出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，乙公司2018年、2019年、2020 年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)分別為1億元、L5億元、2億元。2018年、2019年、2020 年乙公司實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)分別為0.7億元、1.3億元、1.9億元。不考慮事前無(wú)法獲 知且事后無(wú)法控

54、制的原因及其他因素，下列說(shuō)法正確的是()。I甲公司總經(jīng)理應(yīng)在甲公司披露2018年年報(bào)時(shí)向投資者公開(kāi)道歉H甲公司董事長(zhǎng)應(yīng)在甲公司披露2017年年報(bào)時(shí)向投資者公開(kāi)道歉m甲公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)在甲公司召開(kāi)2018年年度股東大會(huì)時(shí)向投資者公開(kāi)道歉IV 丁資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在甲公司披露2019年年報(bào)時(shí)向投資者公開(kāi)道歉V乙公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)在甲公司召開(kāi)2018年年度股東大會(huì)時(shí)向投資者公開(kāi)道歉A.IB.H、IVc.n、vD.m、ivE.m、v答案：A解析：上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第59條規(guī)定，重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢 后，凡因不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因，上市公司所購(gòu) 買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到資產(chǎn)

55、評(píng)估報(bào)告或者估值報(bào)告預(yù)測(cè)金額的80% ,或者實(shí)際運(yùn)營(yíng) 情況與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)中管理層討論與分析部分存在較大差距的，上市公司的董 事長(zhǎng)、總經(jīng)理以及對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、估 值機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一媒體上作出解釋?zhuān)?并向投資者公開(kāi)道歉;實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)未達(dá)到預(yù)測(cè)金額50%的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)上市公 司、相關(guān)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告等監(jiān)管措施。本題中，甲上市公司2018年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)未達(dá)到預(yù)測(cè)金額的80% ,上市公司的董事長(zhǎng)、 總經(jīng)理以及對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu) 及其從業(yè)人

56、員應(yīng)當(dāng)在上市公司披露2018年年度報(bào)告的同時(shí)，在同一媒體上作出解 釋?zhuān)⑾蛲顿Y者公開(kāi)道歉。41 .甲公司用房屋換取乙公司的專(zhuān)利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公 司未采用公允價(jià)值模式計(jì)量。在交換日，甲公司房屋賬面原價(jià)為120萬(wàn)元，已提折舊 20萬(wàn)元，公允價(jià)值110萬(wàn)元，乙公司專(zhuān)利賬面價(jià)值10萬(wàn)元，無(wú)公允價(jià)值，甲另向 乙支付30萬(wàn)元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)，則下列會(huì)計(jì)處理正確 的是()。I甲公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元n甲公司換入的專(zhuān)利的入賬價(jià)值為13。萬(wàn)元m甲公司換入的專(zhuān)利的入賬價(jià)值為140萬(wàn)元IV乙公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入130萬(wàn)元A.I、IVb.i、nc.m、ivd.i、n

57、、me.u、m、iv答案：c解析：甲公司以投資性房地產(chǎn)與乙公司無(wú)形資產(chǎn)交換，交換雙方資產(chǎn)均為非貨幣性資 產(chǎn)，涉及補(bǔ)價(jià)，30(110+30)=21%o85 .下列行為中，視同銷(xiāo)售貨物繳納增值稅的是()。A.將購(gòu)進(jìn)的貨物用于集體福利B.將購(gòu)進(jìn)的貨物用于個(gè)人消費(fèi)C.將購(gòu)進(jìn)的貨物用于對(duì)外投資D.將購(gòu)進(jìn)的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目比空 C解析：ABD三項(xiàng)，將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于對(duì)外投資、集體福利或者個(gè)人消費(fèi) 的，屬于增值稅視同銷(xiāo)售行為;但將購(gòu)進(jìn)的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，則要做進(jìn) 項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。C項(xiàng)，將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商 戶(hù)，視同銷(xiāo)售征收增值稅。.創(chuàng)

58、業(yè)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易時(shí)，可以免予按照深圳證券交易所創(chuàng) 業(yè)板股票上市規(guī)則的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審批及披露義務(wù)的是（）。A.關(guān)聯(lián)人作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)上市公司公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券B.關(guān)聯(lián)人作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股份C.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股份D.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的公司債券答案：A解析：根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則第7.2.18條規(guī)定，上市公司與 關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式履行相關(guān)義務(wù)：（一）一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公 司債券或者其他衍生品種；（二）一方作為承銷(xiāo)團(tuán)成

59、員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn) 換公司債券或者其他衍生品種；（三）一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者薪酬；（四）本所認(rèn)定的其他交易。.下列事項(xiàng)中，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（）。I有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞n資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的 下跌m市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未 來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低IV資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置v企業(yè)所有者權(quán)益(凈資產(chǎn))的賬面價(jià)值遠(yuǎn)高于其市值等A.n、m、vB.I、IV、vi、

60、n、mi、n、m、ive.i、口、m、iv、v比空 e解析：企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)當(dāng)判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，主要可從外 部信息來(lái)源和內(nèi)部信息來(lái)源兩方面加以判斷。題目中五項(xiàng)均表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減 值。88 .以下關(guān)于上市公司要約收購(gòu)的說(shuō)法，正確的有()。A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日,并不得超過(guò)60日，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的 除外B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式進(jìn)行支付收購(gòu)價(jià)款C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu) 計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)