《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票公開發(fā)行自律委員會工作規(guī)則的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF8H5N2E4B8R6D4HI10Z3N3W9X7U9I2ZY5E8W7V9T4Z4N72、甲公司有A原材料賬面價12萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元/套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26元/套，問期末該原材料要計提多少跌價準備。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCD4V1A2K7Z3T9U10HJ1U4R7C5A10P10P1ZZ5B3G6B1D7B3Y43、甲公司2012年應收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4%，由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商，于2013年1月進行債務重組。甲公司同意將債務本金減至30000元，免去債務人所欠的全部利息。將利率從4%講到2%，并將債務到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為()。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACS6D7F1C4D3J7I6HT6I9C6I5P7J5B5ZP10H4M10R6I7L10U74、關(guān)于個人所得稅的股票轉(zhuǎn)讓的納稅問題，描述不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCK3W4J9C5G8C6A8HQ4N8U9H7Q8L3U4ZY8P4Z7J3N2E10F55、新股發(fā)行過程中，（）應當對公開募集證券說明書的內(nèi)容進行盡職調(diào)查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

A.上市公司監(jiān)事

B.上市公司董事

C.上市公司高級管理人員

D.保薦人及保薦代表人【答案】DCE5W8U9T6U7H6L9HT2Z5D1I9U9K4W7ZQ7U6E8U6E2O2S56、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】CCE9T2J10Q1T8V2E10HG4A1U4X5L1W6K1ZG4D4L5I1Z3H10B37、甲建筑公司與客戶簽訂了一項總金額為600萬元的固定造價合同，工程已于2016年1月開工，預計2017年8月完工。最初預計總成本為540萬元，到2016年年底，已發(fā)生成本378萬元，預計完成合同尚需發(fā)生成本252萬元。在2016年，已辦理結(jié)算的工程價款為300萬元，實際收到工程價款280萬元。該項建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計。下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ【答案】BCZ7U8V7B10H1Y2B5HI5E2H7M10F3A4N8ZA6M7C9R9M4K6U18、證券公司被責令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風險時，對該證券公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員采取的以下措施中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY3P5J8W6R2Z1A3HE4J7K7T9D6N2E6ZZ3E10Z3D1S5D6Z109、甲證券公司接受乙公司委托，為乙公司申請首次公開發(fā)行股票并上市提供保薦服務。2018年3月1日，甲證券公司及乙公司向乙公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)申請上市輔導備案并提交了相應的輔導備案文件，2018年11月1日，甲證券公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，該保薦協(xié)議自當日起生效；2018年12月1日，甲證券公司及乙公司制作完畢全部發(fā)行申請文件，相關(guān)機構(gòu)及人員于當日在發(fā)行申請文件上簽字蓋章；2018年12月5日，甲證券公司及乙公司向中國證監(jiān)會提交發(fā)行申請文件；2018年12月10日，中國證監(jiān)會向甲證券公司及乙公司出具發(fā)行申請文件受理通知；根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，甲證券公司及其保薦代表人開始承擔相應的責任的時點為（）。

A.2018年3月1日

B.2018年12月5日

C.2018年12月1日

D.2018年11月1日

E.2018年12月10日【答案】BCO10Y5H4H5W2V2W9HY9U4K5I2Y1B3X4ZQ9S9V1U5G6U6T710、根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP6R5P9K9G1M5A10HN4J9W4C7Y10R4S3ZU6W3H2K6V10L6X1011、以下關(guān)于會后事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACA10N4V7K1T5A5G6HA9U9F6L2J6J2D6ZF5K7L10H7V5H2S912、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCN8K8C2T5U6Z6O1HB1Y8Z3D8J6G5W7ZK9B4P5X10J10B3L1013、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應向中國證監(jiān)會提交()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACH3J7P3G2K9R5H9HH5S7M5P7H9T2B2ZF7R8D4X5C9X10A814、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的做法，合規(guī)的有（）。

A.某研究所在發(fā)行人所屬行業(yè)知名度高，主承銷商使用其撰寫的投資價值研究報告推介

B.以每份20萬元支付給研究部員工

C.證券分析師參與撰寫投資價值研究報告前履行跨墻審批手續(xù)

D.在招股意向書公告前，向VIP客戶提供投資價值研究報告【答案】CCX7T3U6G9T1J10U7HV10E5W3B2S4W2N6ZO1F6M9R3Q3W5Q215、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當期“資本公積——資本（股本）溢價”發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE3B3W4N4L5W5V3HX4W3Q4M6I3K4I8ZI1P3G7H4Y1L8A316、下列關(guān)于保薦機構(gòu)和保薦代表人資格管理的說法，正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN7L8L8S3O8K10X4HT2S1J7U9F10J2M2ZV3W8Q9X7T8L7W917、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACO7O9P10V1D9L7K2HZ7Q10P2N10O2T8N3ZX10T5I2T10B10X9R818、甲、乙、丙、丁公司是深交所中小板上市公司，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列行為符合配股要求的是（）。

A.丙公司僅采用代銷方式發(fā)行

B.甲公司配售股份前總股本為7億股，擬配售8000萬股

C.丁公司控股股東不履行認配承諾，但其他股東愿意認配該控股股東放棄的股份，丁公司繼續(xù)發(fā)行股票

D.乙公司控股股東為提高原股東認購熱情，在股東大會召開時公開承諾認配股份數(shù)量【答案】ACS2R1L5W2Z2D7Y4HN6S8T3Y10K6O10Z8ZI4X5P7O6N7H6U819、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50%，但未達到100%；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過B公司2009年末資產(chǎn)總額的100%；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20%，但未達到50%；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30%，但未達到50%。不考慮其他因素，以下申報IPO的時間正確的有（）。

A.A公司于2010年3月申報

B.B公司于2011年3月申報

C.C公司于2010年3月申報

D.D公司于2010年6月申報【答案】DCL1P3Q9E2N5X6U4HX3R1L5T9C3E3U9ZM1O3N4F10B2O2U320、如果公司對最近一期年度財務報告進行更正，但不能及時披露更正后經(jīng)審計的年度財務報表及相關(guān)附注，公司應就此更正事項及時刊登“提示性公告”，并應當在該臨時公告公布之日起（）天內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所審計的更正后的年度報告。

A.15

B.20

C.30

D.45【答案】DCA2W10N8O1W1T3R3HC3V4L4Y9M9Y9R4ZZ6C10A9A7Y10R7N221、對會計政策、會計估計變更和差錯更正，企業(yè)中期財務報表附注應當包括的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH7Z9A2J4L2H4I1HH2J5W2L2Q2Q1G5ZQ4D10E3P6A3E6I322、保薦機構(gòu)與發(fā)行人存在的下列關(guān)聯(lián)關(guān)系中，保薦機構(gòu)應當聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT8C8Y8T8I8O1Q9HQ3H10L7L10P2D10U1ZL6S5W1T6K5O8D623、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬募集資金用于購買非股權(quán)資產(chǎn)，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列關(guān)于本次股票發(fā)行方案的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU7A2E6Q9H5X2J7HJ4Q3T7J4V8J4P4ZI9R3P10E1F5A3H924、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款，假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACM3K4M3Y6N7V8Z7HY6S3H3P1Z8J3U8ZV3F10V3I4B9V8G925、甲企業(yè)計劃配股，2009年—2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業(yè)計劃2012年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為（）。

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460萬元【答案】ACF3Q3F8Z7C8M4P9HU8W5B8K5N2C10I2ZI6X8W9O1L7Z9O1026、2007年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為110萬元，下列會計處理正確的是（）

A.確認其他綜合收益10萬元

B.確認營業(yè)外收入10萬元

C.確認投資收益10萬元

D.確認公允價值變動損益10萬元【答案】ACF2J6X2Y9K1E5T4HM3P4T3M6M5I6Z3ZV8H10O4K4I2X9S927、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCJ9I9R10Q5O10K4J6HL3F7C7P3V9M10Q8ZL4D5T8D1C2B10T528、承租人采用融資租賃方式租入一臺設備，該設備尚可使用年限為8年，租賃期為6年，承租人租賃期滿時以1萬元的優(yōu)惠價購買該設備。已知該設備在租賃期滿時的公允價值為30萬元，則該設備計提折舊的期限為()年。

A.2

B.6

C.7

D.8【答案】DCV3U9Z7E4D4A3V9HL1A8X5H3H2K3C3ZB10E8X9H6W7J6V229、關(guān)于要約收購，下列說法正確的有（）

A.要約收購期限屆滿前3個交易目內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低十30％【答案】ACP5G5I10L10I2M4U5HB9I9Z6D5R2D7B7ZV9C9M7D3Y7D8X630、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？()

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ2W4T4A3F4N1E4HL3P4I1Y9S8D5I5ZW2O10Z9K2K6Z2Q131、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV8W2G8G4R10M10T1HV5Z7O2G10R8S2S9ZF4N4K4O3M5F6K432、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE3C4Q3M8X1T7U10HE9A8I2V4U3K10L10ZJ2D3P2P7S8Q5H233、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預測報告，結(jié)果盈利實際實現(xiàn)情況較預測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCS6V4N10W10J8E4F10HS6O7B10D9K4M5L7ZH7K1M3X6M8M10R534、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5Q7T8U3Q7U1L10HL1R7Y9N1C4D3S6ZJ2B4A3I6L9H3D635、甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項計劃（結(jié)構(gòu)化主體）出售，然后由專項計劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項計劃，并將其納入合并財務報表范圍。假定專項計劃未終止確認作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會計處理表述中，錯誤的是（）。

A.從甲銀行合并財務報表角度來看，發(fā)放貸款的目標是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量

B.從甲銀行個別財務報表角度來看，發(fā)放貸款的目標不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ椨媱澇鍪?/p>

C.甲銀行合并財務報表中應終止確認該貸款

D.甲銀行個別財務報表中應終止確認該貸款【答案】CCH2E10O7A8W9P1H2HX5P3A3W6F3C7X4ZB10R10E4W9W8I4X236、關(guān)于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購完成后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯誤的有（）。Ⅰ．派出機構(gòu)發(fā)現(xiàn)實際情況與收購人披露的內(nèi)容存在重大差異的，對收購人及上市公司予以重點關(guān)注，責令收購人提前終止財務顧問督導期，并進行依法查處

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE1D10U7N3Z2M1K9HQ7U3D7P5B7X3B1ZE9E8M2X7I7A1V137、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股或法人股，外商可采取的支付方式有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCQ1G5R10C3I3H1G7HS4N5J8D6X1J7F4ZX9A2Z2P5E3K7E438、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有（）。

A.主承銷商控股股東管理的公募基金

B.主承銷商高管人員配偶的姐姐

C.過去6個月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債承銷協(xié)議的公司

D.持有主承銷商10%股份的股東

E.發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】ACF7S5E9V2J7K4E10HG3F2M6Y5Q8X2L9ZF8B8R1E3K2F4D439、上市公司應及時披露重大事件的時點有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ10I6X10K2J7D10P6HV8U4S8E7R1A8O8ZG5U5X5R2S3J5C340、在發(fā)行短期融資券的注冊會議中，()以上委員認為企業(yè)沒有真實、準確、完整、及時披露信息的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。

A.2名

B.3名

C.4名

D.1/3【答案】ACF2U2L5S1G7N1O8HH5F7Q5W6I5A8M3ZC4S7D9G6R6O2U641、關(guān)于資產(chǎn)負債表的列報，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCP6T10V3I8O4Z1C3HW10I8K7P6O8N2M2ZT5C1S2I4R4I5F542、某證券公司于2016年5月準備承接公司債券項目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4O3C5Q9Z3Q5M3HB5M6X1H9P6K8Q2ZQ6N5E1T6M9Q1N1043、下列關(guān)于內(nèi)部控制以及風險評估說法錯誤的是（）。

A.自動化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯誤的風險，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個人凌駕于控制之上的風險

B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責任

C.企業(yè)針對財務報告目標的風險評估過程的作用是識別和評估企業(yè)經(jīng)營風險

D.企業(yè)應當結(jié)合風險評估結(jié)果，運用如不相容職務分離控制、授權(quán)審批控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)【答案】CCH2E6T4W4I9L4X9HJ1I6Q10J10F6M6X9ZN5K5C5P5N4K5C944、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》，下列關(guān)于保薦人對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ4H8G9K8H2U6S1HP10N6O2N5F5S8T7ZH4M2N1W5O9R3B345、根據(jù)《上海證券交易所風險警示板股票交易管理辦法》，以下關(guān)于風險警示板的說法，錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCY3S6R9P5A1P6C1HL8U2R4Q10L5O4M10ZI2X7N8C5B10X9I446、發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，主要包括()等。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCK7M3Z7E6Q9F3Z6HZ6V5A4F9L10S4J3ZC5K3C6K8F1G9E347、根據(jù)《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者中，符合專業(yè)投資者標準的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE2J5B4L6G5K6N2HA5X6Q5E8G5Q7T1ZO9E4B7W2V5E5Y948、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象中可以由上市公司自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCF4H4C1K6B9M10Y2HW1H1A6G1R9E2C6ZW9J4O1L6L8B1R849、2015年11月，甲公司因合同違約被乙公司起訴，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判決。乙公司預計很可能在訴訟中獲勝，并可獲得賠償200萬元。甲公司咨詢了律師后，認為很可能敗訴，需要支付的賠償金額為160萬元至240萬元之間的某一金額，且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同。另外此案的訴訟費為3萬元。不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS7M5X2G9V4A6L3HF3N2J1J9E6X5P9ZW5W4L6M10Y1E5T250、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK4D4X9M9I5X4F6HU10R8G5S1T10C7O9ZF8T4G1U2F5U10U251、主板上市公司公開增發(fā)，需要股東大會審議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW7L4T2B9N8O1L1HD5B10N4C1G4P4W6ZK2P8U10I4X9A9D452、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法，正確的是（）。

A.上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股，條款應當相同；每次優(yōu)先股募集資金使用完畢前，不得再次發(fā)行優(yōu)先股

B.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行后凈資產(chǎn)的50%

C.上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，最近3年財務報表被注冊會計師出具的審計報告可以為帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告

D.上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，最近1年財務報表被注冊會計師出具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項對公司無重大不利影響或者通過本次發(fā)行可以消除重大不利影響【答案】CCN10L6U9R9Z10R8Z1HG4K2G4T2R5U7G9ZB6B6H9Y1Q9M3E253、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC10O3E6J8X5E4N7HE7B10K5L2O3E9P9ZB3T1R4B8I7D7Y454、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人的下列人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK9T4Z6I1I3V10F10HV9B2H4D4X4I10B3ZW8M2Y4V1S5R4Y855、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80%的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值。則關(guān)于甲公司會計處理的說法正確的有()。

A.確認乙企業(yè)長期股權(quán)投資的入賬價值為4800萬元

B.貸記資本公積400萬元

C.貸記資本公積200萬元

D.確認營業(yè)外收入400萬元

E.確認營業(yè)外收入600萬元【答案】ACY6F7A9A7F5A1G7HA10T1R10Q7S6E3P8ZH2V4U6F2G10N7N1056、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR7R4E5R10J8X5N9HU7Q6B9N3B4V9A9ZP3T2Y9N5Q7B9F257、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元，最近一期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)行股票哪些情形適用于簡易程序（）

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】DCR10A3A9M7S4I2S10HV1U2D9Y10X3O2N1ZP2V4C4O10R8U9G558、個人投資者可以進行哪些債券投資（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCK3J2A9R5P2D9A6HK10R8G8Z8F4W5R9ZI6E9L3G7U9S9C959、下列各項中，應計入管理費用的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ5G7X9N3J3P3Y10HM10G7F1A1K10C6W10ZQ1S10Y7D1Y1I1O860、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF6Y8F4S5L1X7J7HY4I6I1B1B7J10K1ZY10A10S7W4S8J1X461、關(guān)于發(fā)出存貨的計量方法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCF1Z2F8X7X8L4G2HT4R2T8O8F2I6V10ZO8V7F8A6W4P9O962、以下關(guān)于股份公司設立說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCR1V10Q4X5C6P1F2HX5C10G7G5R5O9Z2ZS1M8E2J6H7D5N363、證券公司被責令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期問。或者出現(xiàn)重大風險時．以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACR2Q3Z8Z3Y7Y8Q7HB9A2A3D5Z7D5N4ZO3C9B8Y10U1Q10B264、下列公眾投資者可以認購及交易的債券有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACU1T2G5R7R4Z5O7HK2J1V7C4Y4R8O9ZC10H3N4S8Y1G6S765、某有限責任公司有四個股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權(quán)作價10萬元對外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCF4D10H8V9W6M5V6HL4X4L8G1U2C9J4ZT6O1K7I9F6G10R766、甲公司2014年7月以860萬元取得100萬股乙公司普通股，占乙公司發(fā)行在外普通股股份的0.5%，作為可供出售金融資產(chǎn)核算。乙公司股票2014年年末收盤價為每股10.2元。2015年4月1日，甲公司又出資27000萬元取得乙公司15%的股份，按照乙公司章程規(guī)定，自取得該股份之日起，甲公司有權(quán)向乙公司董事會派出成員；當日，乙公司股票價格為每股9元。2016年5月，乙公司經(jīng)股東大會批準進行重大資產(chǎn)重組（接受其他股東出資），甲公司在該項重大資產(chǎn)重組后持有乙公司的股權(quán)比例下降為10%，但仍能向乙公司董事會派出董事并對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，下列關(guān)于因持有乙公司股權(quán)對甲公司各期間利潤影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU10E10R7A6J7E2T4HW6X4P9J7U10V7D3ZV6M7N10T3M3L7N367、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI9H10Q6C1E7W5E2HQ5D1W1K10J8D9U10ZB4G6K9I8A10C7Z668、保薦人保薦股票在深交所上市（股票恢復上市除外）時，應當向交易所提交上市保薦書等文件，上市保薦書的內(nèi)容應當包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCC4D4K8T9M6C2H4HB1J9U1U6H1A8H9ZW9K9D1N4I1A2R169、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發(fā)行的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF1B2W8Q5G4L10N2HZ5W1O6Q7S7B1R1ZJ3K1T7Y6S5I8U770、根據(jù)《上海證券交易所投資者風險揭示書必備條款指南第3號——科創(chuàng)板股票》，開展科創(chuàng)板股票經(jīng)紀業(yè)務的證券公司應當制定《科創(chuàng)板股票交易風險揭示書》，其內(nèi)容應當至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA5U1B6V3J7I5K7HH7S4S4P1H9W6H6ZV7M4R2P1K4N7J771、甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。2019年5月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價18萬元/輛，另收取優(yōu)質(zhì)費2萬元/輛；將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示當月銷售120輛、不含稅售價18．5萬元/輛。小汽車消費稅稅率為5%，則該汽車企業(yè)當月應向甲市稅務機關(guān)申報繳納的消費稅為（）。

A.295.64萬元

B.300萬元

C.400萬元

D.407.55萬元

E.411萬元【答案】DCM9V2M5F6B8Z3T4HF6W1O1Z5C7I1I8ZW2K3W4G4M8Y5H472、甲公司2008年1月1日取得2000萬專門借款用于建造廠房，期限3年，借款利率為8％，剩余款項存入銀行，年利率為3％。2008年3月1日甲公司支付1000萬元工程款給承包商，同日，承包商開始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新開工。2009年底建成。則2008年借款費用資本化金額為（）

A.108.33萬元

B.65萬元

C.80

D.133.33【答案】BCS9R10I4M5O3X3E7HQ2B4J6H10H1K8W8ZT4X8D10V9Q8W5C873、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV4F6O7T3W9O8I7HJ1V4G1Z3L1Y6V4ZA1H7N6X7K9H6X274、關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCH2F1F1V6A7V10E8HO3O1B5H9I6D8P6ZL8E9Y1I7M6X7L675、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為40元。標的股票的市場價格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCO4Q8A2E7C9X10H1HF3U6U1H10J5A1U3ZD6L2A6E7R1I10O976、不考慮其他因素，下列各方中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.與甲公司同受乙公司重大影響的長江公司

B.與甲公司存在長期業(yè)務往來，為甲公司供應40％原材料的黃河公司

C.與甲公司共同出資設立合營企業(yè)的合營方長城公司

D.對甲公司具有重大影響的個人投資者丙全額出資設立的黃山公司【答案】DCW8A6U7A8S7A4C5HE2C2B7N4U10T4N9ZB1O5Z3K6A10B5T877、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。

A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準，依據(jù)證券法設立的全國性證券交易場所

B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負責組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動

C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務機構(gòu)和人員出具文件的真實性、準確性和完整性負責

D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度

E.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負責【答案】BCO3T6R4Y6W8K8C10HE7C4I10A10P5W3Y1ZR2U3M2B10P5W8F778、下列關(guān)于債務重組的說法中，不正確的是（）。

A.債權(quán)人受讓存貨，債權(quán)人應當按其公允價值入賬，重組債權(quán)的賬面價值與受讓資產(chǎn)公允價值之間的差額，確認為債務重組損失

B.債務人采用將債務轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進行債務重組的，債務人初始確認權(quán)益工具時，應當按照權(quán)益工具的公允價值計量，權(quán)益工具的公允價值不能可靠計量的，應當按照所清償債務的公允價值計量

C.以修改其他條款進行債務重組，如果修改其他條款導致債務終止確認，債務人應當按照公允價值計量重組債務，終止確認的債務賬面價值與重組債務確認金額之間的差額，計入投資收益

D.以組合方式進行債務重組的，所清償債務的賬面價值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的賬面價值以及權(quán)益工具和重組債務的確認金額之和的差額，計入其他收益或投資收益（僅涉及金融工具時）【答案】ACH3M8O8Y6G2J7K7HN6R10M2B4V2U6Z4ZI2A5U3M9L6K1M1079、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為5元。標的股票的市場價格為4．8元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為120元，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS4J3L3T6O5S7N9HU9R1B6J2O3D5X6ZB8T9G5D8D9F3F780、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票終止掛牌實施細則》，下列屬于強制終止掛牌情形的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.I、II、III、IV

D.III、IV【答案】ACV8W3K5D4U10A10O4HS2P9P4A4E10G6O2ZG10X2P6H1G8I4X381、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP1L6H4D2F5F4O1HM7I7G2Z3X6L10J2ZP8D5D6P3N7V7I682、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ9M10E5O6G10C3E1HY3S7D10T4F6U7S8ZA3K8U10S3Y7Y8X583、甲公司因無法償還乙公司（股份有限公司）4000萬元貨款，于2X16年8月1日與乙公司簽訂債務重組協(xié)議。協(xié)議規(guī)定甲公司通過增發(fā)1700萬股普通股（每股面值1元）抵償上述債務，股票發(fā)行價為2800萬元。乙公司已對該應收賬款計提了360萬元壞賬準備，并將取得的股權(quán)作為可供出售金融資產(chǎn)核算。甲公司在2X16年11月1日已經(jīng)辦理完股票增發(fā)等相關(guān)的手續(xù)。不考慮其他因素，針對上述業(yè)務下列表述中正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL2C1M10I10F2X8M9HU7T5C4M7G4E2X6ZP3I1H8Y5I7B6S484、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCJ5H9S6V7L2G9S4HO2G1R5G8T3L1D1ZI9A10L8V3N2J10L985、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說法，錯誤的是（）。

A.獨立董事在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)的，應當取得全體獨立董事的二分之一以上同意

B.公司章程中不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制

C.征集股東投票權(quán)時，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向

D.獨立董事可以就股權(quán)激勵計劃向所有的股東征集委托投票權(quán)

E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】DCV9J2V6I4H6Q10Y7HF1H3A8P2Z2P3O1ZG1H9Z1M2A10L6V1086、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ3Y2W8Z1W5O1B10HJ9C4N1S1P3X1Q5ZT4L9L5I3A9P10P787、A公司為一上市公司，2012年1月1日，公司向其200名管理人員每人授予5萬份股票期權(quán)，這些職員從2012年1月1日起在該公司連續(xù)服務3年，即可以4元每股的價格購買5萬股A公司股票，從而獲益。公司估計每份期權(quán)在授予日的公允價值為15元。第一年有20名職員離開A公司，A公司估計三年中離開的職員的比例將達到20％；第二年又有10名職員離開公司，公司將估計的職員離開比例修正為18％；第三年又有15名職員離開公司。A公司2013年應計入管理費用的金額為（）萬元。

A.5000

B.4000

C.12000

D.4200【答案】DCU10G2U1W5E8L7I10HN3G9F5W4Z9P8R8ZL7W1Y6G8Q3M4T288、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對半年度報告進行審計的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG10R4J10X8E4M8A5HT10R9D7P3A4B4N3ZV10Y10K4I6J5S9V489、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書信息披露要求的說法，錯誤的是（）。

A.發(fā)行人應披露報告期內(nèi)所發(fā)生的全部關(guān)聯(lián)交易的簡要匯總表

B.發(fā)行人應按對業(yè)務經(jīng)營的重要性程度列表披露與其業(yè)務相關(guān)的主要固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資源要素

C.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近兩年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應披露變動情況和原因

D.發(fā)行人應針對實際情況描述相關(guān)風險因素，并明確披露相應的風險對策

E.發(fā)行人是信息披露的第一責任人，發(fā)行人的信息披露應真實、準確、完整、及時【答案】DCT10V8K4U3V9M9U5HV6P3T4Z4Y8C9K6ZG3Y8D1R8I1T2Y390、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤為3000萬元，乙公司2007年度凈利潤為500萬元；甲公司2008年度合并凈利潤為5000萬元，其中包括被合并方乙公司在合并前實現(xiàn)的凈利潤450萬元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會計政策相同，兩家公司在合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒有子公司。甲公司合并利潤表中基本每股收益為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV7S3O1D7G8V8L1HK8C2S1X9C1O1S2ZC9C2S7X1T5Z10J291、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形且情形嚴重的，中國證監(jiān)會可對其采取證券市場禁入措施。

A.盡職調(diào)查工作日志缺失或者隱瞞重要問題

B.因保薦業(yè)務受到證券交易所的公開譴責

C.參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

D.唆使、協(xié)助發(fā)行人干擾發(fā)行審核委員會的審核工作【答案】CCS6M5R1P5V7Y2E1HB1Y8S3U9R3H8J10ZW10U6O5Z9S10S2D992、根據(jù)《市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項債券發(fā)行指引》，關(guān)于募集資金用途的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ4Y7U6C4S2I6M6HH7B10Y8L9U4X1W7ZP2A10W5N8L5C2O493、某主板上市公司2016年5月9日召開董事會審議通過非公開發(fā)行股票決議，5月10日公告該董事會決議，5月30日召開股東大會，5月31日公告股東大會決議，8月15日發(fā)行。則本次非公開發(fā)行股票的定價基準日可以是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅴ【答案】DCO4X10K7Q1X4R6G4HU4W4F8R9Q10S1S8ZY6D4O1A10I9W3D994、甲公司2015年2月起為售出的A產(chǎn)品提供“三包”服務，按照當期產(chǎn)品銷售收入的2％預計產(chǎn)品修理費用，規(guī)定產(chǎn)品出售后一定期限內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，負責退換或免費提供修理，假定甲公司只生產(chǎn)和銷售A產(chǎn)品，2016年年初，甲公司“預計負債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”賬面余額為100萬元，A產(chǎn)品的“三包”期限為2年，2016年實際銷售收入5000萬元，實際發(fā)生修理費用80萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCN3U1C7T10Q1O1A5HA9T8U3U8N2Z8T9ZR9N2C6Z8W3D3T195、下列關(guān)于科創(chuàng)板股票市價申報的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF9K7L4B6J9N3X7HU8S6R5I3C1Q2S9ZR7M10S1Y1K9Y8A896、企業(yè)首次公開發(fā)行股票的保薦工作中，工作底稿必須包括的內(nèi)容是（）。

A.保薦機構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對項目進行立項、內(nèi)核以及其他相關(guān)外部管理工作所形成的文件資料

B.保薦機構(gòu)在保薦過程中獲取和形成的文件資料

C.保薦機構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務機構(gòu)及其簽字人員，對發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的一般事項出具的備忘錄及專項意見

D.發(fā)行申請文件、反饋意見的回復、詢價與配售文件以及上市申請和登記的文件

E.在持續(xù)督導結(jié)束后獲取的文件資料、出具的的保薦意見書及保薦總結(jié)報告等相關(guān)文件答【答案】DCQ3Q4R10U9J5E8C3HA9Z4K4O4Z2S1D4ZN2D6H1C2G2H7T497、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》，下列表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD3U8D5B1K5Z3A5HV2A1S4E4Y6F2B6ZP3P10K3V4U7V9N898、下列關(guān)于敏感系數(shù)的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE6A6X6G8W6A6N10HB3P5O2H4V1G8J2ZU6Q3R7K2Z7G6E899、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說法正確的是（）。

A.連續(xù)兩個月以上不能履行職責的，掛牌公司應當自該事實發(fā)生之日起一個月內(nèi)解聘董事會秘書

B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔任掛牌公司董事會秘書

C.創(chuàng)新層掛牌公司應當在原任董事會秘書離職后三個月內(nèi)聘任董事會秘書

D.董事會秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】CCS8T4N7Q3R6B9R3HE5U9T3X5L4Q5H7ZF7S2V2P6D5X6G2100、下列需征求發(fā)改委意見的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.I

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI4A4B9H5A9J4N10HX7X8J3X7W1H8S5ZN4H3S5P3I7H5I9101、A上市公司股東大會就發(fā)行證券事項做出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的()通過。

A.1/3以上

B.1/2以上

C.2/3以上

D.全部【答案】CCQ4V2F10Z6X10G5A8HC10H6N8O2S3C7F9ZB2W8V9N9D1A9J8102、某上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬

B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額

C.法院宣告撤銷某次董事會決議

D.公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】ACI4W6S6C1H4Z6T6HJ3D3E6Q1Y10C2L10ZF2A2E4U2Y6A8T9103、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人的下列人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV1I2R5W8H3Z2H6HA4V4U8K4C2I4N5ZH4U4W8R4H8L2B9104、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN3P6M1B4Z4K7B9HL2T4L3O3P10P8A8ZO2I1P3O4L6E9Z9105、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的監(jiān)督管理和法律責任的說法正確的是（）。

A.發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，證監(jiān)會可以自確認之日起36個月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請

B.證券服務機構(gòu)未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，證監(jiān)會將自確認之日起12個月內(nèi)不接受相關(guān)簽名人員出具的證券發(fā)行專項文件

C.發(fā)行人的發(fā)行申請文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事實表述不一致的，中國證監(jiān)會將中止審核并自確認之日起12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請

D.發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預測的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注冊會計師應當在股東大會及證監(jiān)會指定網(wǎng)站、報刊上公開作出解釋并道歉【答案】ACX6A4N1E1Q5Z2U8HS3K9P8F7J5B7Q3ZB6F1B1P5D1G6H8106、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE10U4A6Q1E7W9W4HV7U7Y5Q1L5M7I8ZA9J8O7C5W2E7K10107、以下屬于創(chuàng)業(yè)板上市公司應暫停上市的情形的有（）

A.連續(xù)2年凈資產(chǎn)為負

B.連續(xù)2年凈利潤為負

C.未在法定期限披露年報或中報

D.連續(xù)2個會計年度被出具否定意見的審計報告【答案】DCG8K1N7A4B10P7E7HZ5F4A10B7C2Q10U4ZK2X4G4V6P9T7M2108、甲公司2015年財務報表于2016年4月10日對外報出，假定其2016年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應當據(jù)以調(diào)整2015年財務報表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCK5I8L1T1Q5V10Z6HO8Y8X9H7L6H2J6ZJ7Z4B1C3I9O4G9109、上市委以召開審議會議的形式履行職責，以下關(guān)于上市委審議會議的說法正確的是（）。

A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，至少有一名法律或者會計專家

B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個人進行接觸

C.參會委員應當于審議會議結(jié)束時當場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，列明關(guān)注的主要問題、對中介機構(gòu)履職情況的意見和建議等內(nèi)容。《委員工作底稿》的內(nèi)容可以與其在審議會議上的審議情況不一致

D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應當于審議會議召開五個工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所

E.上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】BCK10T2V3P5R7O10F4HG7H10N5L4W2W5T8ZI9K9N4C4T5C1H5110、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司與B公司進行了一次關(guān)聯(lián)交易，A上市公司董事會對此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD7G6G3L1K1X9X5HW10G6K3E1C5I3M8ZQ6C4H5I5L10F8R8111、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）

A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票

B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股

C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票的總量為1.75億股

D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購的股票數(shù)量為1億股【答案】BCJ10H9U2E1W4R1C10HH1L3J5T9Q2C5K10ZB9S5N3I1D7C9Y2112、關(guān)于深交所定期報告的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB6B10Z3F4V10E4E2HA3B4P6E5K1H9Q10ZG5V9Q5C9M5X5D10113、以下關(guān)于審計證據(jù)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK4D3O2W6Z4E2X7HK7M8R7X4M9P2M10ZO2T3F7S8C8U8X2114、下列選項中，應當繳納增值稅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCW7L6Y9F9I2E8R9HV8E6A6I9J2C1P5ZW8M6W10Z4Z1A4C8115、證券評級機構(gòu)與評級對象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1X9M5X6T8A2O4HC3D3J5X4E1T8L1ZE2I8S5V8X5C2U7116、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷業(yè)務實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM8Q2A9H7Z9G9S3HW10T2C6S9L7W5U9ZK4G2Y4Q6I10D1W6117、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA8O3E1S8X1G3E4HM3B10N1C3B9U4J4ZR5N1V6V9F1U3Z5118、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY2R9I4T2H8C8I6HS9D5J6W2W5H3Y4ZS7U8B10F6B3W10X4119、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式的，應當安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向下列（）配售。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE7A5O9B8W6N3Z3HZ9V3H3N2Q2S10B2ZL9Q4Z6M6Z9O2O7120、根據(jù)《國務院關(guān)于開展優(yōu)先股試點指導意見》和《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列屬于優(yōu)先股股東權(quán)利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3G1A7V6R8Y7Q3HY1P8W6U2U2T10R10ZU7W10N4G8V2G9V6121、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR1A7C2P8X7V7Q7HX10A7Z7S3K9K5V10ZC1O7S8F4C4I8G5122、甲公司向乙公司銷售設備并提供安裝服務安裝的設備價款為500萬元，安裝簡單易行，安裝服務費為5000元。截至年底，客戶已經(jīng)驗貨并開具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90％，則甲公司應確認的收入為（）。

A.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入5000元

B.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入4500元

C.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入5000元

D.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入4500元【答案】BCN1O2O9Z8L5N8W6HQ4V9V9V6Y7T6K4ZO7G3K4X9U6L9I7123、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6K4L2V10H7N8G6HH7J3Y10A6H2X3Q7ZN8H7H1R2U8G1P6124、某上市公司2016年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK1P2U10S8R10T2O5HD1Q6V5C10U3D4T10ZH7F9V3N2E9S5Q5125、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，可以對相關(guān)責任人員采取證券市場禁入的監(jiān)管措施的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR2S5K6D7J10K4E2HU10I4S4Q6Y4W3Y8ZW1P5A9C7F6Z9E6126、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列各項符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG7A4B9D1D9V6M8HA2M2X5C7Q9I5S7ZQ4Z3S2D2T9V1J8127、2018年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）。

A.2000萬元

B.3000萬元

C.4000萬元

D.5000萬元【答案】DCE2Q1V10K3C5P7O10HG4M1B9B1K9L5U1ZA1D4M7B4A5S6S2128、A上市公司2012年末，未分配利潤0、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其中資本溢價500萬元），經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCW5X2V3M9H7X7Z5HH2N4E4F10P8V3T6ZO10K6H3P7X3H1Z9129、上交所上市公司在2021年將會被實施退市風險警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM2H1E7I10C9T5D8HK1F1U9Z2J8G9Y9ZT7I8F5L4A10A5J8130、北交所上市公司進行重大資產(chǎn)重組，進入交易所審核階段，當出現(xiàn)（）情形時，北交所將終止審核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG5T4L9P2P3A2K3HK1K5L10R5S8R7Z1ZQ3X1H3J2V9F4N4131、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格應當具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ3F6G6C6M8O2P8HN1V7D6R4A2C9K9ZH3M6O5K10P8F4Z9132、以下關(guān)于項目收益?zhèn)?，說法正確的是（）。

A.具有評估資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)可作為獨立第三方對項目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息出具專項意見

B.募集資金投資項目應為已開工項目，未開工項目不能作為募股項目

C.可不設置差額補償機制

D.項目投資內(nèi)部收益率必須大于8％【答案】ACK3R3D3X9A6M10Z6HB6G7P8Y9R4W2K6ZC1I1J4C2I9E8W7133、上市公司董事會應根據(jù)股東大會的授權(quán)，在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（）內(nèi)，就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日

B.30日

C.6個月

D.12個月【答案】ACY6T2N7G5R8H6F7HU6W10C7S4M3P3A10ZD3X1F2Y9H2R9H10134、20×7年2月1日，甲公司以增發(fā)1000萬股本公司普通股股票和一臺大型設備為對價，取得乙公司25％股權(quán)。其中，所發(fā)行普通股面值為每股1元，公允價值為每股10元。為增發(fā)股份，甲公司向證券承銷機構(gòu)等支付傭金和手續(xù)費400萬元。用作對價的設備賬面價值為1000萬元，公允價值為1200萬元。當日，乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為40000萬元。假定甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽２豢紤]其他因素，甲公司該項長期股權(quán)投資的初始投資成本是（）。

A.10000萬元

B.11000萬元

C.11200萬元

D.11600萬元【答案】CCR1D2S8B7K7Q9H3HN9W4L9Y2Q9T3W1ZM10Q1T8D9Y1J9X2135、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應當及時向證券交易所報告并披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ1V4T8C9M10H4X2HN3U7W2Y6Z4H4T3ZH7X2Q8P7R7Y3C3136、受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會調(diào)查或出現(xiàn)中國證監(jiān)會認定的其他不再適合擔任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國證監(jiān)會可以臨時指定（）承擔受托管理職責，直至債券持有人會議選任出新的受托管理人為止。

A.中證中小投資者服務中心有限責任公司

B.中國證券投資者保護基金

C.中國證券金融服務股份有限公司

D.監(jiān)管評級不低于AA的證券公司【答案】ACN8I9A7H10R7A8P6HP9K7C10Z9Q3M10A10ZZ9T2J5U3C6W5T3137、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY6L2M3P3K4V2O3HK5R3Z4V5R3Y8U7ZW10O2T6V10S6Y8A3138、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】BCJ9J1L8F2A2B6M3HB2A8W1M5G5P6H6ZN2N4F4J1L1E5H2139、下列關(guān)于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標審計意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8M8Z10G10L3C7L1HU7D9F4J6V5Z8P2ZB6R10J5B2N7T7S7140、某深交所主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券并申請上市，則下列符合上市條件的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP5X1U5V5P9Z10R5HL5N3E2X3U6G9I3ZZ6A2T3Y10D4G7A8141、甲公司2015年自財政部門取得以下款項：（1）2月20日，收到撥來的以前年度已完成重點科研項目的經(jīng)費補貼260萬元；（2）6月20日，取得國家對公司進行技改項目的支持資金3000萬元，用于購置固定資產(chǎn)，相關(guān)資產(chǎn)于當年12月28日達到預定可使用狀態(tài)，預計使用20年，采用年限平均法計提折舊；（3）12月30日，收到戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)研究補貼4000萬元，該項目至取得補貼款時已發(fā)生研究支出1600萬元，預計項目結(jié)項前仍將發(fā)生研究支出2400萬元。假定上述政府補助在2015年以前均未予確認，不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司2015年對政府補助相關(guān)的會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCK1W2C5C8F5S3F9HR3W8T4H8W4H6M8ZQ7A10T5H9S10U10B5142、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報送規(guī)定的申請文件時，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）。

A.待補齊相關(guān)文件后再提交申請

B.提交相應的復印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】CCV2I8R6Y3E7S3I1HF8C5P7D5O7X9L9ZS3I1J5Q9J3Q6F2143、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACW5O3Q7Y3H1Q9D2HD1D4G10A3V6L9R8ZW8N7K10E9L9P9E1144、2016年4月，甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，則下列影響該證券公司作為獨立財務顧問的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF2D3Q8V6X4M8V5HJ10J10Q3G5E6X1A1ZR3H2J3Q8Z9F4H2145、下列屬于酌量性變動成本的是（）。

A.產(chǎn)品銷售稅金及附加

B.按銷售額一定比例支付的銷售代理費

C.直接材料成本

D.直接人工成本【答案】BCP1Z9K3K9D9D2P4HL1L2S6P4H9S10Y3ZB10D4N4J9K6T4E10146、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR1M9J9F10J3K10V5HQ10Q2P10W9Z10W3C4ZT3V5O5O10U1O4L8147、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX2V7H4F3F3C8K8HD2U9U4L8P10A6Y5ZB6C10D10W4R8S2S6148、對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員不應存在的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY1L7K2V10H3I4M7HB8T1P6F6J1F9G1ZZ8D9M2M3P3E8M10149、下列關(guān)于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標審計意見的說法，正確