第6頁共6頁企業(yè)財務(wù)分析^p報告精選(模版5篇)篇1：企業(yè)財務(wù)分析^p報告X年一季度財務(wù)分析^p一、利潤分析^p：(一)集團(tuán)利潤額增減變動分析^p1、利潤額增減變動程度分析^p⑴凈利潤分析^p：一季度公司實現(xiàn)凈利潤105.36萬元，比上年同期減少了55.16萬元，減幅34%。凈利潤下降原因：一是由于實現(xiàn)利潤總額比上年同期減少50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。⑵利潤總額分析^p：利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減少50.5萬元，下降26%。影響利潤總額的是營業(yè)利潤同比減少67.24萬元，補(bǔ)貼收入增加17萬元。⑶營業(yè)利潤分析^p：營業(yè)利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅減少，減幅35%。主要是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬元和20.71萬元。⑷產(chǎn)品銷售利潤分析^p：產(chǎn)品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。影響產(chǎn)品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬元，同比增加208.65萬元，增長率43.67%。期間費用增長是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要原因。由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應(yīng)的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、管理費用、財務(wù)費用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費用和財務(wù)費用同比增長最快，分別增長98%和67%。⑸產(chǎn)品銷售毛利分析^p：一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、本錢兩項相抵的結(jié)果。產(chǎn)品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%;產(chǎn)品銷售本錢同比增加2438.07萬元，增長57%。2、利潤增減變動構(gòu)造分析^p及評價從X年一季度各項財務(wù)成果的構(gòu)成來看，產(chǎn)品銷售利潤占營業(yè)收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營業(yè)利潤占收入構(gòu)造比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構(gòu)成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構(gòu)成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。從利潤構(gòu)成情景上看，盈利本領(lǐng)比上年同期都有下降，各項財務(wù)成果構(gòu)造下降原因：①產(chǎn)品銷售利潤構(gòu)造下降，主要是產(chǎn)品銷售本錢和三項期間費用構(gòu)造增長所致。目前降低產(chǎn)品銷售本錢，控制銷售費用、管理費用和財務(wù)費用的增長是進(jìn)步產(chǎn)品銷售利潤的根本所在。②營業(yè)利潤構(gòu)造下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤同比占構(gòu)造比重下降也是不利因素之一。③本期因補(bǔ)貼收入為利潤總額構(gòu)造增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營業(yè)外收入構(gòu)造比重下降，營業(yè)外支出比重增加及所得稅率構(gòu)造上升都給利潤總額構(gòu)造增長帶來不利影響。(二)各消費分部利潤分析^p1、一季度消費本部(含QY分廠)利潤增減變動分析^p：⑴本部利潤總額129.91萬元，同比減少48.94萬元，下降27.36%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比減少44.77萬元、20.89萬元，補(bǔ)貼收入增加17萬元，及營業(yè)外收入同比減少0.26萬元增減相抵所致。⑵本部產(chǎn)品銷售利潤72.58萬元，較上年同期117.35萬元減少44.77萬元，減幅38.15%。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售本錢和期間費用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷售毛利空間縮小。其銷售收入同比增加2312..68萬元，增長55.97%;而銷售本錢、費用增加2357.44萬元，本錢、費用率增長達(dá)58.72%。其中：產(chǎn)品銷售本錢增加1603.44萬元，增長70.52%;期間費用增加214.46萬元，47.61%。2、一季度AY分公司利潤增減變動分析^p：⑴AY分公司利潤總額10.56萬元，同比減少1.56萬元，下降12.91%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤減少1.75萬元、其他業(yè)務(wù)利潤同比增加0.19萬元兩項增減相抵所致。⑵產(chǎn)品銷售利潤10.38萬元，較上年同期12.13萬元減少1.75萬元，減幅14.48%。其減少的原因是：由于主要原材料價格較上年同期上漲，所以產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。銷售收入同比增加287.52萬元，增長38.95%;而銷售本錢增加295.09萬元，增長42.23%;產(chǎn)品銷售毛利較上年減少7.57萬元，減幅19%;期間費用21.53萬元，同比減少5.81萬元，費用率下降21.25%。二、收入分析^p(一)銷售收入構(gòu)造分析^p：一季度集團(tuán)完成銷售收入7470.4萬元。出口NSB、國內(nèi)銷售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不一樣程度的增長，按銷售區(qū)域劃分：2.國內(nèi)銷售收入(包括QY分廠)2104.7萬元，完成年度方案的19.9%，同比增加649.7萬元，增長44.6%。3.AY分公司PEX材收入1025.7萬元，與上期的738.20相比，增加287.5萬元，增長了38.95%。(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價格分析^p一季度集團(tuán)銷售收入中出口銷售、國內(nèi)銷售、AY分公司在收入構(gòu)造所占比重分別是58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口業(yè)務(wù)量最大，其對銷售總額、本錢總額的影響也最大。1、本部一季度因銷售業(yè)務(wù)量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬元(含QY分廠)，增長55.97%;2、盡管3月始上調(diào)了局部出口產(chǎn)品售價，但匯率由7.8元1美元降到7.2元1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價格比上年同期價格仍然減少，因價格降低影響同比銷售收入減少302.38萬元;3、本部由于一季度出口銷售業(yè)務(wù)擴(kuò)大，因銷售量的變動影響同比增加銷售收入1831.83萬元。(三)銷售收入的賒銷情景分析^pX年一季度應(yīng)收帳款期末余額3768.7萬元;與上期的3337萬元相比，增加了431.7萬元，應(yīng)收賬款增長了12.9%。其中：應(yīng)收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬元，占7.66%，1-2年的應(yīng)收賬款3058.3萬元，占賒銷總額的92.34%。說明銷售收入中應(yīng)收賬