第一條目的安徽山泰機(jī)械有限公司制度《招待費(fèi)管理辦法》目錄目的術(shù)語適用范圍職能職責(zé)流程圖具體內(nèi)容考核附則及附件生效日期2015年1月1日制度編號AHSTZD0005修訂單位綜管部參與單位綜管部、服務(wù)部債權(quán)部和財(cái)務(wù)部修訂人劉強(qiáng)批準(zhǔn)人為了節(jié)約、控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支，明確業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，合理使用，提高效能，增加透明度，培養(yǎng)節(jié)儉自律的工作作風(fēng)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條術(shù)語業(yè)務(wù)類招待費(fèi)：是指因銷售業(yè)務(wù)招待客戶的就餐費(fèi)、娛樂費(fèi)用、鞭炮費(fèi)用及大紅花費(fèi)用；商務(wù)招待費(fèi)：是指因非銷售業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待、禮品及因非銷售業(yè)務(wù)需要贈送的煙、酒等，主要是指用于廠家、融資公司、銀行及其他金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)、社會相關(guān)部門等等。公共招待費(fèi)：公司內(nèi)部會議及培訓(xùn)招待、重大服務(wù)糾紛、節(jié)假日員工聚餐等等。第三條適用范圍本辦法適用于安徽山泰機(jī)械有限公司。第四條職能職責(zé)1、報(bào)銷人：對所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時性負(fù)責(zé)，單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整。各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面向上、平均攤薄粘貼），否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。2、部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目申請及批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷金額控制在申請的預(yù)算之內(nèi)。同時對所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。3、財(cái)務(wù)審核人員：負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。4、審批者：對報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性、費(fèi)用總體的合理性負(fù)責(zé)。第五條流程圖1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)由銷售業(yè)務(wù)員個人管控，不得預(yù)支和超臺量標(biāo)準(zhǔn)。2、商務(wù)招待和公共招待，申請人須提前填寫《招待費(fèi)申請表》待批準(zhǔn)后方可安排招待活動。特殊情況可在得到總經(jīng)理口頭許可的情況下2日內(nèi)補(bǔ)填《招待費(fèi)申請表》，未經(jīng)許可公司不予以辦理招待費(fèi)報(bào)銷。禁止提前預(yù)支和超臺量標(biāo)準(zhǔn)。3、報(bào)銷審批流程：報(bào)銷人t部門負(fù)責(zé)人t財(cái)務(wù)部核算會計(jì)審核t財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核t總經(jīng)理審批t財(cái)務(wù)部出納轉(zhuǎn)款或核銷。第六條具體內(nèi)容1、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷售類業(yè)務(wù)實(shí)行變動預(yù)算，和銷量掛鉤，限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 19T以下每臺500元，20-25T以上每臺700元，30T以上每臺3000元。2、 商務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2.1所有商務(wù)接待必須符合公司對外業(yè)務(wù)往來的需要， 任何接待的開支不得背離經(jīng)營目的和要求。嚴(yán)禁個人動機(jī)與私人目的的接待活動。2.2商務(wù)接待根據(jù)接待對象分級管理，現(xiàn)定上限標(biāo)準(zhǔn)如下:級別接待對象住宿標(biāo)準(zhǔn)餐飲標(biāo)準(zhǔn)招待煙禮品其他A市級以上（含）政府官員廠家董事長或總經(jīng)理級別銀行等金融部門行長級別稅務(wù)局級以上400元/日/人400元/人含酒水80元香煙一桌3包1000元/人B區(qū)局級以上（含）政府官員廠家部級領(lǐng)導(dǎo)銀行等金融部門副行長級別稅務(wù)科級以上300元/日/人300元/人含酒水60元香煙一桌2包600元/人C鎮(zhèn)級以上（含）政府官員廠家科級干部銀行等金融部門經(jīng)理級稅務(wù)專管員級員200元/日/人200元/人含酒水40香煙一桌2包無D政府一般辦事員相關(guān)單位業(yè)務(wù)人員140元/日/人100元/人含酒水40香煙一桌1包無2.3必須嚴(yán)格控制陪客人數(shù)， 與接待活動無關(guān)人員一律不得陪客； 如需陪客的，人數(shù)不得超過3人，若多于3人時，由總經(jīng)理事先審批。2.4中午時間原則上不對外宴請客人，只在公司餐廳提供工作午餐。2.5來賓住宿，根據(jù)實(shí)際需要，原則上由綜合管理部統(tǒng)一按標(biāo)準(zhǔn)安排， 優(yōu)先安排在協(xié)議賓館。2.6招待用酒水（僅指白酒）原則上由綜合管理部統(tǒng)一配置，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)安排， 10人及以上每桌不超過4瓶，10人以下每桌不超過3瓶，招待用的酒水由綜合管理部做好購買及領(lǐng)用管理。同時按酒水采購價計(jì)算在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。2.7接待部門填寫《招待費(fèi)申請表》，分管領(lǐng)導(dǎo)同意，綜合管理部核準(zhǔn)酒水領(lǐng)用情況，報(bào)財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批。商務(wù)招待總費(fèi)用不超預(yù)算。3、公共招待費(fèi)銷售部公共招待費(fèi)單臺500元（含酒水），由銷售部統(tǒng)一管控。主要用于大客戶關(guān)系拓展、維護(hù)等等，網(wǎng)點(diǎn)填寫《招待費(fèi)申請單》網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人同意，綜合管理部核準(zhǔn)酒水領(lǐng)用情況，報(bào)財(cái)務(wù)審核、銷管部審批備案。總部公共招待費(fèi)單臺320元（含酒水），由使用部門填寫《招待費(fèi)申請單》部門負(fù)責(zé)人同意，綜合管理部核準(zhǔn)酒水領(lǐng)用情況，報(bào)財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批。（省級管理職能部門日常招待費(fèi)從總部公共招待費(fèi)列支）服務(wù)部公共招待費(fèi)單臺160元（含酒水），由網(wǎng)點(diǎn)填寫《招待費(fèi)申請單》部門或網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人同意，綜合管理部核準(zhǔn)酒水領(lǐng)用情況，報(bào)財(cái)務(wù)審核，服務(wù)部部長審批。酒水原則上從綜合管理部申請領(lǐng)用，具體參照“商務(wù)接待2.6條規(guī)定”執(zhí)行。3.6日常員工聚會每人不超過60元（含酒水）。3.7誰招待誰報(bào)銷，上級到下級考察時，下級不允許公款請客吃飯招待上級，原則上在公司食堂就餐。4、發(fā)票要求：招待費(fèi)報(bào)銷遵循誰經(jīng)手誰報(bào)銷的原則，不得由他人代報(bào)業(yè)務(wù)招待費(fèi)；不允許用白條、假票報(bào)銷；定額發(fā)票印章要清晰可識別，發(fā)票歸屬地與費(fèi)用發(fā)生地必須一致；手工開具的發(fā)票書寫要求清晰，內(nèi)容完整且印章必須清晰，不得套開、虛開；機(jī)打發(fā)票發(fā)生日期必須與費(fèi)用發(fā)生日期一致；并在費(fèi)用開支后一個月內(nèi)辦理報(bào)銷。招待費(fèi)報(bào)銷不得現(xiàn)金支出，原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，報(bào)銷時必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需財(cái)務(wù)總監(jiān)同意。禮品須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷。單次招待的同面額的餐飲費(fèi)發(fā)票，必須是連號的；報(bào)銷單必須注明每次吃飯的時間、客戶名稱、事由、地點(diǎn)、人員；餐飲費(fèi)統(tǒng)一使用機(jī)打發(fā)票，禁止使用定額和手寫發(fā)票報(bào)銷。5、費(fèi)用歸口核算用于銷售招待客戶的費(fèi)用從個人業(yè)務(wù)招待費(fèi)中核算，按臺量標(biāo)準(zhǔn)控制。有關(guān)銷售方面的會議、培訓(xùn)產(chǎn)生的招待費(fèi)從銷售部公共招待費(fèi)中核算，走申請審批程序。有關(guān)服務(wù)方面的會議、培訓(xùn)或糾紛產(chǎn)生的招待費(fèi)從服務(wù)部公共招待費(fèi)中核算，走申請審批程序。公司用于維護(hù)廠家、工商、稅務(wù)、銀行等部門的招待費(fèi)從商務(wù)招待費(fèi)中核算，不超預(yù)算。集團(tuán)、總部人員到各下屬子公司、分公司或辦事處考察、指導(dǎo)工作產(chǎn)生的招待費(fèi)，按人員類別從公共招待費(fèi)中核算，如銷售部領(lǐng)導(dǎo)到分公司考察產(chǎn)生的招待費(fèi)從銷售部公共招待費(fèi)中核算；服務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)到公司考察產(chǎn)生的招待費(fèi)從服務(wù)部公共招待費(fèi)中核算；其他人員從總部公共招待費(fèi)中核算。6、原則上所有招待必須在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)列支，超標(biāo)自行負(fù)擔(dān)。特殊情況另行申請報(bào)董事長審批。7、招待費(fèi)按月進(jìn)行公示財(cái)務(wù)核算會計(jì)對每發(fā)生一比招待費(fèi)進(jìn)行分類登記、管控。每月10日前進(jìn)行掛網(wǎng)公示上月招待費(fèi)使用情況。第七條考核1、嚴(yán)禁用公款自娛自樂，凡自娛自樂的費(fèi)用和為個人目的招待費(fèi)用到公司報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按報(bào)一罰十的原則，從經(jīng)手人的工資中扣除，并給予必要的紀(jì)律處分。2、報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時對報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20%--100%但不低于100元的成長贊助金，對于情節(jié)嚴(yán)重的，考慮移至司法機(jī)關(guān)處理。3、分管領(lǐng)導(dǎo)在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對其給予違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%但不低于50元的成長贊助金。4、財(cái)務(wù)