違規(guī)問責(zé)簡述機(jī)構(gòu)違規(guī)問題清單（紅線清單）員工零容忍清單010203CONTENTS目錄違規(guī)問責(zé)簡述機(jī)構(gòu)違規(guī)問題清單（紅線清單）員工零容忍清單010違規(guī)問責(zé)簡述01違規(guī)問責(zé)簡述01是指保險公司及其員工的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合：違規(guī)風(fēng)險違規(guī)的后果法律法規(guī)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定行業(yè)自律準(zhǔn)則公司內(nèi)部管理制度誠實(shí)守信的道德原則合規(guī)財務(wù)損失聲譽(yù)損失合規(guī)及問責(zé)監(jiān)管處罰法律責(zé)任是指保險公司及其員工的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合：違規(guī)風(fēng)險違規(guī)外部約束—監(jiān)管行政處罰警告罰款撤銷任職資格、從業(yè)資格，或者吊銷資格證書禁止進(jìn)入保險業(yè)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)--嚴(yán)監(jiān)管強(qiáng)監(jiān)管違反有關(guān)保險管理的法律、行政法規(guī)和中國銀保監(jiān)會規(guī)定中國銀保監(jiān)會及各地銀保監(jiān)局實(shí)施機(jī)構(gòu)處罰原因處罰方式外部約束—監(jiān)管行政處罰警告保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)--嚴(yán)監(jiān)管強(qiáng)監(jiān)哪些情形將被追究責(zé)任？內(nèi)部約束—責(zé)任追究受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處罰集團(tuán)《行政處罰追加內(nèi)部問責(zé)規(guī)定》（太保發(fā)[2012]130號）集團(tuán)《員工違紀(jì)違規(guī)行為處罰管理辦法》（太保發(fā)[2011]179號）產(chǎn)險《案件責(zé)任追究辦法》（太保產(chǎn)發(fā)[2012]13號）產(chǎn)險《經(jīng)營管理違規(guī)問責(zé)辦法》太保產(chǎn)發(fā)[2015]96號紀(jì)律處分違反公司規(guī)章制度司法案件責(zé)任追究有哪些方式？由輕到重：警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除。調(diào)離、停職、引咎辭職、責(zé)令辭職、免職等?？蹨p薪酬等。組織處理經(jīng)濟(jì)處分哪些情形將被追究責(zé)任？內(nèi)部約束—責(zé)任追究受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處罰外部查處問題為有效落實(shí)各級機(jī)構(gòu)和員工的合規(guī)責(zé)任，公司每年對員工履職過程中的合規(guī)性進(jìn)行考核。內(nèi)部約束—合規(guī)考核合規(guī)考核結(jié)果將納入年度績效考核，在個人績效考核滿分為10分的基礎(chǔ)上，合規(guī)考核扣分區(qū)間為[-2，0]。根據(jù)受到處罰的嚴(yán)重程度扣分根據(jù)缺陷等級和后續(xù)是否有效整改扣分

對發(fā)生《經(jīng)營管理違規(guī)問責(zé)辦法》規(guī)定的嚴(yán)重違規(guī)問題扣分嚴(yán)重違規(guī)問題三大類扣分指標(biāo)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)缺陷影響職務(wù)晉升、加薪、獎勵、評優(yōu)評先。外部查為有效落實(shí)各級機(jī)構(gòu)和員工的合規(guī)責(zé)任，公司每年對機(jī)構(gòu)違規(guī)問題清單（紅線清單）02機(jī)構(gòu)違規(guī)問題清單021、經(jīng)營違規(guī)問題清單綜合管理（6）經(jīng)營管理違規(guī)問題清單（2019版）嚴(yán)重違規(guī)問題（28個）一般違規(guī)問題（70個）較重違規(guī)問題（54個）1、經(jīng)營違規(guī)問題清單綜合管理經(jīng)營管理違規(guī)問題清單（2019版2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、違規(guī)拒保交強(qiáng)險

2、欺騙投保農(nóng)戶或以不正當(dāng)手段強(qiáng)迫農(nóng)戶投保3、虛假承保4、違規(guī)倒簽單5、系統(tǒng)外出單、埋單、撕單6、出具陰陽保單/發(fā)票7、違規(guī)銷售非保險金融產(chǎn)品銷售承保管理2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、違規(guī)拒保交強(qiáng)險2、欺騙投保農(nóng)戶2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、編制虛假賠案或擴(kuò)大賠付金額，套取賠款資金

2、偽造、變造、篡改承保/理賠資料理賠管理2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、編制虛假賠案或擴(kuò)大賠付金額，套取賠款資金2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、截留、挪用、侵占保費(fèi)2、未按規(guī)定足額提取農(nóng)險大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金3、設(shè)立賬外賬或小金庫、未經(jīng)審批私設(shè)賬戶4、人為故意造成非正常截止性差異5、虛構(gòu)事項(xiàng)、虛假發(fā)票套取費(fèi)用資金6、通過往來科目掛賬、積壓賠案或費(fèi)、虛假保費(fèi)到賬確認(rèn)、故意延遲錄入保單、再保等方式調(diào)節(jié)經(jīng)營成果，造成損益失真財務(wù)管理2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、截留、挪用、侵占保費(fèi)2、未按規(guī)定足額提取2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、私印單證/發(fā)票

2、私刻內(nèi)外部印章3、擴(kuò)大印章適用范圍，惡意篡改、遮擋其他印章代行行政印章職責(zé)單證印章2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、私印單證/發(fā)票2、私刻內(nèi)外部印章32、嚴(yán)重違規(guī)問題1、業(yè)務(wù)經(jīng)營構(gòu)成壟斷2、擅自使用、經(jīng)營未經(jīng)批準(zhǔn)的保險產(chǎn)品3、未經(jīng)核準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)4、擅自設(shè)立經(jīng)營機(jī)構(gòu)、無證經(jīng)營、跨區(qū)經(jīng)營公司經(jīng)營2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、業(yè)務(wù)經(jīng)營構(gòu)成壟斷2、擅自使用、經(jīng)營未經(jīng)批2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、報批報備保險產(chǎn)品時提供虛假的報告、報表、文件及資料

2、利用職務(wù)影響開展利益輸送3、通過后臺違規(guī)修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)4、違規(guī)購置、以租代購或擅自處理公司固定資產(chǎn)5、非法集資6、擅自對外簽訂合同或簽署承諾、私自出具相關(guān)證明、違規(guī)對外擔(dān)保綜合管理2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、報批報備保險產(chǎn)品時提供虛假的報告、報表、員工零容忍清單03員工零容忍清單03合規(guī)禁止行為—員工零容忍清單強(qiáng)制搭售、違規(guī)拒?；蚱垓_誤導(dǎo)客戶投保的盜用系統(tǒng)工號進(jìn)行操作或擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)的

9類違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重，屬合規(guī)底線問題，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，員工一律予以解除勞動合同，涉嫌犯罪的，移交公安司法機(jī)關(guān)處理。進(jìn)行商業(yè)賄賂，非法集資，洗錢的截留、挪用、侵占保費(fèi)或公司其他資金的制作虛假賠案，騙取賠款資金的編造虛假事項(xiàng)，提供虛假發(fā)票，套取資金謀取私利的私印單證、私刻印章的利用職權(quán)為自己、他人或小團(tuán)體謀取利益的觸犯刑法構(gòu)成犯罪的合規(guī)禁止行為—員工零容忍清單強(qiáng)制搭售、違規(guī)拒?；蚱垓_誤導(dǎo)客結(jié)語違規(guī)必問責(zé)，內(nèi)外三個層面的追究體系機(jī)構(gòu)經(jīng)營問責(zé)紅線清單：5大類，21條，總公司集中問責(zé)清單9類零容忍清單違規(guī)問責(zé)簡述機(jī)構(gòu)違規(guī)紅線員工零容忍清單守住底線；違規(guī)必究；合規(guī)經(jīng)營。結(jié)語違規(guī)必問責(zé)，內(nèi)外三個層面的追究體系機(jī)構(gòu)經(jīng)營問責(zé)紅線清單：謝謝謝謝違規(guī)拒保交強(qiáng)險

2015年1月28日，朱某、于某到陽光財產(chǎn)保險股份有限公司重慶市渝北支公司（以下簡稱“陽光財險渝北支公司”）為朱某摩托車（新車，尚未上牌）投保摩托車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險（以下簡稱“交強(qiáng)險”）。陽光財險渝北支公司簽單崗張某明確表示拒絕承保，銷售崗?fù)跄辰杩谕泼摮斜?，告知客戶去其他公司投保。保監(jiān)局做出如下處罰：陽光財險罰款30萬元。違規(guī)點(diǎn)：拒絕單獨(dú)承保交強(qiáng)險的行為，違反了《機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險條例》第十條規(guī)定。保險公司拒保交強(qiáng)險被處罰違規(guī)拒保交強(qiáng)險2015年1月28日，朱某、于某到陽欺騙投保農(nóng)戶或以不正當(dāng)手段強(qiáng)迫農(nóng)戶投?！侗ｋU法》第一百一十六條保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列行為：

（一）欺騙投保人、被保險人或者受益人第一百六十一條保險公司有本法第一百一十六條規(guī)定行為之一的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處五萬元以上三十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。法律責(zé)任欺騙投保農(nóng)戶或以不正當(dāng)手段強(qiáng)迫農(nóng)戶投?！侗ｋU法》法律責(zé)任農(nóng)險虛假承保，騙取財政保費(fèi)補(bǔ)貼

2016年，紫金財險宿遷中心支公司的種植險業(yè)務(wù)存在虛構(gòu)和虛增保險標(biāo)的問題，涉及畝數(shù)3.86萬畝，涉及保費(fèi)收入84.76萬元（公司收到的保費(fèi)為42.38萬元）。時任紫金財險農(nóng)險部產(chǎn)品經(jīng)理謝小惠對上述問題負(fù)有直接責(zé)任，時任紫金財險農(nóng)險部總經(jīng)理助理（主持工作）王巖對上述問題負(fù)有直接責(zé)任。保監(jiān)會責(zé)令資金保險公司改正并作出如下處罰：

機(jī)構(gòu)罰款20萬元；

相關(guān)責(zé)任人謝小惠、王巖被警告，分別并罰款4萬元、2萬元。農(nóng)險虛假承保被處罰農(nóng)險虛假承保，騙取財政保費(fèi)補(bǔ)貼2016年，紫金財險宿遷違規(guī)倒簽單

違規(guī)倒簽單被處罰案例

2014年，中國保監(jiān)會發(fā)現(xiàn)，2012年至2013年間，平安產(chǎn)險大量團(tuán)體財產(chǎn)險業(yè)務(wù)實(shí)際簽單日期晚于保單起期時間，原因是：暫保單信息未及時錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)；業(yè)務(wù)員人為延遲提交核單；部分業(yè)務(wù)員離司時未及時交接業(yè)務(wù)；銷售團(tuán)隊出于業(yè)績考慮故意拖延出單時間。責(zé)任機(jī)構(gòu)罰款50萬元；相關(guān)責(zé)任人史良洵警告并罰款10萬元，胡華艦警告并罰款10萬元，保翰璋警告并罰款5萬元。違規(guī)倒簽單違規(guī)倒簽單被處罰案例2014年，中系統(tǒng)外出單、埋單、撕單系統(tǒng)外出單：采取套打，制作保險憑證等方式在系統(tǒng)外出具保單。埋單、撕單：“埋單”或“撕單”行為具體情況是保險機(jī)構(gòu)或者業(yè)務(wù)人員利用公司財務(wù)制度的漏洞，在收取投保人的保費(fèi)后，既不為被保險人投保，也不向保險公司上交保費(fèi)；若保險期限內(nèi)未發(fā)生保險事故，則保費(fèi)被私吞。

吉保監(jiān)處〔2010〕1號：陽光財產(chǎn)保險股份有限公司吉林省分公司因承保后未將該客戶保單信息錄入公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)且保費(fèi)收入未入賬，客戶出險后，又于2009年4月3日將客戶保單信息補(bǔ)錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)；系統(tǒng)中無投保明細(xì)；直接沖減保費(fèi)合計1,523,880.76元，被責(zé)令停止長春地區(qū)接受幸福陽光A款—意外傷害保險和一路陽光人身意外傷害保險新業(yè)務(wù)6個月的行政處罰。系統(tǒng)外出單、埋單、撕單處罰案例系統(tǒng)外出單、埋單、撕單系統(tǒng)外出單：采取套打，制作保險憑證等方出具陰陽保單/發(fā)票陰陽保單：又稱“鴛鴦保單”是指保險業(yè)務(wù)人員或保險機(jī)構(gòu)在打印保單時，人為地將保單各聯(lián)分開打印，保單的客戶聯(lián)、業(yè)務(wù)留存聯(lián)、財務(wù)留存聯(lián)等各聯(lián)的內(nèi)容不一致。

案例：中華聯(lián)合財產(chǎn)保險股份有限公司秦皇島中心支公司于2009年1月至2009

年6月期間，出具建筑施工企業(yè)意外傷害責(zé)任保險陰陽保單、保費(fèi)和手續(xù)費(fèi)未據(jù)實(shí)入賬行為。被河北保監(jiān)局責(zé)令改正，并處罰款十五萬元。陰陽保單被處罰出具陰陽保單/發(fā)票陰陽保單：又稱“鴛鴦保單”是指保險業(yè)務(wù)人員違規(guī)銷售非保險金融產(chǎn)品監(jiān)管相關(guān)規(guī)定《中國保監(jiān)會關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范非保險金融產(chǎn)品銷售的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2014〕90號）一、銷售資格和業(yè)務(wù)規(guī)范（一）保險公司、保險專業(yè)中介機(jī)構(gòu)不得銷售未經(jīng)相關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的非保險金融產(chǎn)品?！吨袊１O(jiān)會關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范非保險金融產(chǎn)品銷售的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕100號）《關(guān)于堅決杜絕保險機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違規(guī)銷售非保險金融產(chǎn)品的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕20號）違規(guī)銷售非保險金融產(chǎn)品監(jiān)管相關(guān)規(guī)定《中國保監(jiān)會關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范非編制虛假賠案或擴(kuò)大賠付金額，套取賠款資金保監(jiān)罰〔2016〕27號：人保寶應(yīng)支公司在2014年小麥種植險和水稻種植險業(yè)務(wù)中，在理賠時編造保險事故或擴(kuò)大部分農(nóng)戶損失程度進(jìn)行賠付，賠款用于返還代墊保費(fèi)或村組工作經(jīng)費(fèi)。虛假理賠金額83830.6元。時任人保財險揚(yáng)州市分公司相關(guān)負(fù)責(zé)人孫健對上述問題負(fù)有直接責(zé)任。保監(jiān)會責(zé)令該保險公司作出如下處罰：

機(jī)構(gòu)罰款15萬元；

相關(guān)責(zé)任人孫健被警告，并罰款2萬元。虛假理賠被處罰編制虛假賠案或擴(kuò)大賠付金額，套取賠款資金保監(jiān)罰〔2016〕2偽造、變造、篡改承保/理賠資料

蘇保監(jiān)罰〔2010〕24號：中國人壽保險股份有限公司蘇州市分公司，于2009年12月，承保的兩份意外傷害保險匯交件，涉及“被保險人”75人，并于2010年1月對上述保單進(jìn)行了退保。上述保單的承保和退保過程，相關(guān)“被保險人”實(shí)際并不知情。保監(jiān)局作出如下處罰：

機(jī)構(gòu)罰款10萬元。偽造承保資料被處罰偽造、變造、篡改承保/理賠資料蘇保監(jiān)罰〔2010〕2截留、挪用、侵占保費(fèi)法律責(zé)任《保險法》：第一百一十六條保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列行為：(七)挪用、截留、侵占保險費(fèi);第一百六十一條保險公司有本法第一百一十六條規(guī)定行為之一的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處五萬元以上三十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。

升級版：

《刑法》【挪用資金罪】、【職務(wù)侵占罪】2天截留、挪用、侵占保費(fèi)法律責(zé)任《保險法》：升級版：未按規(guī)定足額提取農(nóng)險大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金合規(guī)依據(jù)及責(zé)任合規(guī)依據(jù)：1、國務(wù)院《農(nóng)業(yè)保險條例》2、關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金管理辦法》的通知（財金〔2013〕129號）

處罰依據(jù)：

《保險法》第一百六十四條違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處五萬元以上三十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證：

（二）未按照規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金的；未按規(guī)定足額提取農(nóng)險大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金合規(guī)依據(jù)及責(zé)任合規(guī)依據(jù)：設(shè)立賬外賬或小金庫合規(guī)責(zé)任

“賬外賬”是指違反《中華人民共和國會計法》和國家有關(guān)規(guī)定，在法定會計賬冊之外設(shè)立的賬冊。

“小金庫”是指違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務(wù)會計部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理、私存私放的各項(xiàng)資金。風(fēng)險說明：法律責(zé)任：違法方面和貪污、職務(wù)侵占、商業(yè)賄賂、挪用資金、私分國有資產(chǎn)、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告等犯罪掛鉤；合規(guī)責(zé)任：內(nèi)部違規(guī)往往和虛掛中介、虛列費(fèi)用、內(nèi)部舞弊、財務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)等直接關(guān)聯(lián)。設(shè)立賬外賬或小金庫合規(guī)責(zé)任“賬外賬”是指違反《中華人民人為故意造成非正常截止性差異截止性差異1、跨年延遲錄入保單；2、跨年對已起保的業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)傭金進(jìn)行補(bǔ)提、沖銷、調(diào)整、遞延釋放；3、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的截止性差異。人為故意造成非正常截止性差異截止性差異1、跨年延遲錄入保單；虛構(gòu)事項(xiàng)、虛假發(fā)票，套取費(fèi)用資金

蘇保監(jiān)罰〔2016〕15號：2014年，中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司常州市分公司，存在業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)科目不實(shí)列支費(fèi)用94.36萬元，虛列費(fèi)用主要用于發(fā)放業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)績效獎勵等用途。保監(jiān)局責(zé)令改正并作出如下處罰：機(jī)構(gòu)罰款30萬元此項(xiàng)是目前監(jiān)管處罰的重災(zāi)區(qū)，當(dāng)引起注意：《保險法》規(guī)定一百七十二條：

違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處十萬元以上五十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證：（一）編制或者提供虛假的報告、報表、文件、資料的；處罰案例虛構(gòu)事項(xiàng)、虛假發(fā)票，套取費(fèi)用資金蘇保監(jiān)罰〔2016〕調(diào)節(jié)經(jīng)營成果，造成損益失真保監(jiān)罰〔2013〕16號：陽光產(chǎn)險未據(jù)實(shí)列支2011年度成本費(fèi)用，包括績效工資10743.55萬元（含少量2010年工資費(fèi)用）、基業(yè)長青獎金1012.19萬元、審計費(fèi)等費(fèi)用592.54萬元，導(dǎo)致2011年陽光產(chǎn)險利潤虛增12348.28萬元，財務(wù)報表無法反映真實(shí)的經(jīng)營情況。時任財務(wù)副總監(jiān)兼財務(wù)部總經(jīng)理徐鵬翔、時任財務(wù)部會計核算處副處長安蕓（主持工作），對上述違法行為負(fù)有直接責(zé)任。保監(jiān)會作出如下處罰：機(jī)構(gòu)罰款20萬元相關(guān)責(zé)任人徐鵬翔、安蕓警告，分別罰款3萬元和1萬元調(diào)節(jié)財務(wù)數(shù)據(jù)被處罰案例調(diào)節(jié)經(jīng)營成果，造成損益失真保監(jiān)罰〔2013〕16私印單證/發(fā)票粵保監(jiān)發(fā)[2007]8號：人保天河支公司于2005年7月7日通過轉(zhuǎn)賬支票支付給佛山市南海區(qū)天源佳興印刷有限公司印刷費(fèi)4009元。經(jīng)到佛山市南海區(qū)天源佳興印刷有限公司調(diào)查證實(shí)，上述印刷費(fèi)是人保天河2005年6月、7月用于印刷個人貸款抵押房屋綜合保險保單，共計2565份。后證實(shí)有這批保單屬于私自印刷。

廣東保監(jiān)局決定給予對上述主要違法行為負(fù)有直接責(zé)任的該支公司負(fù)責(zé)人鐘某警告的行政處罰。私印保單處罰案例私印單證/發(fā)票粵保監(jiān)發(fā)[2007]8號：私印保單處罰案例私刻內(nèi)外部印章【治安管理處罰法第五十二條】，有下列行為之一的，處10日以上15日以下拘留，可以并處1000元以下罰款；情節(jié)較輕的，處5日以上10日以下拘留，可以并處500元以下罰款

（一）偽造、變造或者買賣國家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位或者其他組織的公文、證件、證明文件、印章的

【刑法第二百八十條】偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪

偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體的印章的，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利法律責(zé)任私刻內(nèi)外部印章【治安管理處罰法第五十二條】，有下列行為之一的擴(kuò)大印章適用范圍，惡意篡改、遮擋其他印章代行行政印章職責(zé)【治安管理處罰法第五十二條】，有下列行為之一的，處10日以上15日以下拘留，可以并處1000元以下罰款；情節(jié)較輕的，處5日以上10日以下拘留，可以并處500元以下罰款

（一）偽造、變造或者買賣國家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位或者其他組織的公文、證件、證明文件、印章的法律責(zé)任擴(kuò)大印章適用范圍，惡意篡改、遮擋其他印章代行行政印章職責(zé)【治業(yè)務(wù)經(jīng)營構(gòu)成壟斷蘇州保監(jiān)罰〔2016〕2、3號：2014年，太平財產(chǎn)保險有限公司蘇州分公司與張家港農(nóng)商行、蘇州銀行簽訂“貸款信用保險協(xié)議書”，上述協(xié)議約定與2013年10月12日經(jīng)中國保監(jiān)會備案的“貸款及信用卡業(yè)務(wù)（短期）信用保險條款”不一致。該業(yè)務(wù)承保部經(jīng)理王振平負(fù)有直接責(zé)任。蘇州保監(jiān)局責(zé)令改正并作出如下處罰：

機(jī)構(gòu)罰款30萬元；相關(guān)責(zé)任人王振平被警告，并罰款2萬元處罰案例業(yè)務(wù)經(jīng)營構(gòu)成壟斷蘇州保監(jiān)罰〔2016〕2、3號：2014年，擅自使用、經(jīng)營未經(jīng)批準(zhǔn)的保險產(chǎn)品蘇州保監(jiān)罰〔2016〕2、3號：2014年，太平財產(chǎn)保險有限公司蘇州分公司與張家港農(nóng)商行、蘇州銀行簽訂“貸款信用保險協(xié)議書”，上述協(xié)議約定與2013年10月12日經(jīng)中國保監(jiān)會備案的“貸款及信用卡業(yè)務(wù)（短期）信用保險條款”不一致。該業(yè)務(wù)承保部經(jīng)理王振平負(fù)有直接責(zé)任。蘇州保監(jiān)局責(zé)令改正并作出如下處罰：

機(jī)構(gòu)罰款30萬元；相關(guān)責(zé)任人王振平被警告，并罰款2萬元處罰案例擅自使用、經(jīng)營未經(jīng)批準(zhǔn)的保險產(chǎn)品蘇州保監(jiān)罰〔2016〕2、3未經(jīng)核準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)【農(nóng)業(yè)保險條例第三章第一條】保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列條件，并經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法批準(zhǔn)：

...未經(jīng)依法批準(zhǔn)，任何單位和個人不得經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

處罰：【農(nóng)業(yè)保險條例第四章第一條】保險機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；逾期不改正或者造成嚴(yán)重后果的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。法律責(zé)任未經(jīng)核準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)【農(nóng)業(yè)保險條例第三章第一條】保險擅自設(shè)立經(jīng)營機(jī)構(gòu)、無證經(jīng)營、跨區(qū)經(jīng)營合規(guī)責(zé)任

《保險法》第一百五十八條違反本法規(guī)定，擅自設(shè)立保險公司、保險資產(chǎn)管理公司或者非法經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足二十萬元的，處二十萬元以上一百萬元以下的罰款。

第一百六十四條違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處五萬元以上三十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證：（六)未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu);風(fēng)險提示：

1、開設(shè)需許可、搬遷及時變更、撤銷及時注銷2、除大商風(fēng)、電銷、互聯(lián)網(wǎng)保險外，不得跨地區(qū)（省級）經(jīng)營擅自設(shè)立經(jīng)營機(jī)構(gòu)、無證經(jīng)營、跨區(qū)經(jīng)營合規(guī)責(zé)任《保險法》第違規(guī)問責(zé)簡述機(jī)構(gòu)違規(guī)問題清單（紅線清單）員工零容忍清單010203CONTENTS目錄違規(guī)問責(zé)簡述機(jī)構(gòu)違規(guī)問題清單（紅線清單）員工零容忍清單010違規(guī)問責(zé)簡述01違規(guī)問責(zé)簡述01是指保險公司及其員工的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合：違規(guī)風(fēng)險違規(guī)的后果法律法規(guī)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定行業(yè)自律準(zhǔn)則公司內(nèi)部管理制度誠實(shí)守信的道德原則合規(guī)財務(wù)損失聲譽(yù)損失合規(guī)及問責(zé)監(jiān)管處罰法律責(zé)任是指保險公司及其員工的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合：違規(guī)風(fēng)險違規(guī)外部約束—監(jiān)管行政處罰警告罰款撤銷任職資格、從業(yè)資格，或者吊銷資格證書禁止進(jìn)入保險業(yè)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)--嚴(yán)監(jiān)管強(qiáng)監(jiān)管違反有關(guān)保險管理的法律、行政法規(guī)和中國銀保監(jiān)會規(guī)定中國銀保監(jiān)會及各地銀保監(jiān)局實(shí)施機(jī)構(gòu)處罰原因處罰方式外部約束—監(jiān)管行政處罰警告保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)--嚴(yán)監(jiān)管強(qiáng)監(jiān)哪些情形將被追究責(zé)任？內(nèi)部約束—責(zé)任追究受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處罰集團(tuán)《行政處罰追加內(nèi)部問責(zé)規(guī)定》（太保發(fā)[2012]130號）集團(tuán)《員工違紀(jì)違規(guī)行為處罰管理辦法》（太保發(fā)[2011]179號）產(chǎn)險《案件責(zé)任追究辦法》（太保產(chǎn)發(fā)[2012]13號）產(chǎn)險《經(jīng)營管理違規(guī)問責(zé)辦法》太保產(chǎn)發(fā)[2015]96號紀(jì)律處分違反公司規(guī)章制度司法案件責(zé)任追究有哪些方式？由輕到重：警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除。調(diào)離、停職、引咎辭職、責(zé)令辭職、免職等。扣減薪酬等。組織處理經(jīng)濟(jì)處分哪些情形將被追究責(zé)任？內(nèi)部約束—責(zé)任追究受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處罰外部查處問題為有效落實(shí)各級機(jī)構(gòu)和員工的合規(guī)責(zé)任，公司每年對員工履職過程中的合規(guī)性進(jìn)行考核。內(nèi)部約束—合規(guī)考核合規(guī)考核結(jié)果將納入年度績效考核，在個人績效考核滿分為10分的基礎(chǔ)上，合規(guī)考核扣分區(qū)間為[-2，0]。根據(jù)受到處罰的嚴(yán)重程度扣分根據(jù)缺陷等級和后續(xù)是否有效整改扣分

對發(fā)生《經(jīng)營管理違規(guī)問責(zé)辦法》規(guī)定的嚴(yán)重違規(guī)問題扣分嚴(yán)重違規(guī)問題三大類扣分指標(biāo)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)缺陷影響職務(wù)晉升、加薪、獎勵、評優(yōu)評先。外部查為有效落實(shí)各級機(jī)構(gòu)和員工的合規(guī)責(zé)任，公司每年對機(jī)構(gòu)違規(guī)問題清單（紅線清單）02機(jī)構(gòu)違規(guī)問題清單021、經(jīng)營違規(guī)問題清單綜合管理（6）經(jīng)營管理違規(guī)問題清單（2019版）嚴(yán)重違規(guī)問題（28個）一般違規(guī)問題（70個）較重違規(guī)問題（54個）1、經(jīng)營違規(guī)問題清單綜合管理經(jīng)營管理違規(guī)問題清單（2019版2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、違規(guī)拒保交強(qiáng)險

2、欺騙投保農(nóng)戶或以不正當(dāng)手段強(qiáng)迫農(nóng)戶投保3、虛假承保4、違規(guī)倒簽單5、系統(tǒng)外出單、埋單、撕單6、出具陰陽保單/發(fā)票7、違規(guī)銷售非保險金融產(chǎn)品銷售承保管理2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、違規(guī)拒保交強(qiáng)險2、欺騙投保農(nóng)戶2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、編制虛假賠案或擴(kuò)大賠付金額，套取賠款資金

2、偽造、變造、篡改承保/理賠資料理賠管理2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、編制虛假賠案或擴(kuò)大賠付金額，套取賠款資金2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、截留、挪用、侵占保費(fèi)2、未按規(guī)定足額提取農(nóng)險大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金3、設(shè)立賬外賬或小金庫、未經(jīng)審批私設(shè)賬戶4、人為故意造成非正常截止性差異5、虛構(gòu)事項(xiàng)、虛假發(fā)票套取費(fèi)用資金6、通過往來科目掛賬、積壓賠案或費(fèi)、虛假保費(fèi)到賬確認(rèn)、故意延遲錄入保單、再保等方式調(diào)節(jié)經(jīng)營成果，造成損益失真財務(wù)管理2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、截留、挪用、侵占保費(fèi)2、未按規(guī)定足額提取2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、私印單證/發(fā)票

2、私刻內(nèi)外部印章3、擴(kuò)大印章適用范圍，惡意篡改、遮擋其他印章代行行政印章職責(zé)單證印章2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、私印單證/發(fā)票2、私刻內(nèi)外部印章32、嚴(yán)重違規(guī)問題1、業(yè)務(wù)經(jīng)營構(gòu)成壟斷2、擅自使用、經(jīng)營未經(jīng)批準(zhǔn)的保險產(chǎn)品3、未經(jīng)核準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)4、擅自設(shè)立經(jīng)營機(jī)構(gòu)、無證經(jīng)營、跨區(qū)經(jīng)營公司經(jīng)營2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、業(yè)務(wù)經(jīng)營構(gòu)成壟斷2、擅自使用、經(jīng)營未經(jīng)批2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、報批報備保險產(chǎn)品時提供虛假的報告、報表、文件及資料

2、利用職務(wù)影響開展利益輸送3、通過后臺違規(guī)修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)4、違規(guī)購置、以租代購或擅自處理公司固定資產(chǎn)5、非法集資6、擅自對外簽訂合同或簽署承諾、私自出具相關(guān)證明、違規(guī)對外擔(dān)保綜合管理2、嚴(yán)重違規(guī)問題1、報批報備保險產(chǎn)品時提供虛假的報告、報表、員工零容忍清單03員工零容忍清單03合規(guī)禁止行為—員工零容忍清單強(qiáng)制搭售、違規(guī)拒?；蚱垓_誤導(dǎo)客戶投保的盜用系統(tǒng)工號進(jìn)行操作或擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)的

9類違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重，屬合規(guī)底線問題，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，員工一律予以解除勞動合同，涉嫌犯罪的，移交公安司法機(jī)關(guān)處理。進(jìn)行商業(yè)賄賂，非法集資，洗錢的截留、挪用、侵占保費(fèi)或公司其他資金的制作虛假賠案，騙取賠款資金的編造虛假事項(xiàng)，提供虛假發(fā)票，套取資金謀取私利的私印單證、私刻印章的利用職權(quán)為自己、他人或小團(tuán)體謀取利益的觸犯刑法構(gòu)成犯罪的合規(guī)禁止行為—員工零容忍清單強(qiáng)制搭售、違規(guī)拒保或欺騙誤導(dǎo)客結(jié)語違規(guī)必問責(zé)，內(nèi)外三個層面的追究體系機(jī)構(gòu)經(jīng)營問責(zé)紅線清單：5大類，21條，總公司集中問責(zé)清單9類零容忍清單違規(guī)問責(zé)簡述機(jī)構(gòu)違規(guī)紅線員工零容忍清單守住底線；違規(guī)必究；合規(guī)經(jīng)營。結(jié)語違規(guī)必問責(zé)，內(nèi)外三個層面的追究體系機(jī)構(gòu)經(jīng)營問責(zé)紅線清單：謝謝謝謝違規(guī)拒保交強(qiáng)險

2015年1月28日，朱某、于某到陽光財產(chǎn)保險股份有限公司重慶市渝北支公司（以下簡稱“陽光財險渝北支公司”）為朱某摩托車（新車，尚未上牌）投保摩托車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險（以下簡稱“交強(qiáng)險”）。陽光財險渝北支公司簽單崗張某明確表示拒絕承保，銷售崗?fù)跄辰杩谕泼摮斜?，告知客戶去其他公司投保。保監(jiān)局做出如下處罰：陽光財險罰款30萬元。違規(guī)點(diǎn)：拒絕單獨(dú)承保交強(qiáng)險的行為，違反了《機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險條例》第十條規(guī)定。保險公司拒保交強(qiáng)險被處罰違規(guī)拒保交強(qiáng)險2015年1月28日，朱某、于某到陽欺騙投保農(nóng)戶或以不正當(dāng)手段強(qiáng)迫農(nóng)戶投保《保險法》第一百一十六條保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列行為：

（一）欺騙投保人、被保險人或者受益人第一百六十一條保險公司有本法第一百一十六條規(guī)定行為之一的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處五萬元以上三十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。法律責(zé)任欺騙投保農(nóng)戶或以不正當(dāng)手段強(qiáng)迫農(nóng)戶投保《保險法》法律責(zé)任農(nóng)險虛假承保，騙取財政保費(fèi)補(bǔ)貼

2016年，紫金財險宿遷中心支公司的種植險業(yè)務(wù)存在虛構(gòu)和虛增保險標(biāo)的問題，涉及畝數(shù)3.86萬畝，涉及保費(fèi)收入84.76萬元（公司收到的保費(fèi)為42.38萬元）。時任紫金財險農(nóng)險部產(chǎn)品經(jīng)理謝小惠對上述問題負(fù)有直接責(zé)任，時任紫金財險農(nóng)險部總經(jīng)理助理（主持工作）王巖對上述問題負(fù)有直接責(zé)任。保監(jiān)會責(zé)令資金保險公司改正并作出如下處罰：

機(jī)構(gòu)罰款20萬元；

相關(guān)責(zé)任人謝小惠、王巖被警告，分別并罰款4萬元、2萬元。農(nóng)險虛假承保被處罰農(nóng)險虛假承保，騙取財政保費(fèi)補(bǔ)貼2016年，紫金財險宿遷違規(guī)倒簽單

違規(guī)倒簽單被處罰案例

2014年，中國保監(jiān)會發(fā)現(xiàn)，2012年至2013年間，平安產(chǎn)險大量團(tuán)體財產(chǎn)險業(yè)務(wù)實(shí)際簽單日期晚于保單起期時間，原因是：暫保單信息未及時錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)；業(yè)務(wù)員人為延遲提交核單；部分業(yè)務(wù)員離司時未及時交接業(yè)務(wù)；銷售團(tuán)隊出于業(yè)績考慮故意拖延出單時間。責(zé)任機(jī)構(gòu)罰款50萬元；相關(guān)責(zé)任人史良洵警告并罰款10萬元，胡華艦警告并罰款10萬元，保翰璋警告并罰款5萬元。違規(guī)倒簽單違規(guī)倒簽單被處罰案例2014年，中系統(tǒng)外出單、埋單、撕單系統(tǒng)外出單：采取套打，制作保險憑證等方式在系統(tǒng)外出具保單。埋單、撕單：“埋單”或“撕單”行為具體情況是保險機(jī)構(gòu)或者業(yè)務(wù)人員利用公司財務(wù)制度的漏洞，在收取投保人的保費(fèi)后，既不為被保險人投保，也不向保險公司上交保費(fèi)；若保險期限內(nèi)未發(fā)生保險事故，則保費(fèi)被私吞。

吉保監(jiān)處〔2010〕1號：陽光財產(chǎn)保險股份有限公司吉林省分公司因承保后未將該客戶保單信息錄入公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)且保費(fèi)收入未入賬，客戶出險后，又于2009年4月3日將客戶保單信息補(bǔ)錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)；系統(tǒng)中無投保明細(xì)；直接沖減保費(fèi)合計1,523,880.76元，被責(zé)令停止長春地區(qū)接受幸福陽光A款—意外傷害保險和一路陽光人身意外傷害保險新業(yè)務(wù)6個月的行政處罰。系統(tǒng)外出單、埋單、撕單處罰案例系統(tǒng)外出單、埋單、撕單系統(tǒng)外出單：采取套打，制作保險憑證等方出具陰陽保單/發(fā)票陰陽保單：又稱“鴛鴦保單”是指保險業(yè)務(wù)人員或保險機(jī)構(gòu)在打印保單時，人為地將保單各聯(lián)分開打印，保單的客戶聯(lián)、業(yè)務(wù)留存聯(lián)、財務(wù)留存聯(lián)等各聯(lián)的內(nèi)容不一致。

案例：中華聯(lián)合財產(chǎn)保險股份有限公司秦皇島中心支公司于2009年1月至2009

年6月期間，出具建筑施工企業(yè)意外傷害責(zé)任保險陰陽保單、保費(fèi)和手續(xù)費(fèi)未據(jù)實(shí)入賬行為。被河北保監(jiān)局責(zé)令改正，并處罰款十五萬元。陰陽保單被處罰出具陰陽保單/發(fā)票陰陽保單：又稱“鴛鴦保單”是指保險業(yè)務(wù)人員違規(guī)銷售非保險金融產(chǎn)品監(jiān)管相關(guān)規(guī)定《中國保監(jiān)會關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范非保險金融產(chǎn)品銷售的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2014〕90號）一、銷售資格和業(yè)務(wù)規(guī)范（一）保險公司、保險專業(yè)中介機(jī)構(gòu)不得銷售未經(jīng)相關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的非保險金融產(chǎn)品?！吨袊１O(jiān)會關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范非保險金融產(chǎn)品銷售的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕100號）《關(guān)于堅決杜絕保險機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違規(guī)銷售非保險金融產(chǎn)品的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕20號）違規(guī)銷售非保險金融產(chǎn)品監(jiān)管相關(guān)規(guī)定《中國保監(jiān)會關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范非編制虛假賠案或擴(kuò)大賠付金額，套取賠款資金保監(jiān)罰〔2016〕27號：人保寶應(yīng)支公司在2014年小麥種植險和水稻種植險業(yè)務(wù)中，在理賠時編造保險事故或擴(kuò)大部分農(nóng)戶損失程度進(jìn)行賠付，賠款用于返還代墊保費(fèi)或村組工作經(jīng)費(fèi)。虛假理賠金額83830.6元。時任人保財險揚(yáng)州市分公司相關(guān)負(fù)責(zé)人孫健對上述問題負(fù)有直接責(zé)任。保監(jiān)會責(zé)令該保險公司作出如下處罰：

機(jī)構(gòu)罰款15萬元；

相關(guān)責(zé)任人孫健被警告，并罰款2萬元。虛假理賠被處罰編制虛假賠案或擴(kuò)大賠付金額，套取賠款資金保監(jiān)罰〔2016〕2偽造、變造、篡改承保/理賠資料

蘇保監(jiān)罰〔2010〕24號：中國人壽保險股份有限公司蘇州市分公司，于2009年12月，承保的兩份意外傷害保險匯交件，涉及“被保險人”75人，并于2010年1月對上述保單進(jìn)行了退保。上述保單的承保和退保過程，相關(guān)“被保險人”實(shí)際并不知情。保監(jiān)局作出如下處罰：

機(jī)構(gòu)罰款10萬元。偽造承保資料被處罰偽造、變造、篡改承保/理賠資料蘇保監(jiān)罰〔2010〕2截留、挪用、侵占保費(fèi)法律責(zé)任《保險法》：第一百一十六條保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列行為：(七)挪用、截留、侵占保險費(fèi);第一百六十一條保險公司有本法第一百一十六條規(guī)定行為之一的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處五萬元以上三十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。

升級版：

《刑法》【挪用資金罪】、【職務(wù)侵占罪】2天截留、挪用、侵占保費(fèi)法律責(zé)任《保險法》：升級版：未按規(guī)定足額提取農(nóng)險大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金合規(guī)依據(jù)及責(zé)任合規(guī)依據(jù)：1、國務(wù)院《農(nóng)業(yè)保險條例》2、關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金管理辦法》的通知（財金〔2013〕129號）

處罰依據(jù)：

《保險法》第一百六十四條違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處五萬元以上三十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證：

（二）未按照規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金的；未按規(guī)定足額提取農(nóng)險大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金合規(guī)依據(jù)及責(zé)任合規(guī)依據(jù)：設(shè)立賬外賬或小金庫合規(guī)責(zé)任

“賬外賬”是指違反《中華人民共和國會計法》和國家有關(guān)規(guī)定，在法定會計賬冊之外設(shè)立的賬冊。

“小金庫”是指違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務(wù)會計部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理、私存私放的各項(xiàng)資金。風(fēng)險說明：法律責(zé)任：違法方面和貪污、職務(wù)侵占、商業(yè)賄賂、挪用資金、私分國有資產(chǎn)、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告等犯罪掛鉤；合規(guī)責(zé)任：內(nèi)部違規(guī)往往和虛掛中介、虛列費(fèi)用、內(nèi)部舞弊、財務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)等直接關(guān)聯(lián)。設(shè)立賬外賬或小金庫合規(guī)責(zé)任“賬外賬”是指違反《中華人民人為故意造成非正常截止性差異截止性差異1、跨年延遲錄入保單；2、跨年對已起保的業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)傭金進(jìn)行補(bǔ)提、沖銷、調(diào)整、遞延釋放；3、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的截止性差異。人為故意造成非正常截止性差異截止性差異1、跨年延遲錄入保單；虛構(gòu)事項(xiàng)、虛假發(fā)票，套取費(fèi)用資金

蘇保監(jiān)罰〔2016〕15號：2014年，中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司常州市分公司，存在業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)科目不實(shí)列支費(fèi)用94.36萬元，虛列費(fèi)用主要用于發(fā)放業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)績效獎勵等用途。保監(jiān)局責(zé)令改正并作出如下處罰：機(jī)構(gòu)罰款30萬元此項(xiàng)是目前監(jiān)管處罰的重災(zāi)區(qū)，當(dāng)引起注意：《保險法》規(guī)定一百七十二條：

違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處十萬元以上五十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證：（一）編制或者提供虛假的報告、報表、文件、資料的；處罰案例虛構(gòu)事項(xiàng)、虛假發(fā)票，套取費(fèi)用資金蘇保監(jiān)罰〔2016〕調(diào)節(jié)經(jīng)營成果，造成損益失真保監(jiān)罰〔2013〕16號：陽光產(chǎn)險未據(jù)實(shí)列支2011年度成本費(fèi)用，包括績效工資10743.55萬元（含少量2010年工資費(fèi)用）、基業(yè)長青獎金1012.19萬元、審計費(fèi)等費(fèi)用592.54萬元，導(dǎo)致2011年陽光產(chǎn)險利潤虛增12348.28萬元，財務(wù)報表無法反映真實(shí)的經(jīng)營情況。時任財務(wù)副總監(jiān)兼財務(wù)部總經(jīng)理徐鵬翔、時任財務(wù)部會計核算處副處長安蕓（主持工作），對上述違法行為負(fù)有直接責(zé)任。保監(jiān)會作出如下處罰：機(jī)構(gòu)罰款20萬元相關(guān)責(zé)任人徐鵬翔、安蕓警告，分別罰款3萬元和1萬元調(diào)節(jié)財務(wù)數(shù)據(jù)被處罰案例調(diào)節(jié)經(jīng)營成果，造成損益失真保監(jiān)罰〔2013〕16私印單證/發(fā)票粵保監(jiān)發(fā)[2007]8號：人保天河支公司于2005年7月7日通過轉(zhuǎn)賬支票支付給佛山市南海區(qū)天源佳興印刷有限公司印刷費(fèi)4009元。經(jīng)到佛山市南海區(qū)天源佳興印刷有限公司調(diào)查證實(shí)，上述印刷費(fèi)是人保天河2005年6月、7月用于印刷個人貸款抵押房屋綜合保險保單，共計2565份。后證實(shí)有這批保單屬于私自印刷。

廣東保監(jiān)局決定給予對上述主要違法行為負(fù)有直接責(zé)任的該支公司負(fù)責(zé)人鐘某警告的行政處罰。私印保單處罰案例私印單證/發(fā)票粵保監(jiān)發(fā)[2007]8