年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告二00二年度，在公司“與時(shí)俱進(jìn)，治理創(chuàng)新”的工作方針的正確指引下，通過全體職員的共同努力，我們?nèi)〉昧艘欢ǖ某煽儭，F(xiàn)將本年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下：一、要緊經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況金額單位：萬元項(xiàng)目本年目標(biāo)（含稅）本年實(shí)際累計(jì)（含稅）本年實(shí)際比目標(biāo)±%去年同期累計(jì)（含稅）去年同期對比±%工業(yè)總產(chǎn)值銷售總額實(shí)現(xiàn)利潤【簡要分析】1、工業(yè)總產(chǎn)值萬元，比公司制定的目標(biāo)值萬元增長（或減幅）％,比去年同期增長（或減少）%o2、銷售收入萬元，比目標(biāo)值萬元增長（或減幅）%,比去年同期增長（或減少）%o3、實(shí)現(xiàn)利潤（或虧損）萬元，超過目標(biāo)值萬元（或距目標(biāo)值還差萬元，只完成占目標(biāo)的％）;比去年同期增長（減少） 萬元。二、財(cái)務(wù)指標(biāo)情況比率分析明細(xì)表比率分析比率備注2002年（％）2002年（％）資產(chǎn)負(fù)債率流淌比率銷售利潤率資產(chǎn)利潤率成本費(fèi)用利潤率應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)【簡要分析】1、資產(chǎn)負(fù)債率升降情況。2002年負(fù)債率比2002年升高/降低了%o2、流淌比率比去年升/將%0講明企業(yè)的償還能力。3、銷售利潤率比去年增加%o4、 應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)比去年減少天。講明變現(xiàn)能力比去年快。5、 存貨周轉(zhuǎn)率比去年減少。講明存貨停留時(shí)刻比去年長。三、經(jīng)營狀況1、損益表表（一）項(xiàng)目2002年2002年增加（減少）變動(dòng)百分比（％銷售收入銷售成本銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售稅含及附加銷售利潤治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤表（二）項(xiàng)目 2002年 2002年金額占銷售收入％金額占銷售收入％土對比產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售稅金及附加產(chǎn)品銷售利潤治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤【簡要分析】從以上兩表能夠看出：1）銷售收入今年萬元，比去年萬元增/減萬元。要緊緣故是：……O2） 產(chǎn)品銷售成本占銷售收入的比例與去年持平…,銷售利潤率比去年上升…％。3） 治理費(fèi)用每百元收入比去年上升/降元。4） 銷售費(fèi)用每百元占收入比去年升/降元。5） 財(cái)務(wù)費(fèi)用差不多持平……o

2、要緊銷售收入與利潤明細(xì)情況銷售收入與利潤明細(xì)表車間（不含稅）銷售收入占今年銷售總額比例（%）銷售利潤凈利潤％利潤率％去年同期利潤率%對比土％PTC車間裝配1裝配2【簡要分析】從上表能夠看出:……車間利潤率比去年有所提高。其中：……利潤上升幅度較大（上升%）,為要緊盈利車間；……利潤率上升%；而…仍處于…狀態(tài)，但比去年有所好轉(zhuǎn) 0

費(fèi)用明細(xì)對比表項(xiàng)目合計(jì)工資福利費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)差旅費(fèi)待攤.遞延、低易品折讓辦公費(fèi)20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比19.692002治理費(fèi)用65/14項(xiàng)目耗用機(jī)物件水電費(fèi)接待費(fèi)廣告費(fèi)折舊其他勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002治理費(fèi)用銷售費(fèi)用67/14【簡要分析】依照上表，三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)萬元與去年 萬元相比增加/減少萬元。具體情況如下：1）工資較去年增/減萬元。2）折讓較去年增/減萬元。3）差旅費(fèi)增/減萬元。4）……此外，其余各項(xiàng)費(fèi)用與去年對比都有不同程度的增加：①運(yùn)輸費(fèi)增加萬元，辦公費(fèi)增加萬元；②機(jī)物料耗用增加萬元；③水電費(fèi)增加萬元；④接待費(fèi)增加萬元，其他增加萬元。增幅最大的是……費(fèi)用。4、工資情況工資占銷售收入明細(xì)表（一）工資總額每百元銷售收入明細(xì)表月人均工資（元）2001年2002年對比土％2001年2002年同比百分點(diǎn)20012002年平均人數(shù)平均工資平均人數(shù)平均工資部門工資一覽表（二）

項(xiàng)目部門工資總額平均人數(shù)（人）月平均工資業(yè)務(wù)部行政部財(cái)務(wù)部采購部電腦部品管部技術(shù)部生管部PTC車間裝配2車間裝配1車間倉 庫機(jī)修車間注：表中工資總額末含年終獎(jiǎng)【簡要分析】從上表能夠看出，全廠工資比2001的增加（減少）萬元，增加（減少）%；月平均工資增加（減少） 元，增加（減少）%；……四、稅金情況稅種2001年2002年對比土％增值稅城建稅教育附加稅平均稅率合計(jì)【簡要分析】2002年稅金合計(jì)萬，與去年相比……；今年平均稅率％與去年％相比，提高/降低了%o五、其他財(cái)務(wù)狀況補(bǔ)充講明1、 應(yīng)收賬款：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少）萬元,附表；2、 存貨：期末余額萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少）萬元，期末庫存中原材料萬元，半成品萬元，產(chǎn)成品萬元；3、 固定資產(chǎn)凈值：期末余額萬元，比年初數(shù)萬元增加（減少）萬元，要緊是……4、 遞延資產(chǎn)：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少）萬元,其內(nèi)容：5、 應(yīng)付賬款：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少）萬元,附表；6、 其他應(yīng)付款：期末余額 萬元，比年