公司名稱：冰山冷熱科技股份有限公司市地點(diǎn)：深圳證券交易所冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書址松下電器(中國(guó))有限公司式會(huì)社松下冷鏈(大連)有限公司顧問(wèn)簽署日期：二〇二二年十一月冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書1聲明本公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告書內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并對(duì)本中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及其他政府部門對(duì)本次重組所作的任何決定或意見(jiàn)，均不表明其對(duì)公司股票的價(jià)值或投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證。任根據(jù)《證券法》等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，本次重組完成后，公司經(jīng)營(yíng)與收益的變化由公司自行負(fù)責(zé)；因本次重組而導(dǎo)致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)投資者若對(duì)本報(bào)告書存有任何疑問(wèn)，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專本公司提醒廣大投資者注意：本報(bào)告書的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次交易實(shí)施的情況，投資者如欲了解本次交易更多信息，請(qǐng)仔細(xì)閱讀重組報(bào)告書全冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書2 一、本次交易方案概述 5二、標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估和作價(jià)情況及業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償安排 5三、本次交易的資金來(lái)源及支付方式 6 五、本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易 7六、本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，不構(gòu)成重組上市 7 一、本次交易已取得的授權(quán)和批準(zhǔn) 10二、本次交易相關(guān)資產(chǎn)過(guò)戶或交付、相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理等相關(guān)情況 11三、相關(guān)實(shí)際情況與此前披露的信息是否存在差異 12更換及其他人員調(diào)整情況 12五、重組實(shí)施過(guò)程中，是否發(fā)生上市公司資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情形，或上市公司為實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形 12六、相關(guān)協(xié)議及承諾的履行情況 12七、相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn) 13 一、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)結(jié)論意見(jiàn) 14二、法律顧問(wèn)結(jié)論意見(jiàn) 14 一、備查文件目錄 16二、備查地點(diǎn) 16冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書3釋義本次重大資產(chǎn)購(gòu)買/本次重大資產(chǎn)重組/本次重組/指冰山冷熱科技股份有限公司以支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買三洋電機(jī)株式會(huì)社持有的松下壓縮機(jī)(大連)有限公司60%股權(quán)、購(gòu)買松下電器(中國(guó))有限公司持有的松下冷機(jī)系統(tǒng)(大連)有限公司30%股權(quán)和松下冷鏈(大連)有限公司持有的松下冷機(jī)系統(tǒng)(大連)有限公司25%股權(quán)報(bào)告書/本報(bào)告書/實(shí)施情指《冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易指《冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(草案)(修訂稿)》冰山冷熱/上市公司/本公指冰山冷熱科技股份有限公司，系深圳證券交易所主板上“000530”、“200530”，曾用名“大連冷凍機(jī)股份有限公司”冰山集團(tuán)指指松下電器(中國(guó))有限公司、三洋電機(jī)株式會(huì)社、松下冷鏈(大連)有限公司指松下電器(中國(guó))有限公司，交易對(duì)方之一，系冰山集指三洋電機(jī)株式會(huì)社，一家根據(jù)日本法律設(shè)立及存續(xù)的企團(tuán)股東之一指松下冷鏈(大連)有限公司，曾用名“大連三洋冷鏈有股公司交易標(biāo)的/標(biāo)的資產(chǎn)/擬購(gòu)指三洋電機(jī)持有的松下壓縮機(jī)(大連)有限公司60%股權(quán)、松下中國(guó)持有的松下冷機(jī)系統(tǒng)(大連)有限公司30%股權(quán)、松下冷鏈持有的松下冷機(jī)系統(tǒng)(大連)有限公公司指松下壓縮機(jī)(大連)有限公司、松下冷機(jī)系統(tǒng)(大連)指松下壓縮機(jī)(大連)有限公司，曾用名“大連三洋壓縮指松下冷機(jī)系統(tǒng)(大連)有限公司，標(biāo)的公司之一，系冰國(guó)泰君安證券/獨(dú)立財(cái)務(wù)指計(jì)機(jī)構(gòu)指信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)機(jī)構(gòu)指公司指務(wù)所證監(jiān)會(huì)指指易所4指東大會(huì)指事會(huì)指事會(huì)指指和國(guó)公司法》指和國(guó)證券法》指重組管理辦法》指交易所股票上市規(guī)則》指信永中和為本次重組出具的《松下壓縮機(jī)審計(jì)報(bào)告》(XYZH/2022DLAA20219號(hào))、《松下冷機(jī)審計(jì)報(bào)告》(XYZH/2022DLAA20220號(hào))指眾華評(píng)估為本次重組出具的《冰山冷熱科技股份有限公司擬實(shí)施股權(quán)收購(gòu)行為涉及的松下壓縮機(jī)(大連)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(眾華評(píng)報(bào)字[2022]第092號(hào))、《冰山冷熱科技股份有限公司擬實(shí)施股權(quán)收購(gòu)行為涉及的松下冷機(jī)系統(tǒng)(大連)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(眾華評(píng)報(bào)字[2022]第指《北京市環(huán)球律師事務(wù)所關(guān)于冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況之法律意見(jiàn)書》(GLO2022BJ(法)字第09164-4號(hào))《附條件生效的股權(quán)轉(zhuǎn)指冰山冷熱與三洋電機(jī)簽署的關(guān)于轉(zhuǎn)讓松下壓縮機(jī)60%股權(quán)的《附條件生效的松下壓縮機(jī)(大連)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》、與松下中國(guó)簽署的關(guān)于轉(zhuǎn)讓松下冷機(jī)30%股權(quán)的《附條件生效的松下冷機(jī)系統(tǒng)(大連)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》、與松下冷鏈簽署的關(guān)于轉(zhuǎn)讓松下冷機(jī)25%股權(quán)的《附條件生效的松下冷機(jī)系統(tǒng)(大連)有限公股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》日指指在相關(guān)登記機(jī)關(guān)辦理完變更登記手續(xù)，且公司取得新營(yíng)日指自評(píng)估基準(zhǔn)日至交割日期間指期指注：本報(bào)告書中數(shù)值若出現(xiàn)總數(shù)與各分項(xiàng)數(shù)值之和尾數(shù)不符的情況，系四舍五入原因冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書5第一節(jié)本次交易概況方案概述冰山冷熱擬以支付現(xiàn)金方式購(gòu)買三洋電機(jī)持有的松下壓縮機(jī)60%股權(quán)、松股權(quán)。本次交二、標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估和作價(jià)情況及業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償安排(一)標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估和作價(jià)情況益采用收益法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法兩種方法進(jìn)行評(píng)估，對(duì)松下壓縮機(jī)的股東全部權(quán)益的市場(chǎng)價(jià)值選用收益法評(píng)估結(jié)果作為最終評(píng)估結(jié)論，對(duì)松下冷機(jī)的股東全部權(quán)益的市場(chǎng)價(jià)值選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果作為最終評(píng)估結(jié)論。根據(jù)眾華評(píng)估出具賬面價(jià)值A(chǔ)BDC/A5,207.9841.23%經(jīng)上市公司與交易對(duì)方友好協(xié)商，根據(jù)以上評(píng)估值，標(biāo)的資產(chǎn)之松下壓縮機(jī)60%股權(quán)交易價(jià)格為92,914.80萬(wàn)元，標(biāo)的資產(chǎn)之松下冷機(jī)55%股權(quán)交易價(jià)松下壓縮機(jī)主要從事渦旋式壓縮機(jī)的設(shè)計(jì)研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和盈利能力穩(wěn)定。收益法是以資產(chǎn)的預(yù)期收益為價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，反映的是資產(chǎn)的獲利能力，更能反映松下壓縮機(jī)的企業(yè)價(jià)值，因此松下壓縮機(jī)60%股權(quán)的冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書6松下冷機(jī)主要提供冷凍工程解決方案服務(wù)并從事以半封閉式活塞壓縮機(jī)為主的冷凍機(jī)組設(shè)計(jì)、制造、銷售業(yè)務(wù)，報(bào)告期內(nèi)受疫情等因素影響經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)較大的波動(dòng)。交易各方經(jīng)友好協(xié)商后認(rèn)為使用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果為定價(jià)依據(jù)具有較強(qiáng)的客觀性與適用性，因此松下冷機(jī)55%股權(quán)的交易價(jià)格以資產(chǎn)基礎(chǔ)(二)本次交易的業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償安排根據(jù)《重組辦法》第三十五條規(guī)定，上市公司向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)且未導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更，上市公司與交易對(duì)方可以根據(jù)市場(chǎng)化原則，自主協(xié)商是否采取業(yè)績(jī)補(bǔ)償和每股收益填補(bǔ)措施及相關(guān)具體安排。本次交易的交易對(duì)方與上市公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但不屬于上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，因此本次交易的承諾及補(bǔ)償安排。三、本次交易的資金來(lái)源及支付方式(一)本次交易的資金來(lái)源本次交易的資金來(lái)源為冰山冷熱自有資金以及并購(gòu)借款等方式籌集的資金。人民幣的并購(gòu)貸款，用于支付本次交易的部分轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)。(二)交易作價(jià)的支付方式應(yīng)在松下壓縮機(jī)、松下冷機(jī)取得有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的新營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的頒發(fā)日期后30日內(nèi)按照約定的幣種(人民幣)和金額匯入至交易對(duì)方指定名義的銀行賬戶，其中三洋電機(jī)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款部分應(yīng)扣減由冰山冷熱代扣代繳的稅負(fù)。因不可抗力冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書7。自評(píng)估基準(zhǔn)日至交割日期間內(nèi)，松下壓縮機(jī)產(chǎn)生的盈利由上市公司享有，發(fā)生的虧損由三洋電機(jī)按照本次交易前所持松下壓縮機(jī)股權(quán)比例承擔(dān)。前述期間損益金額由審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)確認(rèn)，三洋電機(jī)應(yīng)在審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)前述期間損益金額自評(píng)估基準(zhǔn)日至交割日期間內(nèi)，松下冷機(jī)產(chǎn)生的盈利和虧損由冰山冷熱享易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易(一)關(guān)于本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的分析上股份的股東。冰山冷熱及其控股股東冰山集團(tuán)的部分董事、監(jiān)事由松下中國(guó)的董事、高級(jí)管理人員擔(dān)任，冰山冷熱的部分董事?lián)嗡上吕滏湹亩?。根?jù)《上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，三洋電機(jī)、松下中國(guó)、松下冷鏈構(gòu)成冰山冷熱的關(guān)聯(lián)(二)關(guān)聯(lián)方回避表決的安排在本次交易相關(guān)議案提交上市公司董事會(huì)審議時(shí)，關(guān)聯(lián)董事已回避表決，且其未受其他董事委托代為行使表決權(quán)。獨(dú)立董事已就該事項(xiàng)發(fā)表了事前認(rèn)可意見(jiàn)和獨(dú)立意見(jiàn)。在本次重組正式方案提交上市公司股東大會(huì)審議時(shí)，關(guān)聯(lián)股六、本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，不構(gòu)成重組上市(一)本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組《重組辦法》第十四條規(guī)定“上市公司同時(shí)購(gòu)買、出售資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)分別科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書8計(jì)算購(gòu)買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例，并以二者中比例較高者為準(zhǔn)?！鲜泄鞠鄳?yīng)數(shù)額。已按照本辦法的規(guī)定編制并披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書的資產(chǎn)交易行為，無(wú)須納入累計(jì)計(jì)算的范圍。……交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方所有或者控制，或者屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形下，相關(guān)資產(chǎn)?！薄?lt;上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法>第十四條、第四十四條的適用意見(jiàn)——證券期貨法律適用意見(jiàn)第12號(hào)(2022年修訂)》規(guī)定“在上市公司股東大會(huì)出售同一或者相關(guān)資產(chǎn)的決議的，應(yīng)當(dāng)適用《重組辦法》第十四條第一款第 (四)項(xiàng)的規(guī)定。在計(jì)算相應(yīng)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以第一次交易時(shí)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度上市公司經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額、期末凈資產(chǎn)額、當(dāng)期營(yíng)業(yè)董事會(huì)議、2021年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓松下制冷(大連)鑒于松下中國(guó)系本次交易對(duì)方之一且松下制冷與本次交易標(biāo)的受同一交易方控制，因此冰山冷熱出售松下制冷40%股權(quán)應(yīng)納入本次重組的累計(jì)計(jì)算范圍，以確定本次交易是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，并以股東大會(huì)作出出售松下制冷40%股權(quán)相關(guān)決議時(shí)上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度(2020年度)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算相應(yīng)本次交易完成后，冰山冷熱對(duì)松下壓縮機(jī)持股比例將由40%增加到100%，冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書9出售松下制冷40%股權(quán)(2020年度財(cái).002,731.000出售方向相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)合計(jì)(相關(guān)財(cái)?shù)某朔e).60,633.60-購(gòu)買松下壓縮機(jī)60%股權(quán)(2021年度2,914.80購(gòu)買松下冷機(jī)55%股權(quán)(2021年度財(cái)5,335.54購(gòu)買方向相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)合計(jì)(資產(chǎn)總與成交金額孰高)-冰山冷熱對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)(2020年度)8,156.837,560.98-出售方向占冰山冷熱對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比例84%-購(gòu)買方向占冰山冷熱對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比例72%.58%-根據(jù)上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果，本次交易達(dá)到《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)(二)本次交易不構(gòu)成重組上市最近三年內(nèi)，上市公司控股股東為冰山集團(tuán)，無(wú)實(shí)際控制人，控制權(quán)未發(fā)本次交易系上市公司以現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)，不涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，不會(huì)導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變動(dòng)，亦不會(huì)導(dǎo)致上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生變化。本次交冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書第二節(jié)本次交易實(shí)施情況(一)上市公司的決策和審批程序議通過(guò)了《關(guān)于公司本次重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定條聯(lián)交易的議案》《關(guān)于<冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(草案)>及其摘要的議案》《關(guān)于公司簽署<附條件生效的股權(quán)轉(zhuǎn)讓冰山冷熱獨(dú)立董事就本次交易的相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表了事前認(rèn)可意見(jiàn)和獨(dú)立意見(jiàn)。(二)交易對(duì)方的決策和審批程序?qū)ⅲ?三)標(biāo)的公司內(nèi)部決策程序下冷機(jī)的少數(shù)股東，放棄擬轉(zhuǎn)讓予冰山冷熱的松下冷機(jī)55%股權(quán)的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)；(2)股東松持有的松下冷機(jī)25%股權(quán)(四)其他批準(zhǔn)與授權(quán)查冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易實(shí)施情況報(bào)告書不實(shí)施進(jìn)一步審查決定書》(反執(zhí)二審查決定〔2022〕720號(hào))，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反壟斷法》第三十條規(guī)定，決定對(duì)冰山冷熱收購(gòu)松下控股株式會(huì)社部截至本報(bào)告書出具日，本次交易已經(jīng)完成所有需要履行的決策、審批及備。二、本次交易相關(guān)資產(chǎn)過(guò)戶或交付、相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理等相關(guān)情況(一)標(biāo)的資產(chǎn)過(guò)戶情況權(quán)、松下冷鏈持有的松下(二)交易對(duì)價(jià)支付情況根據(jù)《附條件生效的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》的約定，上市公司將在松下壓縮機(jī)、國(guó)支付松下冷機(jī)30%股權(quán)的全部交易對(duì)價(jià)、向松下冷鏈支付松下冷機(jī)25%股權(quán)的全部交易對(duì)價(jià)，合計(jì)人。(三)標(biāo)的公司債權(quán)債務(wù)處理情況本次交易完成后，松下壓縮機(jī)、松下冷機(jī)仍為獨(dú)立存續(xù)的法人主體，其全(四)證券發(fā)行登記情況三、相關(guān)實(shí)際情況與此前披露的信息是否存在差異務(wù)，本次交易實(shí)施過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)相關(guān)實(shí)際情況與此前披露的相關(guān)信息存在實(shí)質(zhì)性差、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員更換及其他人員調(diào)整情況截至本報(bào)告書出具日，上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在本次交易五、重組實(shí)施過(guò)程中，是否發(fā)生上市公司資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情形，或上市公司為實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提的情形截至本報(bào)告書出具日，本次重組實(shí)施過(guò)程中未發(fā)生上市公司資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情況，或發(fā)生上市公司為實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)議及承諾的履行情況(一)相關(guān)協(xié)議的履行情況本次交易涉及的主要協(xié)議為：上市公司分別與三洋電機(jī)、松下中國(guó)、松下已生效，標(biāo)的資產(chǎn)均已交割完畢，交易各方將持續(xù)按照該等協(xié)議要求履行相關(guān)(二)相關(guān)承諾的履行情況在本次交易實(shí)施過(guò)程中，交易各方作出的承諾事項(xiàng)均已履行或正在履行，不存在違反《冰山冷熱科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(草案)(修訂稿)》中披露的相關(guān)承諾的情形，相關(guān)承諾方將繼續(xù)履行其尚未履行七、相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)照《附條件生效的股權(quán)轉(zhuǎn)