4/4中級《銀行管理》知識(shí)要點(diǎn).中級《銀行管理》知識(shí)要點(diǎn)

第一章宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境

1.我國的經(jīng)濟(jì)政策體系中，發(fā)展新理念——“五大理念”，即創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享。

2.共享是中國特色社會(huì)主義的本質(zhì)要求，內(nèi)涵包括全員共享、全面共享、共建共享和漸進(jìn)共享。

3.發(fā)展的主線——供給測結(jié)構(gòu)性改革。其最終目的是滿足需求，主攻方向是提高供給質(zhì)量，根本途徑是深化改革。

4.宏觀經(jīng)濟(jì)政策的總體思路——“五大政策支柱”，即宏觀政策要穩(wěn)，產(chǎn)業(yè)政策要準(zhǔn)，微觀政策要活，改革政策要實(shí)，社會(huì)政策要托底。

5.財(cái)政政策環(huán)境——有效實(shí)施積極財(cái)政政策；著力推動(dòng)“三去一降一補(bǔ)”；深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革；扎實(shí)推進(jìn)民生事業(yè)建設(shè)。

6.常備借貸便利一般期限是1-3個(gè)月，一般以抵押方式發(fā)放，合格抵押品包括高信用評級的債券類資產(chǎn)及優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等。

7.中期借貸便利發(fā)放方式為質(zhì)押方式，需提供國債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級信用債等優(yōu)質(zhì)債券作為合格質(zhì)押品。

第二章監(jiān)管概述

1.銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。具體目標(biāo)：①通過審慎有效監(jiān)督，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；②通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心；③通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融產(chǎn)品、服務(wù)和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和了解。④努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

2.監(jiān)管理念——管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度。

3.管風(fēng)險(xiǎn)主要基于三方面原因：①監(jiān)管資源的稀缺性；②銀行風(fēng)險(xiǎn)的外部性；③風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的前瞻性。

4.提高透明度主要有三點(diǎn)原因：①便于市場約束；②與銀行業(yè)監(jiān)管相得益彰；③有助于增進(jìn)市場信心。

5.良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：①促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；③對各類監(jiān)管設(shè)限科學(xué)合理，有所為，有所不為，減少一切不必要的限制。（設(shè)限原則是依法原則和效率原則）；④鼓勵(lì)公平競爭，反對無序競爭；⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制。⑥高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。

6.對被監(jiān)管者的問責(zé)：雙向問責(zé)、兩級問責(zé)。

7.監(jiān)管資源包括：人力資源、財(cái)務(wù)資源、信息資源、以及境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)資源等。

8.從監(jiān)管級別看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與管理指標(biāo)分為監(jiān)管、監(jiān)測和關(guān)注三大類。

9.監(jiān)管類指標(biāo)包括：資本充足監(jiān)管指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

10.資本充足率監(jiān)管指標(biāo)包括：資產(chǎn)充足率、杠桿率。

11.監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本，其中一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。

12.核心一級資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

13.其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價(jià)（如優(yōu)先股及其溢價(jià)）、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

14.二級資本包括：二級資本工具及其溢價(jià)；超額貸款損失準(zhǔn)備；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

15.資本扣減項(xiàng)主要包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。

16.資本充足率=（總資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%

17.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)好操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

18.對于超額貸款損失準(zhǔn)備：①商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。②商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%

19.最低資本要求。（我國）核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%、8%

20.儲(chǔ)備資本要求2.5%，逆周期資本要求0~2.5%，均由核心一級資本來滿足。

21.國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。

22.正常時(shí)期我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率要求分別為11.5%和10.5%。

23.杠桿率是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額，商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。

24.杠桿率=（一級資本-一級資本扣減項(xiàng)）/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額*100%；

25.調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括衍生產(chǎn)品和證券融資交易）+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額-一級資產(chǎn)扣減項(xiàng)。調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備或會(huì)計(jì)估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。

26.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括：不良貸款率；撥備覆蓋率和貸款撥備率；集中度；全部關(guān)聯(lián)度。

27.不良貸款率是指不良貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比重，不得高于5%。

28.貸款撥備率為貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%

29.撥備覆蓋率為貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為150%

30.商業(yè)銀行對最大十家客戶貸款總額不得高于銀行資本凈額的50%。

31.商業(yè)銀行對單一客戶的貸款總額不得高于銀行資本凈額的10%

32.商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶的授信總額不得高于銀行資本凈額的15%

33.商業(yè)銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行資本凈額的10%

34.對一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額不得超過銀行資本凈額的15%

35.對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行資本凈額的50%

36.流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額*100%（商業(yè)銀行流動(dòng)性比例應(yīng)不低于25%）

37.流動(dòng)性覆蓋率LCR=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來30日現(xiàn)金凈流出量*100%（合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指滿足具有風(fēng)險(xiǎn)低、易于定價(jià)且價(jià)值穩(wěn)定、與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的相關(guān)性低等基本特征，能夠在無損失或極小損失的情況下快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%）

38.同業(yè)市場負(fù)債依存度：單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過銀行負(fù)債總額的三分之一。同業(yè)

市場負(fù)債比例=（同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項(xiàng)）/總負(fù)債*100%（目前上限為33.3%）

39.商業(yè)銀行累計(jì)外匯敞口頭寸比例，即累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過20%。

40.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失收入比，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比，不得超過0.25%。

41.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)包括：最大十家客戶融資集中度、不良貸款偏離度、表外業(yè)務(wù)墊款比例、不良貸款期末重組率、預(yù)期90天以上貸款與不良貸款比例、新發(fā)放貸款不良率、當(dāng)年新形成不良貸款率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、不良貸款處置回收率、單一國別風(fēng)險(xiǎn)集中度。

42.最大十家客戶融資集中度=最大十家客戶授信余額/資本凈額*100%，該指標(biāo)應(yīng)小于50%。

43.貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備*100%，該指標(biāo)應(yīng)不低于100%。

44.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備*100%，該指標(biāo)應(yīng)不低于100%。

45.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)包括：超額備付金率、最大十戶存款比例、最大十家同業(yè)融入比例、核心負(fù)債比例、流動(dòng)性缺口率、存貸比、外國銀行分行跨境資金凈流出比例、外資法人銀行、中外合資銀行集團(tuán)內(nèi)跨境交易比例；

46.核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債。核心負(fù)債=剩余期限在3個(gè)月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券+活期存款中的穩(wěn)定部分（等于過去12個(gè)月活期存款的最低值）。

47.市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)包括：凈利息收入下降比例、返回檢驗(yàn)突破次數(shù)。

48.凈利息收入下降比例=銀行賬戶人民幣利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈利息收入的影響/資本凈額*100%。

49.操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)包括：一類案件風(fēng)險(xiǎn)率、二類案件風(fēng)險(xiǎn)率

50.一類案件風(fēng)險(xiǎn)率=當(dāng)年第一類案件的涉案金額之和/報(bào)告試點(diǎn)商業(yè)銀行總資產(chǎn)

51.盈利性監(jiān)測指標(biāo)包括：資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本收入比、凈息差。

52.資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額*100*折年系數(shù)。

53.資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/總資產(chǎn)平均余額*100*折年系數(shù)。

54.成本收入比=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入*100%

55.凈息差=（凈利息收入+債權(quán)投資利息收入）/生息資產(chǎn)平均余額*100%*折年系數(shù)

56.資本監(jiān)管的“三大支柱”。（1）第一支柱：最低資本要求；（2）第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查；（3）第三支柱：市場約束。

57.巴塞爾協(xié)議Ⅲ首次提出兩個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：①流動(dòng)性覆蓋率；②凈穩(wěn)定融資比率。

58.美聯(lián)儲(chǔ)（FRB）、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）、貨幣監(jiān)理署（OCC）共同負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行的監(jiān)管。

第三章市場準(zhǔn)入、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管。

1.行政許可實(shí)施程序：申請與受理、審查、決定與送達(dá)

2.機(jī)構(gòu)發(fā)展規(guī)劃是市場準(zhǔn)入前的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)注重以下幾方面：發(fā)展可持續(xù)、風(fēng)險(xiǎn)管理匹配、商業(yè)模式可行、服務(wù)普惠性。

3.撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的綜合，不得超過總行資本金總額的60%。

4.機(jī)構(gòu)終止分為解散、被撤銷和破產(chǎn)三種情形。

5.董事（理事）和高級管理人員任職資格終止包括：撤銷、失效、取消等情形。

6.現(xiàn)場檢查包括全面檢查、專項(xiàng)檢查、后續(xù)檢查、臨時(shí)檢查、稽核調(diào)查。

7.現(xiàn)場檢查的作用：發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)和促進(jìn)作用、反饋和建議作用、評價(jià)和指導(dǎo)作用。

8.現(xiàn)場檢查的內(nèi)容：①業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性；②資本充足性