會計信息質(zhì)量檢查工作報告一、領導重視、職責明確：

為仔細做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進展了討論部署，確定由分管財政監(jiān)視檢查工作的xxx副局長牽頭負責，從監(jiān)視檢查科、會計治理科、企財科等相關科室抽調(diào)了六名業(yè)務骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分熟悉到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務水平，6月13日，集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀律，并就詳細的檢查方法、步驟、詳細檢查中應留意的問題等進展了輔導培訓。

二、仔細檢查、不走過場：

每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務報表和其它會計資料的真實性、完整性進展了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據(jù)，以法律為準繩，嚴格根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《國務院關于違反財政法規(guī)懲罰的暫行規(guī)定》，以及財政部《財政檢查工作規(guī)章》的有關要求實施檢查和處理。

三、檢查中發(fā)覺的主要問題：

1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現(xiàn)象依舊存在，個別單位貪圖省事，應當使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。

2、票據(jù)報銷不標準。有些單位的票據(jù)報銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個別的付款憑證沒有領款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。

3、個別單位未按會計制度規(guī)定設置會計帳簿，主要是總帳不全，明細不明；帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差16.5萬元；經(jīng)實際現(xiàn)金盤點，該單位白條子抵庫9.2萬元；同時，20xx年度會計報表未托付會計師事務所審計。

4、工會帳簿不標準，沒有依法設帳，使用的票據(jù)隨便性強，治理工會會計帳簿的往往是不懂會計業(yè)務、沒有會計從業(yè)資格的人員。

5、內(nèi)部會計治理制度不完善。有的單位沒有內(nèi)部會計治理制度；有的單位只是臨時拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規(guī)定的制度，很多內(nèi)容已嚴峻滯后或過時，已根本無法與目前的形勢相適應。對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必需在規(guī)定的期限內(nèi)，根據(jù)通知書的要求，仔細整改。同時我局還將進展跟蹤檢查，如再發(fā)覺違法狀況，將依據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關財經(jīng)法規(guī)，從嚴進展處理。

會計信息質(zhì)量檢查工作報告篇2

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監(jiān)視方法》、《財政檢查工作方法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定和玉環(huán)市財政局《關于開展20xx年會計信息質(zhì)量監(jiān)視檢查的通知》精神，我局發(fā)出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年10月19日開頭對被檢查單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計信息質(zhì)量（包括財政資金獲得和使用狀況）進展檢查，檢查的主要內(nèi)容是該單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計核算是否真實合法，信息披露是否充分完整，是否存在會計造假行為、是否存在騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金、疫情防控有關財稅政策落實狀況，現(xiàn)將檢查狀況報告如下：

一、根本狀況

隨機選擇了4家學校和4家企業(yè)，其中玉環(huán)市試驗學校、玉環(huán)市雙語學校、玉環(huán)市外國語學校、玉環(huán)市漢宇學校（以下簡稱試驗學校、雙語學校、外國語學校、漢語學校）這四家學校屬于民辦學校，會計核算執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》。其中浙江蘇強格液壓股份有限公司、浙江匯豐汽車零部件股份有限公司、浙江萬得凱流體設備科技股份有限公司、浙江雙環(huán)傳動機械股份有限公司（以下簡稱蘇強格公司、匯豐汽車公司、萬得凱公司、雙環(huán)傳動公司）是民營企業(yè)屬于擬上市或上市公司（雙環(huán)傳動公司），主要經(jīng)營閥門汽配等，會計核算執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，均屬于高新技術企業(yè)。

二、檢查狀況

聘請會計師事務所專業(yè)人員一同檢查，從自查和實地檢查狀況來看，被檢查企業(yè)對會計核算根本上真實合法，信息披露根本上充分完整，未發(fā)覺明顯的會計造假行為，未發(fā)覺騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金的現(xiàn)象，狀況總體良好。但存在個別問題如4個學校存在的問題如下：

（一）審批程序不標準。照實驗學校20xx年3月8號憑證，《領款收據(jù)》領款日期20xx年3月7日，銀行扣款日期20xx年3月7日，領導審批日期為20xx年4月16日，存在先付后批的問題。20xx年7月33號憑證，發(fā)放獎金800多萬后附發(fā)放單，未經(jīng)領導審批簽字。又如：雙語學校20xx年8月15號憑證存在報銷單、申請單后附的`原始憑證未經(jīng)經(jīng)辦人、審批人簽字。

（二）日記賬治理不標準。照實驗學?，F(xiàn)金日記賬存在日結(jié)余超過3萬元，違反《財務治理制度》“出納每日庫存現(xiàn)金限額3萬元”。現(xiàn)金日記賬未在每日結(jié)出結(jié)存。如：雙語學校存在大量大額現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金日記賬記錄存在大額現(xiàn)金結(jié)存，存在大額現(xiàn)金結(jié)算。如漢語學校該校現(xiàn)金日記賬記賬日期按票據(jù)日期登記，未按實際支付日登記。每月記賬憑證上未付出納月結(jié)報單和會計科目匯總表。

（三）會計科目設置不標準。照實驗學校會計科目設置不夠清楚，短期借款科目未設置明確往來戶；外國語學校20xx年5月23號憑證，教研活動伙食費2100元計入“業(yè)務活動本錢-商品和效勞支出-福利費”；應交稅金科目下未設置二級明細科目。漢宇學校20xx年6月71號憑證校車柴油費3000元，20xx年7月9號憑證校車保險費3296.74元計入“治理費用-辦公費”。

（四）會計憑證不標準。照實驗學校會計記賬憑證未經(jīng)復核人簽字。雙語學校會計憑證未記錄制單人、記賬人、復核人。會計憑證未附出納結(jié)報單和會計科目匯總表。收據(jù)記賬聯(lián)未蓋章。如20xx年2月9號憑證借款110萬元，20xx年1月22號憑證借款90萬元。如外國語學校會計記賬憑證未設置復核人簽字。如漢宇學校記賬憑證上復核人和記賬人未實名簽字。

（五）票據(jù)不標準。雙語學校應付賬款只有用款申請書，未取得對方收據(jù)。如20xx年4月31號憑證20230元、20xx年4月38號憑證5000元、20xx年5月35號憑證10000元。存在收款收據(jù)直接列支費用，如20xx年9月23號憑證收款收據(jù)列支920元、20xx年9月77號憑證5980元、20xx年9月80憑證5633.20元。漢宇學校對外出具的收據(jù)記賬聯(lián)未蓋公章或財務專用章；費用支出票據(jù)不標準，未取得正式票據(jù)，直接以收款收據(jù)列支，如20xx年12月31號憑證，金額135000元。

4家企業(yè)存在的問題如下：

（一）費用及計提不合規(guī)定。如：匯豐汽車公司20xx年1月657號憑證在治理費用中列支差旅費6170元和20xx年1月690號憑證在銷費費用中列支選擇費29700元，后附發(fā)票均是2023年票據(jù)。計提壞賬預備無依據(jù)：20xx年12月415號憑證計提壞賬22500元。萬得凱公司20xx年1月25日42號憑證在治理費用中列支差旅費3861元，業(yè)務款待費7320元，共計11181元，后附發(fā)票是2023年票據(jù)。雙環(huán)傳動20xx年1月217號憑證在銷售費用中列支差旅費60655.90元和20xx年1月274號憑證在銷費費用中列支運輸費10065.59元，后附發(fā)票均是2023年票據(jù)。蘇強格公司存貨跌價預備計提依據(jù)缺乏。20xx年6余額333號記賬憑證反映，補提20xx年6余額止存貨跌價預備2150803.52元，依據(jù)按20xx年6月底1年以上庫齡金額的80%計提，應按本錢,也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰低計量。

（二）白條列支費用。如匯豐汽車公司20xx年12月742號憑證支付勞保用品28847元。萬得凱公司20xx年1月5日2號憑證列支卷紙和垃圾袋20xx元和20xx年6月4號憑證列支接待客戶費用1685元，記賬憑證后均未付原始憑據(jù)。

（三）內(nèi)控不夠完善。萬得凱公司20xx年會計憑證制單人和審批人均系同一人，未做到職責分別相互監(jiān)視。20xx年1月16日25號憑證在銷售費用中列支運輸費48090.91元和20xx年1月31日200號憑證在制造費用中列支五金工具44603.16元，后附原始憑證發(fā)票無經(jīng)辦人、審批人簽字。

（四）賬目問題。蘇強格公司理財產(chǎn)品投資收益計入財務費用。如20xx年購置理財產(chǎn)品92800000元，掛“其他貨幣資金-銀行理財產(chǎn)品”科目，1-5月共購入92800000元，當期全部贖回，投資收益413845.13元應計入投資收益。審計調(diào)整而賬面未調(diào)整。如20xx年度長期股權(quán)投資-江西蘇強格液壓有限公司賬面數(shù)67255600.78元，審計報告數(shù)68347600.78元，長期股權(quán)投資-徐州蘇強格液壓有限公司賬面數(shù)3329500元，審計報告數(shù)2237500元，壞賬預備賬面數(shù)24623684.94元，審計報告數(shù)68347600.78元。

三、檢查意見及建議

1、針對存在跨期費用、白條列支費用和報銷手續(xù)不全的狀況，加強會計根底工作，包括現(xiàn)金收支、賬本登記、費用報銷支出等，當期的費用當期報銷，嚴禁跨期報銷，無原始憑據(jù)的不給報銷。保證原始憑證的真實、合法和完整，支出憑證避開使用非正式發(fā)票。

2、針對會計憑證制單人和審批人同一人或無復核人的狀況，建立稽核制度，實行不同職務相互分別，明確稽核工作的組織形式和詳細分工；稽核工作職責和權(quán)限；審核會計憑證和復核會計賬簿的、會計報表的方法。

3、嚴格根據(jù)規(guī)定計提存貨跌價預備和壞賬預備。存貨跌價預備按本錢,也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰低計量，壞賬根據(jù)期末應收賬款余額的肯定百分比估量壞賬損失。

4、加強一支筆審批制度，完善報銷手續(xù)做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。

5、加強內(nèi)部掌握制度建立，建立健全職責分工的內(nèi)部掌握制度，標準審批程序，做到先審批后付款。

6、嚴格按《現(xiàn)金治理暫行條例》規(guī)定，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記，做到日清月結(jié)賬款相符。在經(jīng)濟活動中，實行轉(zhuǎn)賬方式進展結(jié)算，削減使用現(xiàn)金。

7、標準會計科目的設置和使用。

會計信息質(zhì)量檢查工作報告篇3

為了切實加強會計監(jiān)視檢查力度，進一步整頓和標準會計秩序，抵抗和制止會計造假行為，努力提高會計信息質(zhì)量。根據(jù)市財政局的總體部署和要求，依據(jù)《中華人民共和國會計法》的有關規(guī)定和市財政局《關于開展20xx年會計信息質(zhì)量檢查和會計事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財監(jiān)20xx年第6號)的文件精神，從xx年7月中旬至8月3日，我局積極組織開展了全縣會計信息質(zhì)量檢查工作。現(xiàn)將有關狀況總結(jié)如下：

一、領導重視，職責明確

為了仔細做好會計信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局馬上進展了討論部署，并成立檢查領導小組，由分管財政監(jiān)視檢查工作的副局長牽頭負責，從監(jiān)視檢查法制股、會計股、農(nóng)業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關股室抽調(diào)了1名業(yè)務骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責任公司三個單位實施了檢查。為了充分熟悉到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務水平，7月14日集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀律，并就詳細的檢查方法、步驟、詳細檢查中應留意的問題等進展了輔導培訓。

二、仔細檢查，不走過場

每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進展了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格根據(jù)財政部《財政檢查工作規(guī)章》的要求，以《中華人民會計法》、《國務院違反財政法規(guī)懲罰的暫行規(guī)定》、《會計根底工作標準》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金治理暫行條例》、《關于全省標準機關津補貼實施工作有關問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴格監(jiān)視檢查程序，切實履行監(jiān)視職責。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀律和檢查中的留意事項等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關人員見面會。首先由被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務收支狀況，其次是由檢查組長布置相關事宜。四是仔細填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。五是照實撰寫檢查報告。依據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)準時將意見反應回來，作為討論處理懲罰的參考依據(jù)，確保處理懲罰質(zhì)量。

三、檢查中發(fā)覺的主要問題

通過檢查發(fā)覺我縣會計工作還存在許多問題和缺乏，會計根底工作還比擬薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領導簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不標準，個別單位使用會計科目有過失，造成資產(chǎn)不實，債務不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細賬、卡片賬大多數(shù)未建立;個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是總賬不全，明細不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務治理混亂。四是內(nèi)部會計治理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線治理。六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務