全國(guó)2016年10月高等教育自學(xué)考試社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督試題課程代碼：03327一、單項(xiàng)選擇題（本大題共30小題，每小題1分，共30分）在每小題列出的四個(gè)備選項(xiàng)中只有一個(gè)是最符合題目要求的，請(qǐng)將其選出并在“答題紙”上將相應(yīng)代碼涂黑。錯(cuò)涂、多涂或未涂均無(wú)分。1．工傷保險(xiǎn)的首創(chuàng)國(guó)家是（B）1-5A．英國(guó) B．德國(guó)C．日本 D．中國(guó)2．社會(huì)保險(xiǎn)基金水平要與國(guó)民經(jīng)濟(jì)承受能力相適應(yīng)，這體現(xiàn)了社會(huì)保險(xiǎn)基金制度的（C）1-28A．強(qiáng)制性原則 B．社會(huì)性原則C．適應(yīng)性原則 D．公平性原則3．在現(xiàn)收現(xiàn)付模式下，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的籌資原則是（B）1-36A．以收定支 B．以支定收C．先支后收 D．只收不支4．確定了我國(guó)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集實(shí)行“部分積累”模式的法規(guī)是（C）4-103A．《中人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》B．《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》C．《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》D．《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系的試點(diǎn)方案》5．在社會(huì)保險(xiǎn)制度建立初期，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（稅）率標(biāo)準(zhǔn)一般采用（C）1-42A．綜合費(fèi)（稅）率制 B．綜合分類費(fèi)（稅）率制C．分項(xiàng)目費(fèi)（稅）率制 D．分險(xiǎn)種費(fèi)（稅）率制6．社會(huì)保險(xiǎn)基金管理最重要也是最基本的目標(biāo)是（A）2-49A．保證基金安全 B．防止基金貶值C．滿足給付的需要 D．保持高效率7．由相對(duì)獨(dú)立和集中的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理公司等專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金的管理和投資運(yùn)營(yíng)，這種社會(huì)保險(xiǎn)基金管理模式是（C）2-50A．財(cái)政集中型基金管理模式 B．多元分散型基金管理模式C．專門機(jī)構(gòu)的集中基金管理模式 D．市場(chǎng)分散型基金管理模式8．組建有養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司的國(guó)家是（D）2-57A．瑞士 B．美國(guó)C．新加坡 D．智利9．20世紀(jì)90年代國(guó)際上社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的一個(gè)新特點(diǎn)是（B）2-57A．放慢基金管理私營(yíng)化的步伐 B．更加強(qiáng)化政府在基金管理中的直接作用C．加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資項(xiàng)目的限制 D．重視社會(huì)保險(xiǎn)基金同金融市場(chǎng)的互動(dòng)發(fā)展10．我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理主體是（C）2-62A．民政部 B．交通部C．社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu) D．省級(jí)以下（含省級(jí)）財(cái)政部門11．我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金來(lái)自于（D）3-83A．國(guó)家和企業(yè) B．企業(yè)和工會(huì)C．國(guó)家和個(gè)人 D．國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人12．受社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)委托代為征收社會(huì)保險(xiǎn)基金的機(jī)構(gòu)是（C）3-87A．社區(qū)街道組織 B．商業(yè)銀行C．各級(jí)稅務(wù)部門 D．各級(jí)財(cái)政部門13．現(xiàn)收現(xiàn)付模式突出的缺點(diǎn)是（A）3-78A．在人口年齡結(jié)構(gòu)嚴(yán)重老化的情況下會(huì)使在職勞動(dòng)者不堪重負(fù)B．不利于緩和貧富差距C．不能體現(xiàn)社會(huì)保障的互助性原則D．管理和運(yùn)營(yíng)的成本高14．繳費(fèi)單位的社會(huì)保險(xiǎn)登記事項(xiàng)發(fā)生變更或者繳費(fèi)單位依法終止的，辦理變更或者注銷社會(huì)保險(xiǎn)登記手續(xù)的期限是（A）3-88A．30日 B．60日C．6個(gè)月 D．12個(gè)月15．養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采用強(qiáng)制儲(chǔ)蓄模式的典型國(guó)家是（D）4-95A．中國(guó) B．德國(guó)C．日本 D．新加坡16．我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由單位和個(gè)人共同繳納，用人單位繳費(fèi)率控制在工資總額的（C）4-114A．2%左右 B．4%左右C．6%左右 D．8%左右17．待遇確定型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)是（B）5-142A．以收定支 B．以支定收C．待遇不變 D．待遇統(tǒng)一18．關(guān)于公平、效率與社會(huì)保險(xiǎn)制度的關(guān)系，下面說(shuō)法正確的是（B）5-141A．效率是社會(huì)保險(xiǎn)的本質(zhì)和核心 B．公平是社會(huì)保險(xiǎn)的本質(zhì)和核心C．效率與公平無(wú)法統(tǒng)一 D．效率會(huì)造成社會(huì)保險(xiǎn)高赤字19．“新人”達(dá)到退休年齡領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，要求個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)須滿（B）5-143A．10年 B．15年C．20年 D．30年20．我國(guó)現(xiàn)行醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的起付標(biāo)準(zhǔn)原則上控制在（B）5-148A．當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的5%左右 B．當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的10%左右C．當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的15%左右 D．當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的20%左右21．關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)的說(shuō)法正確的是（A）6-171/181A．社會(huì)保險(xiǎn)基金應(yīng)選擇多種投資工具，采用組合投資B．社會(huì)保險(xiǎn)基金應(yīng)全部存放銀行和購(gòu)買國(guó)債，以保證基金相對(duì)安全C．社會(huì)保險(xiǎn)基金應(yīng)采取保守投資策略，不能進(jìn)入資本市場(chǎng)D．社會(huì)保險(xiǎn)基金應(yīng)全部投資于股票領(lǐng)域，以追求高回報(bào)22．20世紀(jì)末，在全球養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)總額居前三位的國(guó)家分別是（C）6-188A．美國(guó)、法國(guó)、日本 B．日本、德國(guó)、美國(guó)C．美國(guó)、日本、英國(guó) D．英國(guó)、美國(guó)、德國(guó)23．下列選項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)主體在可以預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不會(huì)面臨清算、破產(chǎn)，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)將持續(xù)不斷地進(jìn)行下去的是（B）7-196A．會(huì)計(jì)分期 B．持續(xù)經(jīng)營(yíng)C．會(huì)計(jì)核算 D．貨幣計(jì)量24．通過(guò)整理社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)實(shí)踐得到的統(tǒng)計(jì)資料而形成的報(bào)表形式的資料，可以比較清晰地反映社會(huì)保險(xiǎn)基金情況的是（D）7-219A．社會(huì)保險(xiǎn)基金質(zhì)量指標(biāo) B．社會(huì)保險(xiǎn)基金數(shù)量指標(biāo)C．社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)計(jì)分析 D．社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)計(jì)報(bào)表25．社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)信息披露是基金主體會(huì)計(jì)工作的成果展示，從而體現(xiàn)其（C）7-216A．決策職能 B．經(jīng)營(yíng)職能C．財(cái)務(wù)職能 D．運(yùn)算職能26．下列選項(xiàng)中，屬于我國(guó)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充和擴(kuò)大的是（D）8-254A．勞保福利 B．年終獎(jiǎng)金C．提高工資 D．企業(yè)年金27．我國(guó)《企業(yè)年金試行辦法》開(kāi)始正式實(shí)施的時(shí)間是（D）8-262A．1978年 B．1991年C．1998年 D．2004年28．從有關(guān)監(jiān)督部門實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的角度來(lái)看，社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管是指（C）9-285A．基金管理 B．基金控制C．基金檢查與審計(jì) D．指標(biāo)管理29．下列選項(xiàng)中，能夠反映基金在會(huì)計(jì)年度的收支狀況的好壞，反映基金的支撐能力和社會(huì)保險(xiǎn)制度活力的是（A）9-304A．結(jié)余基金監(jiān)管 B．基金支付監(jiān)管C．基金征繳監(jiān)管 D．基金財(cái)務(wù)監(jiān)管30．在我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系中，屬于社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)部稽查和上級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)下級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的監(jiān)督形式的是（A）9-310A．內(nèi)部控制 B．財(cái)政監(jiān)管C．審計(jì)監(jiān)管 D．司法監(jiān)督二、多項(xiàng)選擇題（本大題共5小題，每小題2分，共10分）在每小題列出的五個(gè)備選項(xiàng)中至少有兩個(gè)是符合題目要求的，請(qǐng)將其選出并在“答題紙”上將相應(yīng)代碼涂黑。錯(cuò)涂、多涂、少涂或未涂均無(wú)分。31．確定我國(guó)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金提取比例要考慮的因素有（CD）2-65A．人口自然增長(zhǎng)率 B．全社會(huì)老年撫養(yǎng)比C．企業(yè)職工的贍養(yǎng)率 D．企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金的替代率E．基金積累率32．我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出存在的問(wèn)題有（ABCDE）5-155A．支出水平總體偏低 B．社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面小C．保險(xiǎn)水平結(jié)構(gòu)性不合理 D．資金缺乏E．支付行為缺乏規(guī)范33．通貨膨脹對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的直接影響表現(xiàn)在（AB）6-167A．通貨膨脹會(huì)造成基金本身貶值 B．通貨膨脹會(huì)導(dǎo)致基金支出增加C．通貨膨脹會(huì)造成基金收入增加 D．通貨膨脹會(huì)造成基金盈利增加E．通貨膨脹會(huì)造成基金虧損增加34．社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶的主要用途有（ABCDE）7-213A．接收經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征收的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入 B．接收收入戶轉(zhuǎn)入的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入C．接收收入戶暫存的利息收入及其他收入 D．接收基金購(gòu)買國(guó)家債券的本息收入E．接收財(cái)政補(bǔ)貼收入35．在我國(guó)，社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳監(jiān)管主要包括（BDE）9-302A．對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)教育培養(yǎng)方式的監(jiān)管 B．對(duì)參保單位的監(jiān)管C．對(duì)人民銀行的監(jiān)管 D．對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的監(jiān)管E．對(duì)征繳機(jī)構(gòu)的監(jiān)管三、名詞解釋題（本大題共5小題，每小題3分，共15分）36．醫(yī)療保險(xiǎn)1-3答：醫(yī)療保險(xiǎn)是指勞動(dòng)者在患病期間，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)組織按規(guī)定支付其醫(yī)療費(fèi)和生活費(fèi)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。（3分）37．部分積累模式1-36答：部分積累模式是對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付模式和完全積累模式的整合，根據(jù)分階段收支平衡的原則籌資。（3分）38．社會(huì)保險(xiǎn)水平5-139答：社會(huì)保險(xiǎn)水平是指一定時(shí)期內(nèi)一國(guó)或地區(qū)社會(huì)成員享受社會(huì)保險(xiǎn)的高低程度。（3分）39．金融相關(guān)比率6-184答：是指在某一時(shí)點(diǎn)上一國(guó)金融工具的總市值與實(shí)物形式的市場(chǎng)總價(jià)值之比。（3分）40．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算7-209答：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算是社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃和任務(wù)編制的，對(duì)預(yù)算期內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)基金的收入和支出活動(dòng)所做出的，經(jīng)過(guò)法定程序?qū)徟⒌玫椒烧J(rèn)可的財(cái)務(wù)計(jì)劃。（3分）四、簡(jiǎn)答題（本大題共5小題，每小題5分，共25分）41．簡(jiǎn)述為什么強(qiáng)制性是社會(huì)保險(xiǎn)的首要原則和特征。1-5答：（1）社會(huì)保險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和工業(yè)化的產(chǎn)物。（2）強(qiáng)制性對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)制度的順利實(shí)施和發(fā)展起著重要作用。（3）強(qiáng)制性能夠克服個(gè)人的短視行為，減少逆風(fēng)險(xiǎn)選擇?！竟?分】42．簡(jiǎn)述為避免社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集模式的缺陷，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集模式的主流趨勢(shì)。3-82答：隨著全球經(jīng)濟(jì)的一體化發(fā)展和人口老齡化加劇，現(xiàn)收現(xiàn)付模式面臨著越來(lái)越多的挑戰(zhàn)，而完全積累模式由于不具有再分配的特征，不能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，也不能成為社會(huì)保障制度的主要發(fā)展模式。人們開(kāi)始考慮將兩者結(jié)合起來(lái)，形成一種既有部分現(xiàn)收現(xiàn)付，又有部分完全積累的新模式，稱之為部分積累模式，該模式擁有兩種模式的優(yōu)點(diǎn)，并避免了兩種模式的主要缺陷，是社會(huì)保障制度未來(lái)發(fā)展的主流趨勢(shì)?！竟?分】43．簡(jiǎn)述我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用分擔(dān)方式。5-147答：（1）定額自付（2）扣除保險(xiǎn)（3）共付保險(xiǎn)（4）限額保險(xiǎn)【共5分】44．從人口老齡化角度簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)的必要性。6-166答：（1）一方面人口老齡化進(jìn)程加快，被社會(huì)所贍養(yǎng)的人數(shù)增加。（2）另一方面享受社會(huì)保障待遇的期限延長(zhǎng)，即人們被社會(huì)所贍養(yǎng)的時(shí)間也在增加。（3）此外，養(yǎng)老金、老人醫(yī)療、老人福利等支出都將大大增加，無(wú)疑更加重了社會(huì)基金的壓力，緩解的主要途徑就是大力促進(jìn)社會(huì)保障基金的盡快增值。【共5分】45．簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管人員的任職資格。9-312答：（1）社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，由地方勞動(dòng)保障部門人事機(jī)構(gòu)考核，黨組研究確定，報(bào)上級(jí)勞動(dòng)保障部門同意后，按規(guī)定程序任免。（2）凡是從事社會(huì)保險(xiǎn)審計(jì)稽核工作的人員，均須參加統(tǒng)一考試，領(lǐng)取由勞動(dòng)和社會(huì)保障部統(tǒng)一印制并加蓋鋼印的《社會(huì)保險(xiǎn)審計(jì)檢查證》，方可獲得任職資格。（3）持證人員如果發(fā)生調(diào)離社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作崗位等情況，發(fā)證機(jī)關(guān)將立即收回其《社會(huì)保險(xiǎn)審計(jì)檢查證》并報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督司備案。【共5分】五、論述題（本大題共2小題，每小題10分，共20分）46．試論述我國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)“三大支柱”的基本內(nèi)容。4-102答：（1）部分積累的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保險(xiǎn)的第一根支柱，我國(guó)實(shí)行的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這個(gè)制度在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的籌集模式，即由國(guó)家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)互濟(jì)；在基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計(jì)發(fā)辦法，強(qiáng)調(diào)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的激勵(lì)因素和勞動(dòng)貢獻(xiàn)差別。（2）完全積累的企業(yè)年金企業(yè)年金是養(yǎng)老保險(xiǎn)的第二根支柱，國(guó)家在1991年《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革昀決定》中提出“國(guó)家提倡、鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”，2000年，國(guó)務(wù)院將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)正式更名為“企業(yè)年金”。企業(yè)年金居于多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第二層次，由國(guó)家宏觀指導(dǎo)、企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行。（3）個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的第三根支柱，是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險(xiǎn)形式?！竟?0分】47．試論述企業(yè)年金的主要投資工具及其特點(diǎn)（列舉五種）。8-277答：