1、資產清點報告我公司針對固定資產管理的風險控制在企業(yè)建立初期就編制了固定資產管理辦法、存貨管理辦法、應收賬 款管理辦法、資金管理辦法等與資產相關的管理辦法及 控制程序。并在企業(yè)發(fā)展中不斷更新及完善相關的管理制度 及流程。一、2016 年度年末資產清點工作總結 我公司按總公司的要求于2016年12月31日前完成了1、定資產清點情況1、定資產清點情況固定資產的年末盤點工作。賬、物完全相符，實物狀態(tài)完好。2、存貨清點情況我公司生產物流部在 2016 年 12 月 15 日針對存貨下 達年末盤點計劃。明確分工與職責，落實到生產車間、庫房 技術部、質保部、綜合部等具體負責人。2016 年12 月31 日對

2、生產車間、協(xié)作件庫、成品庫、 備件庫等進行盤點。對下線結算的產品組織人員到現場進行盤點。所有庫房存貨盤點結果賬物相符，車間在制盤點盤盈*元、盤虧*元，盈虧合計：盤盈*元。形成原因如下：生產物流部針對外購半成品實行物料當場驗收，缺一 補十管理，補回數量大于損失數量。新產品調試零件，調試合格，零件錄入系統(tǒng)進入庫房。 存貨實物狀態(tài)完好，順利通過會計師事務所監(jiān)盤。3、應收賬款狀況我公司主要客戶有兩家，*回款信用期為n+2 , *回款 信用期為 1 個月，應收賬款回款都很及時，兩家客戶信用良 好沒有拖欠貨款的情況發(fā)生。社會備品主要是*公司，每月 我公司采用先收款后發(fā)貨的銷售方式銷售，不存在回款風 險。在

3、 2016 年 12 月末及 2017 年 1 月初我公司對應收賬款、 預付賬款、應付賬款等資產和負債的主要客戶及供應商發(fā)放 詢證函，現已全部收回并送交會計師事務所。4、資產減值損失共四種車型的 EOP 停產下線，分別為*年 12 月*車型 EOP 下線，*年 2 月*車型 EOP 下線，*年 4 月*車型 EOP 下線。*產品的專用設備已于*年按*年*月預計賬面價值* 元計提過減值準備*元。2016 年就*車型、*車型、*車型產品 的專用設備計提減值準備。賬面價值*元計提減值準備*元。 *車型 EOP ，根據賬面余額*元，應計提存貨跌價準備 *元。 由于 2015 年按照 EOP 時點預計的

4、賬面余額計提過*元的減 值準備， 2016 年就其差額計提了*元的減值準備。二、資產結構合理性及存在的風險 公司整體存貨占用資金*萬， 6 月以內存貨*萬，6 月以上存貨占用資金共計 *萬元。超期 6月以上：從賬齡劃分：6-12 月占用資金*萬元，1 年以上占用資金 *萬元；從存貨種類劃分：存貨中備件（輔材）占用資金*萬，*外購 產品占用資金*萬元（已提減值準備*萬元），風險較大。三、不良資產的處置方案對不良資產的處置包括應收賬款清欠管理，不合格品的 控制管理程序及固定資產的報廢流程及管理 ,公司有相關管 理辦法。應收賬款的清欠管理主要包括弄清客戶拖欠的真實 原因，調查客戶的資信狀況，全面、細

5、致地做好欠款追收的 各項準備工作，企業(yè)自行追討等幾方面。不合格品的控制管 理程序主要依據ISO16949 : 2009質量管理體系汽車 生產件及相關維修零件組織應用GB/T19001-2008的特別要 求標準，并結合公司實際編制。適用于公司對從原材料、外購件進廠、 生產加工到成品出廠全過程的所有不合格品和可疑品的控 制。為了防止不合格品的非預期使用，此程序規(guī)定了不合格 品的判定、標識、隔離、評審及處置方法。固定資產的報廢 流程主要包含實物使用部門對符合報廢條件的固定資產，提 出報廢申請；技術或質量部門做技術鑒定；實物使用部門、 技術部門填報固定資產報廢申請單；財務部門對資產原 值及凈值確認審核

6、并簽字；總經理及副總經理審核并簽字； 財務部按審批后的固定資產報廢申請單登記臺賬，同時 進行賬務處理，并登記臺賬。我公司根據上述規(guī)定，在 *年對不良資產的處理情況如 下：伴隨四種車型的EOP停產下線，分*四車型生產線開始 閑置，只生產備品。閑置設備處理方案：1、按公司程序文件對*車型生產線專用模具報廢出售處 理，資產原值*元，累計折舊*元，資產凈值*元，殘值收入* 元，資產損失*元。EOP 下線停產零件處理方案：庫存零件共7種，EH44 28E91/E96共計6000件/5999 件、EG21 28500 共計 13097 件、EH48 34H91 共計 5756 件、EG21 50EJ0 共

7、計 16089 件、EH44 34300/350 共計 4632 件/4641 件，合計*萬元。2015年11 月30日提出減值*萬元， 20 1 6年9月提出減值*萬元。四、資產管理存在問題及改進措施1 、 *年*月*車型 EOP 下線，生產線設備報廢，機器人工 作站內的機器人、焊機、外部軸變位機、送絲機構、焊槍及 電纜線、控制柜等作為固定資產帳外物資去管理，根據公司 發(fā)展需要，主要用于新產品開發(fā)上。2、*年*月*車型 EOP 下線，由于*與*部分零件相同，2016 年 1 月份完成*及*產品切換工作，*產品主要在原*焊裝線生 產。2016 年 2 月份日本專家對*焊裝線進行設備風險評估， 2016 年 3 月份完成*焊裝線設備工裝夾具工件檢知開關、定 位銷、定位塊、臨時線、光柵、工位照明等維修工作，維修 費用：*萬元，目前*焊裝線設備狀態(tài)完好，已批量生產、供