財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程From：財(cái)務(wù)部Date：2010-9-27財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程借支一費(fèi)用報(bào)銷二物資購(gòu)進(jìn)作業(yè)流程三

突發(fā)事件現(xiàn)金支付之財(cái)務(wù)授權(quán)四

關(guān)于采購(gòu)結(jié)帳的有關(guān)流程五2一、借支借支用途為出差使用的1借支用途為業(yè)務(wù)招待、外出學(xué)習(xí)、結(jié)付其他費(fèi)用性使用的2借支用途為員工私人緊急需要331.借支用途為出差使用的由借款人填寫差旅費(fèi)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告（1）步→

按借支單內(nèi)容填寫完整借支單（2）步→

以上兩份單表要求本人簽名、部門經(jīng)理簽名、張小姐審批簽名（3）步→

借款人憑以上合格的資料交財(cái)務(wù)部進(jìn)行借支 （4）步 注：此借支款必須在未發(fā)放月度工資中扣除。

42.借支用途為業(yè)務(wù)招待、外出學(xué)習(xí)、結(jié)付其

他費(fèi)用性使用的按借支單內(nèi)容填寫完整借支單（1）步→ 借支單要求本人簽名、部門經(jīng)理簽名、張小姐/康董審批簽名（2）步→ 借款人憑以上合格的資料交財(cái)務(wù)部進(jìn)行借支（3）步→

注：此借支款必須在未發(fā)放月度工資中扣除。53.借支用途為員工私人緊急需要的由借款人按借支單內(nèi)容填寫完整的借支單（1）步→ 生產(chǎn)部門員工：借支單要求本人簽名、部門主管、廠長(zhǎng)簽名→ 職能部門員工：借支單要求本人簽名、部門主管/經(jīng)理簽名→ 主管/經(jīng)理/廠長(zhǎng)：借支單要求本人簽名、張小姐/康董審批簽名→借支金額原則上最高限額為未結(jié)付月度工資的30%→（2）步（4）借支人憑以上合格的資料交由財(cái)務(wù)部工資統(tǒng)計(jì)員陳燕雯先作審批簽名后進(jìn)行借支→（3）步

注：此借支款必須在未發(fā)放月度工資中扣除。6二、費(fèi)用報(bào)銷

1.報(bào)銷人必須自行整理粘貼好所有單據(jù)（發(fā)票不用粘貼）,并由報(bào)銷人及部門主管/經(jīng)理簽名→

2.按要求填寫支付證明單:支付證明單必須寫清楚事由（時(shí)間、地點(diǎn)、人物、事情）及所產(chǎn)生的費(fèi)用項(xiàng)目和金額?！?/p>

3.支付證明單要求經(jīng)手人簽名、部門主管/經(jīng)理審核簽名→

4.報(bào)銷人憑以上合格資料交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)主管簽名交張小姐批復(fù)后可以進(jìn)行報(bào)銷，如果有借支的連同借支單一同報(bào)結(jié)。7二、費(fèi)用報(bào)銷5.針對(duì)費(fèi)用類型不同,除按以上4點(diǎn)要求外還作如下附加內(nèi)容:(1)差旅費(fèi)報(bào)銷:填寫出差報(bào)銷明細(xì)表（費(fèi)用金額按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定）,由經(jīng)手人、部門主管/經(jīng)理審核簽名(2)招待費(fèi)、外出學(xué)習(xí)費(fèi)報(bào)銷：如有公司同行人必須由其中之一人(見證人)在支付證明單上簽名作實(shí)

8二、費(fèi)用報(bào)銷(3)司機(jī)報(bào)銷費(fèi)用：接送客人的必須由其所屬部門主管/經(jīng)理簽名確認(rèn)，接送本公司人員的要求當(dāng)事人簽名確認(rèn)（支付證明單上） (4)如果結(jié)付本部門以外的有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的，必須由費(fèi)用所屬部門主管/經(jīng)理簽名確認(rèn)（支付證明單上） （5）如由財(cái)務(wù)部結(jié)付的費(fèi)用，必須先由費(fèi)用部門及相關(guān)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，在支付證明單上簽名證明9三、物資購(gòu)進(jìn)作業(yè)流程

（一）.作業(yè)流程

申購(gòu)采購(gòu)驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)結(jié)賬領(lǐng)用.負(fù)責(zé)人需求部門采購(gòu)部門

品管/使用部門

五金倉(cāng)/行政倉(cāng)

財(cái)務(wù)使用部門10（二）物資類別包括：1、生產(chǎn)性物資2、行政性物資3、業(yè)務(wù)性物資4、固定資產(chǎn)5、特殊物資：業(yè)務(wù)部產(chǎn)品資料，需由業(yè)務(wù)部及物控部最高領(lǐng)導(dǎo)人統(tǒng)一交接簽收，可批量取出到業(yè)務(wù)部保存，每月財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)。11四、突發(fā)事件現(xiàn)金支付之財(cái)務(wù)授權(quán)

（一）流程/權(quán)限（2000元/次或月累計(jì)5000元內(nèi)）申請(qǐng)部門主管/組長(zhǎng)申請(qǐng)申請(qǐng)部門最高負(fù)責(zé)人事前審核行政部負(fù)責(zé)人事前會(huì)審

總經(jīng)理助理監(jiān)督/審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核/執(zhí)行董事長(zhǎng)/總經(jīng)理事前授權(quán)/事后核查

12四、突發(fā)事件現(xiàn)金支付之財(cái)務(wù)授權(quán)（二）流程/權(quán)限（超過2000元/次或月累計(jì)5000元內(nèi)）申請(qǐng)部門主管/組長(zhǎng)

申請(qǐng)部門最高負(fù)責(zé)人申請(qǐng)行政部負(fù)責(zé)人事前會(huì)審

總經(jīng)理助理監(jiān)督/審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理電話事前審批財(cái)務(wù)審核/執(zhí)行

董事長(zhǎng)/總經(jīng)理事前授權(quán)/事后核查

13五、關(guān)于采購(gòu)結(jié)賬的有關(guān)流程4大類1對(duì)于固定的供應(yīng)商2對(duì)于流動(dòng)供應(yīng)商3平時(shí)由采購(gòu)員親自采購(gòu)的4對(duì)于維修性的情況14五、關(guān)于采購(gòu)結(jié)賬的有關(guān)流程1、對(duì)于固定的供應(yīng)商:木材類的付款要求提供：(1)訂購(gòu)單(2).送貨單(3).收貨單到財(cái)務(wù)部審核后月結(jié)對(duì)帳付款. 15五、關(guān)于采購(gòu)結(jié)賬的有關(guān)流程2.對(duì)于流動(dòng)供應(yīng)商:采購(gòu)部提供：(1).訂購(gòu)單(2).供應(yīng)商開具的送貨單（兩聯(lián)）(3).我方的收貨單(4).支付 證明單給財(cái)務(wù)審批付款。如果供應(yīng)商推遲收款的，采購(gòu)部要與供應(yīng)商溝通好收款日期,并通知出納準(zhǔn)備資金。 16五、關(guān)于采購(gòu)結(jié)賬的有關(guān)流程3.

平時(shí)由采購(gòu)員親自采購(gòu)的采購(gòu)員提供：(1)申購(gòu)單(2)供應(yīng)商開具的送貨單（收據(jù)）(3)我方收貨單(4)填寫支付證明單，（粘貼好有關(guān)單據(jù)），給財(cái)務(wù)審批。17五、關(guān)于采購(gòu)結(jié)賬的有關(guān)流程4、對(duì)于維修性的情況收款人提交：（1）申購(gòu)單（2）送貨單（收據(jù)）（3）支付證明單到財(cái)務(wù)處方可結(jié)賬付款。（要預(yù)先通知出納準(zhǔn)備資金）18五、關(guān)于采購(gòu)結(jié)賬的有關(guān)流程

附：1。申購(gòu)單、支付證明單除部門主管簽名外，與生產(chǎn)有關(guān)的還必須由何惠權(quán)經(jīng)理審批，與行政辦公、員工福利設(shè)施設(shè)備、宿舍、飯?zhí)糜嘘P(guān)的由行政姚榮主管審批，但