精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------客戶信用風險管理制度第一章 總則第一條為有效防范和控制由于客戶信用風險給公司經(jīng)營可能造成的損失，保證公司信用付款（預付帳款、賒銷帳款）的安全回收，特制定本制度。第二條 公司各業(yè)務部在業(yè)務活動過程中必須遵守本制度。第二章 客戶信用風險及評定適用范圍第三條 客戶信用風險是指與公司存在業(yè)務關(guān)系的客戶， 其在自身經(jīng)營過程中由于經(jīng)營者素質(zhì)、管理方法、資本運營、生產(chǎn)水平、經(jīng)營能力等各方面因素造成其在資金支付、 商品交付過程中出現(xiàn)危機， 使公司對其的預付款項、賒銷款項無法安全回收，致使公司出現(xiàn)損失的可能性。第四條公司與客戶在交易結(jié)算過程中采用預付款、賒銷方式時使用客戶信用單據(jù)評定指標對客戶進行信用等級評定。公司按客戶信用評定等級設(shè)定預付、賒銷額度或比例，客戶信用風險等級越高，與其交易的安全性越低，公司對其信用額度越低；客戶信用風險等級越低，與其交易的安全性越高，公司對其信用額度越高。第三章 客戶信用等級評定要素--------------------------------------------------------- 精品 文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------第五條客戶信用等級評定指標由客觀評價指標（財務數(shù)據(jù)、非財務數(shù)據(jù)）、主觀評價指標組成。其中： 財務數(shù)據(jù)指標權(quán)重占 50％非財務數(shù)據(jù)指標權(quán)重占 30％主觀評價指標權(quán)重占 20％第六條財務數(shù)據(jù)指標包含資產(chǎn)負債率、流動比率、凈資產(chǎn)收益率、銷售收入總額、經(jīng)營性現(xiàn)金流量、資產(chǎn)總額六項指標。其中：資產(chǎn)負債率權(quán)重占10％流動比率權(quán)重占 10％凈資產(chǎn)收益率權(quán)重占 10％銷售收入總額權(quán)重占 10％經(jīng)營性現(xiàn)金流量權(quán)重占 5％資產(chǎn)總額權(quán)重占 5％六項指標權(quán)重合計 50％。第七條非財務數(shù)據(jù)指標包括國別、營業(yè)年限、所有制、公司品牌、質(zhì)量認證、政策性業(yè)務六項指標。其中： 國別權(quán)重占 5％營業(yè)年限權(quán)重占 5％所有制權(quán)重占 7％公司品牌權(quán)重占 4％質(zhì)量認證權(quán)重占 4％--------------------------------------------------------- 精品 文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------政策性業(yè)務權(quán)重占 5％六項指標權(quán)重合計 30％。第八條主觀數(shù)據(jù)指標包涵客戶經(jīng)營穩(wěn)定性、客戶人員總體素質(zhì)、客戶對五礦的依存度、客戶與公司合同履約率、客戶市場知名度、客戶經(jīng)營發(fā)展趨勢六項指標。其中：客戶經(jīng)營穩(wěn)定性權(quán)重占4％客戶人員總體素質(zhì)權(quán)重占3％客戶對五礦業(yè)務依存度權(quán)重占3％客戶合同履約率權(quán)重占4％客戶市場知名度權(quán)重占3％客戶經(jīng)營發(fā)展趨勢權(quán)重占3％六項指標權(quán)重合計20％。第九條各項指標分值為十分制，具體評分標準參見〖客戶信用風險評估標準〗，公司ERP系統(tǒng)已設(shè)定分值參數(shù)計算程序，業(yè)務部評分后，系統(tǒng)將自動生成【客戶風險考核分值表】。第四章 客戶信用風險等級申請管理第十條 各業(yè)務部在與客戶進行商品交易， 均需向公司風險管理部提出客戶信用額度申請。第十一條 各業(yè)務部申請客戶信用額度需提交以下資料：客戶基本信息表--------------------------------------------------------- 精品 文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------客戶基本信息表附屬資料（上年度經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照復印件、上一年度資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。第十二條業(yè)務員根據(jù)取得的資料，將客戶信息及相關(guān)財務數(shù)據(jù)輸入公司ERP系統(tǒng)，并對信用風險進行主觀評估。公司ERP系統(tǒng)將根據(jù)輸入信息自動生成《信用風險考核分值表》，各業(yè)務部總經(jīng)理應對本部門的申請資料及業(yè)務員評分結(jié)果進行審核并負責。第十三條風險管理部根據(jù)業(yè)務部提出的申請，對申請資料及附屬資料進行審核，審核無誤后，對《信用風險考核分值表》進行匯總，并由ERP系統(tǒng)自動計算客戶信用等級。第十四條風險管理部根據(jù)客戶信用等級評級結(jié)果，提出客戶授信額度或預付款比例，并將評級結(jié)果、授信額度通知業(yè)務部。如無異議，報主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。第十五條業(yè)務部如對評級結(jié)果或授信額度有異議，可將有關(guān)意見會商風險管理部，并報主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。第五章 客戶信用風險等級使用管理第十六條 各業(yè)務部在編制業(yè)務合同預算時，若對客戶需預付款或賒銷，由業(yè)務員提出使用額度申請，報業(yè)務部總經(jīng)理審核。業(yè)務部總經(jīng)理審核后，報風險管理部進行額度使用復核。第十七條 業(yè)務員可在信用額度內(nèi)，與客戶進行涉及信用額度的結(jié)算和交易。在業(yè)務進行中，按公司付款審批流程進行款項支付的申請，--------------------------------------------------------- 精品 文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------在額度內(nèi)的信用付款，經(jīng)有權(quán)審批人同意后可以付款。該授信額度如未使用完畢，可以在下次交易中繼續(xù)使用，但實際占用時點數(shù)不能超過額度總額。第十八條如因業(yè)務需要，對客戶的信用支付超過信用額度，由業(yè)務部提出申請，經(jīng)業(yè)務部總經(jīng)理同意后報風險管理部，由風險管理部根據(jù)業(yè)務實際情況、客戶歷史交易情況等提出意見，報主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。第十九條同一客戶只能申請一個授信額度，如公司內(nèi)多個業(yè)務部與同一客戶有業(yè)務關(guān)系，則信用額度的使用按優(yōu)先原則。若某一業(yè)務部門申請使用時，客戶信用額度使用完閉，則參照本制度第十八條執(zhí)行。第二十條對客戶預付款采購貨物入庫、賒銷的貨款入帳后，客戶使用的信用額度即清除。某一客戶的信用額度的使用在時點上不能超過其信用額度余額。如需超額使用，則參照本制度第十八條執(zhí)行。第二十一條 客戶信用額度原則上每年審批一次，中間不作調(diào)整。第六章 信用風險評估崗位職責第二十二條公司領(lǐng)導、各部門總經(jīng)理、業(yè)務人員應在客戶信用風險評估過程中嚴格遵守公司相關(guān)規(guī)定，嚴格按照授權(quán)操作，對各自經(jīng)辦和審核內(nèi)容負責。第二十三條 業(yè)務部業(yè)務員應負責取得申請授信額度客戶的相關(guān)資料，對取得客戶相應資料來源的真實性負責； 審核錄入信息是否準確；--------------------------------------------------------- 精品 文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------并保證評分的客觀性。第二十四條業(yè)務部總經(jīng)理應對業(yè)務員輸入信息進行初審，并審核業(yè)務人員評分結(jié)果是否合理。第二十五條風險管理部應對業(yè)務部輸入信息進行審核，保證輸入的基本信息準確無誤；對業(yè)務部評分結(jié)果進行復核，對不合理內(nèi)容有權(quán)要求業(yè)務部重新核定；根據(jù)評級結(jié)果確定客戶信用額度，應保證核定額度客觀、公正；負責對業(yè)務部提供客戶文字資料進行保管，并建立客戶資料數(shù)據(jù)庫，保證客戶資料的完整、連續(xù)；每年年終后，對客戶評級進行年度審核和更新；定期向公司通報和即時提供客戶資信評級；跟蹤客戶及業(yè)務部授信額度余額，審批單筆放賬額度，提出同意或否決意見。第二十六條主管副總經(jīng)理應對風險管理部評定等級、確定額度進行審核，對不合理的內(nèi)容有權(quán)要求業(yè)務部、風險管理部重新核定。第二十七條公司總經(jīng)理對客戶信用評級及信用額度享有最終審批權(quán)，并對審批結(jié)果負責；對業(yè)務部、風險管理部評定等級、額度如有異議，有權(quán)要求業(yè)務部、風險管理部作出解釋，并要求重新核定。第七章 附則第二十八條 本制度的解釋和修改由公司風險管理部負責。第二十九條 本制度自 2000年11月1日起試行。附件：一、客戶基本信息采集表---------------------------------------------------------

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文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------二、客戶信用風險評估表三、客戶信用風險客觀評分標準四、國別分類及評分標準客戶基本信息采集表一、客戶基本情況1、客戶名稱（國別）：注冊地點/執(zhí)照號： 通訊地址/郵編：法人代表： 注冊資本：電話： E－mail： 傳真：2、客戶所有制性質(zhì)：中國：國務院主管企業(yè)（ ）中外合作企業(yè) （ ）外商合資企業(yè) （ ）外商獨資企業(yè) （ ）政府、事業(yè)單位（ ）民營、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（ ）國外：國有（ ） 上市公司（ ） 私有（ ）世界五百強企業(yè)（ ）與公司業(yè)務密切企業(yè)（ ）3、是否政策性業(yè)務 是（ ） 否（ ）4、已營業(yè)年限： 年二、客戶財務情況1、財務報表年份： 報表是否審計：是（ ）否（

）2、總資產(chǎn)＝ 所有者權(quán)益＝3、流動比率＝流動資產(chǎn) / 流動負債＝

銷售收入總額＝---------------------------------------------------------

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文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------4、資產(chǎn)負債率＝ 負債總額 / 資產(chǎn)總額＝5、凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤 /所有者權(quán)益＝6、經(jīng)營性現(xiàn)金流量＝部門： 業(yè)務員： 部門總經(jīng)理：客戶信用風險客觀評估表客戶名稱：評價要素指標分值權(quán)重分值*權(quán)重財務數(shù)據(jù)流動比率10％資產(chǎn)負債率10％凈資產(chǎn)