知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價值評估指導(dǎo)意見連城資產(chǎn)評估有限公司肖霖之

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價值評估指導(dǎo)意見目錄基本概念知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資專利資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見

目錄基本概念基本概念無形資產(chǎn)——無形的；為一個產(chǎn)權(quán)主體所控制；能夠?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營長期發(fā)揮作用且能帶來經(jīng)濟利益的資源。知識產(chǎn)權(quán)——是指對所擁有的知識資本的專有權(quán)利，是通過智力創(chuàng)造性勞動所獲得的成果，并且是由智力勞動者對成果依法享有的專有權(quán)利?；靖拍顭o形資產(chǎn)——無形的；為一個產(chǎn)權(quán)主體所控制；能夠?qū)ιa(chǎn)基本概念關(guān)系圖無形資產(chǎn)可確指無形資產(chǎn)知識產(chǎn)權(quán)工業(yè)產(chǎn)權(quán)專利權(quán)商標(biāo)權(quán)版權(quán)（含計算機軟件）專有技術(shù)商業(yè)秘密技術(shù)訣竅關(guān)系類無形資產(chǎn)權(quán)利類無形資產(chǎn)不可確指無形資產(chǎn)商譽基本概念關(guān)系圖無形資產(chǎn)可確指無形資產(chǎn)知識產(chǎn)權(quán)工業(yè)產(chǎn)權(quán)專利權(quán)企業(yè)無形資產(chǎn)主要內(nèi)容企業(yè)的品牌企業(yè)的商標(biāo)企業(yè)的專利企業(yè)的專有技術(shù)(Know—how)著作權(quán)(版權(quán))其他無形資產(chǎn)(銷售網(wǎng)絡(luò)、企業(yè)的商譽、人才資源、特許權(quán)、供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò))企業(yè)無形資產(chǎn)主要內(nèi)容企業(yè)的品牌重要性無形資產(chǎn)是一個企業(yè)綜合實力的集中體現(xiàn),是企業(yè)的科技水平、設(shè)計水平、工藝水平、研發(fā)水平、管理水平和營銷水平的凝結(jié)。跳槽假冒產(chǎn)品損失重要性無形資產(chǎn)是一個企業(yè)綜合實力的集中體現(xiàn),是企業(yè)的科技水平重要性(續(xù))競爭力--21世紀(jì)人類進入了知識經(jīng)濟時代，無形資產(chǎn)的地位和作用越來越重要?，F(xiàn)代企業(yè)的資產(chǎn)中，無形資產(chǎn)占有的比重大小已經(jīng)成為衡量企業(yè)競爭力的重要標(biāo)準(zhǔn)，競爭力強的企業(yè)，無形資產(chǎn)在企業(yè)的資產(chǎn)總量中占有50%以上重要性(續(xù))競爭力--21世紀(jì)人類進入了知識經(jīng)濟時代，無形資知識產(chǎn)權(quán)的運用轉(zhuǎn)讓、許可使用合資合股、出資（工商注冊）訴訟其他：宣傳、管理、改制、清算等擔(dān)保、質(zhì)押知識產(chǎn)權(quán)的運用轉(zhuǎn)讓、許可使用知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資

法規(guī)政策知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資開展情況主要風(fēng)險貸款流程及相關(guān)要求知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資法規(guī)政策知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的法律規(guī)定

《物權(quán)法》

第二百二十三條，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；

《擔(dān)保法》

第七十五條，下列權(quán)利可以質(zhì)押：（三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的法律規(guī)定《物權(quán)法》相關(guān)政策國務(wù)院《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》中國銀監(jiān)會《關(guān)于商業(yè)銀行改善和加強對高新技術(shù)企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2006]94號）中國銀監(jiān)會《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》的通知（銀監(jiān)發(fā)［2007］53號）相關(guān)政策國務(wù)院《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展湘潭進行專利權(quán)質(zhì)押貸款探索

2004年5月，中國人民銀行湘潭市中心支行、湘潭市科技局、湘潭市知識產(chǎn)權(quán)局聯(lián)合出臺了《湘潭市專利權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法(試行)》。2006年出臺了《湘潭市商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法(試行)》。

9月26日至27日，國家知識產(chǎn)權(quán)局與中國人民銀行研究局在湖南省湘潭市聯(lián)合舉辦了知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作研討會。會上湘潭市舉行了專利權(quán)質(zhì)押貸款的集中簽約儀式，“金藝包裝”、“特種線纜”及“皇馬農(nóng)機”成為此次專利權(quán)質(zhì)押貸款簽約的首批企業(yè)，分別獲得1000萬元、500萬元、100萬元的貸款額度。

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展湘潭進行專利權(quán)質(zhì)押貸款探索知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展

上海——“慧眼工程”浦東新區(qū)知識產(chǎn)權(quán)局推出2006年9月19日，順利完成了專利質(zhì)押融資第一單。貸款200萬元。天津——牽線搭橋天津市知識產(chǎn)權(quán)局與中國農(nóng)業(yè)銀行天津分行簽署了《專利權(quán)質(zhì)押擔(dān)保銀政合作框架協(xié)議》。

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展上海——“慧眼工程”知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展北京交通銀行

2006年10月31日，交通銀北京分行攜手其專業(yè)合作機構(gòu)，聯(lián)手推出了“展業(yè)通”小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資貸款金融產(chǎn)品。至2007年底貸款數(shù)為2億4千多萬元，近30家企業(yè)獲得貸款。特點：以知識產(chǎn)權(quán)為質(zhì)押物，無須其他擔(dān)保物；與中介機構(gòu)合作化解風(fēng)險；個人責(zé)任簽批。北京銀行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展北京知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要風(fēng)險（一）估值風(fēng)險

與知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)的估價風(fēng)險并非法律不健全的結(jié)果。因此，也就不能通過修改法律而得以改進。很明顯，貸款人如果依賴于知識產(chǎn)權(quán)的擔(dān)保，則其應(yīng)當(dāng)具備評估這種財產(chǎn)做擔(dān)保所產(chǎn)生風(fēng)險的技能。隨著人們對知識產(chǎn)權(quán)擔(dān)保的日趨關(guān)注，評估知識產(chǎn)權(quán)的技能也可以逐漸達(dá)到同其他資產(chǎn)評估的同樣技能水平。知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要風(fēng)險（一）估值風(fēng)險世界銀行專家提出的評估風(fēng)險:世界銀行專家提出的評估風(fēng)險主要內(nèi)容包括:1．一項知識產(chǎn)權(quán)可能因不使用或未交年費而失效，導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)沒有價值。2．法規(guī)規(guī)定的專利權(quán)期限是20年，在這之前，可能喪失了經(jīng)濟價值。如：一項專利在專利有效期內(nèi)，可能出現(xiàn)一項更好的。同樣功能的專利出現(xiàn)，獲得授權(quán)。使得原有專利毫無價值。3．專利期限是有限的，過期便失去了有效性，從而喪失經(jīng)濟價值。世界銀行專家提出的評估風(fēng)險:世界銀行專家提出的評估風(fēng)險主要內(nèi)世界銀行專家提出的評估風(fēng)險:4．一些知識產(chǎn)權(quán)只有潛在價值，而無當(dāng)前可實現(xiàn)的市場價值。5．專利權(quán)的價值可能依賴于其所有者或特許使用者的技能，專利的可轉(zhuǎn)讓性差。6．通常商標(biāo)權(quán)不能單獨用作擔(dān)保品。7．著作權(quán)的權(quán)屬不需登記性，導(dǎo)致了著作權(quán)的復(fù)制，抄襲的風(fēng)險加大，權(quán)利的歸屬的合法性遭到質(zhì)疑。世界銀行專家提出的評估風(fēng)險:4．一些知識產(chǎn)權(quán)只有潛在價值，而知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要風(fēng)險㈡法律風(fēng)險。目前我國知識產(chǎn)權(quán)保護制度本身尚不完善，存在知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬爭議和權(quán)利的不穩(wěn)定性。㈢處置風(fēng)險。一旦貸款發(fā)生逾期，知識產(chǎn)權(quán)處置變現(xiàn)過程復(fù)雜，存在較大不確定性。這也是銀行對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款望而卻步的重要原因。知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要風(fēng)險㈡法律風(fēng)險。目前我國知識產(chǎn)權(quán)保護制度貸款流程客戶向銀行申請貸款銀行受理貸款申請銀行和合作機構(gòu)對項目進行初審合作機構(gòu)向銀行遞交報告銀行審核申報資料，進行授信申報銀行貸款審批簽訂借款合同等法律文件通過辦理質(zhì)押登記手續(xù)銀行發(fā)放貸款客戶提款貸后管理貸款流程客戶向銀行申請貸款銀行受理貸款申銀行的相關(guān)要求借款申請人（企業(yè)）

知識產(chǎn)權(quán)目前還不能用于質(zhì)押貸款的知識產(chǎn)權(quán)款項用途等事項銀行的相關(guān)要求借款申請人（企業(yè)）申請條件－企業(yè)經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)；持有人民銀行核發(fā)的貸款卡；企業(yè)信譽良好，無不良信用記錄，并愿意接受貸款經(jīng)辦行的信貸結(jié)算監(jiān)督及信貸資金使用過程中的跟蹤監(jiān)督；注冊地位于北京市行政區(qū)劃范圍，有固定住所和生產(chǎn)經(jīng)營場所與設(shè)備、具有2年（含2年）以上經(jīng)營業(yè)績和近兩年盈利紀(jì)錄；能提供貸款經(jīng)辦行認(rèn)可的足值有效的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保；是用于質(zhì)押擔(dān)保的知識產(chǎn)權(quán)的實施企業(yè)。業(yè)主有行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗申請條件－企業(yè)經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)；申請條件－質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)明晰全額用貸權(quán)利人與貸款企業(yè)不是同一人時申請條件－質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)明晰申請條件－專利核心技術(shù)該專利權(quán)至少已實施2年，且至借款申請日，該專利仍在使用，并具有盈利能力；已被授權(quán)的發(fā)明專利和實用新型專利，且是有效專利；從借款申請日起計算，發(fā)明專利有效期不得少于8年，實用新型現(xiàn)有有效期不得少于4年。申請條件－專利核心技術(shù)申請條件－商標(biāo)該商標(biāo)已經(jīng)用于產(chǎn)品或服務(wù)上，使用期限至少在2年，具有盈利能力；該商標(biāo)應(yīng)已獲商標(biāo)局批準(zhǔn)注冊，且為有效注冊商標(biāo)；該商標(biāo)實際使用的產(chǎn)品或服務(wù)范圍在注冊范圍內(nèi)。申請條件－商標(biāo)該商標(biāo)已經(jīng)用于產(chǎn)品或服務(wù)上，使用期限至少在2年目前還未開展的質(zhì)押品種版權(quán)外觀設(shè)計專有技術(shù)目前還未開展的質(zhì)押品種版權(quán)不受理的標(biāo)準(zhǔn)－質(zhì)押物為專利該專利沒有處于實質(zhì)性的實施階段；專利已獲批準(zhǔn)但專利權(quán)被提出無效請求已終止；專利權(quán)已被啟動無效程序還未結(jié)案；發(fā)明專利現(xiàn)有有效期少于8年，實用新型現(xiàn)有有效期少于4年；專利權(quán)有效期已過；專利權(quán)存在其他糾紛的（包括民事糾紛、行政糾紛）。不受理的標(biāo)準(zhǔn)－質(zhì)押物為專利該專利沒有處于實質(zhì)性的實施階段；不受理的標(biāo)準(zhǔn)－質(zhì)押物為商標(biāo)該商標(biāo)已經(jīng)用于產(chǎn)品或服務(wù)上，但使用期限少于2年；商標(biāo)已獲批準(zhǔn)但商標(biāo)權(quán)被提出撤銷請求或已被撤銷的；商標(biāo)權(quán)已被啟動無效程序還未結(jié)案；商標(biāo)權(quán)有效期已過；商標(biāo)權(quán)存在其他糾紛的（包括民事糾紛、行政糾紛）不受理的標(biāo)準(zhǔn)－質(zhì)押物為商標(biāo)該商標(biāo)已經(jīng)用于產(chǎn)品或服務(wù)上，但使用需要企業(yè)配合的工作情況介紹提供資料配合評估人員現(xiàn)場考察與核實相關(guān)文件的確認(rèn)需要企業(yè)配合的工作情況介紹企業(yè)需提供的資料知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬方面的資料知識產(chǎn)權(quán)收益方面的資料知識產(chǎn)權(quán)花費方面的資料技術(shù)類產(chǎn)權(quán)提供相關(guān)技術(shù)資料提供的資料客觀真實企業(yè)需提供的資料知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬方面的資料知識產(chǎn)權(quán)評估程序項目初審雙方簽定評估合同委托方提供評估所需資料評估機構(gòu)現(xiàn)場考察、調(diào)研、評估確定評估結(jié)果，提交評估報告知識產(chǎn)權(quán)評估程序項目初審貸款用途等其他事項僅限于借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的正常資金需求費用貼息政策貸款額度和期限貸款用途等其他事項僅限于借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的正常資金需求第一章引言第一條為規(guī)范注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)行為，維護社會公共利益和資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》，制定本指導(dǎo)意見。

本條是專利資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見制定目的、制定依據(jù)。

第二條本指導(dǎo)意見所稱專利資產(chǎn)，是指權(quán)利人所擁有的，能持續(xù)發(fā)揮作用且能帶來經(jīng)濟利益的專利權(quán)益。本條是定義條款，對資產(chǎn)評估中的專利資產(chǎn)進行定義。第一章引言第一條

第三條本指導(dǎo)意見所稱專利資產(chǎn)評估，是指注冊資產(chǎn)評估師依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，對專利資產(chǎn)的價值進行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見的行為和過程。

本條是定義條款，對專利資產(chǎn)評估進行定義。第四條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守本指導(dǎo)意見。第五條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行與專利資產(chǎn)價值估算相關(guān)的其他業(yè)務(wù)，可以參照本指導(dǎo)意見

第二章基本要求第六條從事專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有財政部門頒發(fā)的資產(chǎn)評估資格證書。

本條是機構(gòu)從業(yè)資格條款。第七條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律、法規(guī)以及資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則、無形資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，并考慮其他評估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。第二章基本要求第六條從事專利資產(chǎn)評第八條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過專門教育或者培訓(xùn)，具有相應(yīng)的專業(yè)知識和專利資產(chǎn)評估經(jīng)驗，能夠勝任專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。當(dāng)注冊資產(chǎn)評估師缺乏執(zhí)行某項特定業(yè)務(wù)所需的相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗時，應(yīng)當(dāng)采取恰當(dāng)?shù)膹浹a措施，必要時可以聘請專家協(xié)助工作，但應(yīng)當(dāng)采取必要措施確信專家工作的合理性。

第八條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)本條是關(guān)于注冊資產(chǎn)評估師專業(yè)勝任能力的條款。專業(yè)勝任能力是任何專業(yè)工作的基本職業(yè)要求，但是注冊資產(chǎn)評估師不可能是“全才”。如果注冊資產(chǎn)被邀請承接某項專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，但缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識和經(jīng)驗時，可以采取恰當(dāng)?shù)膹浹a措施：（1）注冊資產(chǎn)加強個人研習(xí)；（2）與其他具備相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗的注冊資產(chǎn)聯(lián)合進行評估；（3）引用獨立機構(gòu)的第三方專業(yè)意見或?qū)I(yè)報告。（4）聘請專家協(xié)助工作。注冊資產(chǎn)評估師聘請專家協(xié)助工作須采取必要措施確信專家工作的合理性，這些措施包括但不限于：（1）對所聘用的專家的能力進行評價；（2）對專家的獨立性進行確認(rèn)；（3）對專家的工作進行監(jiān)督；（4）對專家進行必要的專利資產(chǎn)評估培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，使其能夠更好理解所從事的工作，遵守職業(yè)道德的要求。注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)對使用專家工作成果所形成的評估結(jié)論負(fù)責(zé)。注冊資產(chǎn)評估師不能因為允許專家工作，就承攬本人或機構(gòu)無力完成的評估項目。本條是關(guān)于注冊資產(chǎn)評估師專業(yè)勝任能力的條第九條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在合理考慮評估目的、市場條件、評估對象自身條件等因素的基礎(chǔ)上，恰當(dāng)選擇價值類型。本條要求注冊資產(chǎn)評估師在執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)明確資產(chǎn)評估的價值類型。明確其定義以及選取的理由。資產(chǎn)評估價值類型包括市場價值和市場價值以外的價值類型，市場價值以外的價值類型包括投資價值、在用價值、清算價值、殘余價值等，不存在哪一個更合理的問題，市場價值以外的價值的指向是個別市場主體而不是市場整體。資產(chǎn)評估結(jié)果的合理性和公允性都是建立在各自價值定義基礎(chǔ)之上，或者說都是有條件的。決定資產(chǎn)評估價值類型重要的條件就是評估目的、市場條件和評估對象自身條件等，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)根據(jù)項目的具體情況合理做出選擇。第九條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估第十條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理確定評估假設(shè)及限定條件。專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)實際上是一種模擬市場以判斷專利資產(chǎn)價值的行為。需要借助于適當(dāng)?shù)募僭O(shè)將市場條件及影響專利資產(chǎn)價值的各種因素暫時“凝固”在某種狀態(tài)下，以便注冊資產(chǎn)評估師對專利資產(chǎn)進行價值判斷。評估假設(shè)并不是由注冊資產(chǎn)評估師隨心所欲地進行選擇的，而應(yīng)充分依據(jù)評估的特定目的、被評估專利資產(chǎn)本身的情況以及評估時的市場條件和其他條件綜合分析而定。要求無論注冊資產(chǎn)評估師運用何種假設(shè)都必須有充分的依據(jù)，有合乎邏輯的分析判斷予以支持。限定條件是指由客戶、注冊資產(chǎn)評估師或相關(guān)法律所引致的對資產(chǎn)評估的限制和約束。資產(chǎn)評估實際上就是專業(yè)的評估人員根據(jù)實際條件約束下的資產(chǎn)或模擬條件約束下資產(chǎn)的價值進行理性的分析、論證和比較的過程。第十條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估第十一條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，避免出現(xiàn)對評估結(jié)論具有重大影響的疏漏，不得以預(yù)先設(shè)定的價值作為評估結(jié)論。

（1）注冊資產(chǎn)評估師在執(zhí)業(yè)過程中必須嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)評估準(zhǔn)則。（2）評估師必須以保證評估結(jié)論的客觀性、公正性為工作目標(biāo)來檢查自己的執(zhí)業(yè)行為。（3）評估師不可以使用敷衍的手段，對待評估業(yè)務(wù)。包括：①在報告中濫用免責(zé)聲明。②利用第三方的工作，或相關(guān)當(dāng)事人的保證書、承諾函等。③使用不合理的假設(shè)。④濫用專業(yè)判斷。本條還強調(diào)，注冊資產(chǎn)評估師在進行評估時，不得以委托方和相關(guān)當(dāng)事方預(yù)先設(shè)定價值量作為評估結(jié)果。資產(chǎn)評估，其存在的意義就在于獨立、客觀、公正。如果成為客戶的代理人或代言人，資產(chǎn)評估就失去了存在的意義和價值。第十一條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估第三章評估對象第十二條專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的評估對象是指專利資產(chǎn)權(quán)益，包括專利所有權(quán)和專利使用權(quán)。專利使用權(quán)的具體形式包括專利權(quán)獨占許可、獨家許可、普通許可和其他許可形式。注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)明確專利資產(chǎn)的權(quán)利屬性。評估對象為專利所有權(quán)的，應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利權(quán)是否已許可他人使用及使用權(quán)的具體形式，并關(guān)注其對專利所有權(quán)價值的影響。評估對象為專利使用權(quán)的，應(yīng)當(dāng)明確專利使用權(quán)的具體形式。第三章評估對象專利權(quán)獨占許可（也叫專利權(quán)獨占實施許可），是指在一定時間內(nèi)，在專利的一定地域范圍內(nèi)，專利權(quán)人只許可一個被許可人實施其專利，而且專利權(quán)人自己也不得實施該專利。專利權(quán)獨家許可（也叫專利權(quán)獨家實施許可、專利權(quán)排他實施許可），是指在一定時間內(nèi)，在專利的一定地域范圍內(nèi)，專利權(quán)人只許可一個被許可人實施其專利，但專利權(quán)人自己有權(quán)實施該專利。專利權(quán)普通許可（也叫專利權(quán)普通實施許可），是指在一定時間內(nèi)，專利權(quán)人許可他人實施其專利，同時保留許可第三人實施該專利的權(quán)利。專利權(quán)其他許可形式還有：專利權(quán)交叉許可、專利權(quán)分許可。專利權(quán)獨占許可（也叫專利權(quán)獨占實施許可第十三條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求委托方明確專利資產(chǎn)的基本狀況。專利資產(chǎn)的基本狀況通常包括：（一）專利名稱；（二）專利類別；（三）專利申請的國別或者地區(qū)；（四）專利申請?zhí)柣蛘邔＠?；（五）專利的法律狀態(tài)；（六）專利申請日；（七）專利授權(quán)日；（八）專利權(quán)利要求書所記載的權(quán)利要求；（九）專利使用權(quán)利。第十三條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估

（八）發(fā)明或者實用新型專利權(quán)的保護范圍以其權(quán)利要求的內(nèi)容為準(zhǔn)，說明書及附圖可以用于解釋權(quán)利要求，因此權(quán)力要求是發(fā)明和實用新型專利保護范圍的依據(jù)。專利權(quán)利要求書所記載的權(quán)利要求包括產(chǎn)品權(quán)利要求和方法權(quán)利要求。產(chǎn)品權(quán)利要求包括人類技術(shù)生產(chǎn)的物（產(chǎn)品、設(shè)備）；方法權(quán)利要求包括有時間過程要素的活動（方法、用途）。外觀設(shè)計專利權(quán)的保護范圍以表示在圖片或者照片中的該外觀設(shè)計專利產(chǎn)品為準(zhǔn)。（八）發(fā)明或者實用新型專利權(quán)的保護范第十四條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利的法律狀態(tài)。專利的法律狀態(tài)通常包括專利申請人或者專利權(quán)人及其變更情況，專利所處的專利審批階段、年費繳納情況、專利權(quán)的終止、專利權(quán)的恢復(fù)、專利權(quán)的質(zhì)押，以及是否涉及法律訴訟或者處于復(fù)審、宣告無效狀態(tài)。

第十四條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評發(fā)明專利申請的審批程序包括：受理、初審、公布、實審以及授權(quán)五個階段；實用新型或者外觀設(shè)計專利申請在審批中不進行早期公布和實質(zhì)審查，只有三個階段。我國對發(fā)明專利申請采用“先期公開、延遲審查”制度。對實用新型專利申請，經(jīng)初步審查沒有發(fā)現(xiàn)駁回理由的，就可授權(quán)。

專利在期限屆滿前終止包括下列情況：（1）專利權(quán)人以書面形式向國務(wù)院專利行政部門聲明放棄專利權(quán)。（2）在專利權(quán)的保護期限內(nèi)，專利權(quán)人沒有按照法律的規(guī)定交納年費。被宣告無效的專利權(quán)視為從申請日起即不存在。發(fā)明專利申請的審批程序包括：受理、初審

專利權(quán)的恢復(fù)是指國家知識產(chǎn)權(quán)局作出授予專利權(quán)的通知后，申請人在規(guī)定期限內(nèi)未辦理登記手續(xù)的，國家知識產(chǎn)權(quán)局通知申請人，被視為放棄取得專利權(quán)的權(quán)利。如果申請人耽誤期限是有正當(dāng)理由的，可以請求恢復(fù)權(quán)利。符合相關(guān)條件的經(jīng)國家知識產(chǎn)權(quán)局批準(zhǔn)可以恢復(fù)其專利權(quán)。專利無效宣告是指自國家知識產(chǎn)權(quán)局公告專利授權(quán)之日起，任何單位或者個人認(rèn)為該專利權(quán)的授予不符合專利法有關(guān)規(guī)定的，都可以請求專利復(fù)審委員會宣告該專利權(quán)無效或者部分無效。專利復(fù)審委員會經(jīng)過法定再審程序，做出維持專利權(quán)有效或宣告專利權(quán)無效的裁定，被宣告無效的專利權(quán)視為從申請日起即不存在。專利權(quán)的恢復(fù)是指國家知識產(chǎn)權(quán)局作出授予第十五條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利資產(chǎn)的技術(shù)狀況、實施狀況及獲利能力。

技術(shù)狀況主要從技術(shù)替代性、先進性、創(chuàng)新性、成熟度、實用性、防御性、壟斷性等方面來考察。專利資產(chǎn)的實施難度直接影響其應(yīng)用，實施的難度越大，應(yīng)用范圍就相應(yīng)狹窄。對一項技術(shù)而言，可應(yīng)用的范圍越廣，它的價值也就越大；反之，則價值較低。第十五條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估專利資產(chǎn)的獲利能力是指專利資產(chǎn)創(chuàng)造收益的水平，即其能給該專利資產(chǎn)所有者或控制者帶來的收益能力。衡量專利資產(chǎn)創(chuàng)造收益的水平需注意以下幾個方面的問題：a.這種收益主要是指未來（相對于評估基準(zhǔn)日而言）的收益，包括即將實現(xiàn)的收益。b.這種收益是指專利資產(chǎn)所依附的有形資產(chǎn)所產(chǎn)生的正常收益之外的收益，或是指超過整體資產(chǎn)的社會平均收益水平的超額收益。c.分析專利資產(chǎn)的收益必須建立在確實可靠條件的基礎(chǔ)上，力求做到不隨意夸大或過于保守造成虛增或貶值專利資產(chǎn)的收益。。專利資產(chǎn)的獲利能力是指專利資產(chǎn)創(chuàng)造收益第十六條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在要求委托方根據(jù)評估對象的具體情況和評估目的對專利資產(chǎn)進行合理的分離或者合并的基礎(chǔ)上，恰當(dāng)進行單項專利資產(chǎn)或者專利資產(chǎn)組合的評估。一般當(dāng)企業(yè)的專利產(chǎn)品是由一項專利產(chǎn)生，注冊資產(chǎn)評估師在進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)該進行單項專利資產(chǎn)評估；當(dāng)企業(yè)的專利產(chǎn)品是由多項專利產(chǎn)生，在進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)該進行多項專利資產(chǎn)組合評估。如果委托方明確要評估同一產(chǎn)品包含多項專利資產(chǎn)中的單項專利資產(chǎn)，那么，可以進行單項專利資產(chǎn)評估，同時要考慮該單項專利資產(chǎn)在多項專利資產(chǎn)組合中的重要性，從而進一步確定單項專利資產(chǎn)價值。第十六條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在要求委托第十七條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行出資、質(zhì)押、訴訟目的的專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)要求委托方提交由國家知識產(chǎn)權(quán)局出具的專利登記簿副本。評估對象為實用新型專利的，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)要求委托方提供實用新型專利檢索報告。

本條是對一些評估目的涉及到第三方和社會公共利益的專利資產(chǎn)評估，對委托方提供資料的要求。

第十七條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行出資、質(zhì)押、訴訟目的的專利資產(chǎn)評第四章操作要求第十八條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對專利及其實施情況進行調(diào)查，包括必要的現(xiàn)場調(diào)查、市場調(diào)查，并收集相關(guān)信息、資料等。注冊資產(chǎn)評估師在調(diào)查過程中收集的相關(guān)信息、資料通常包括：第四章操作要求

（一）專利資產(chǎn)的權(quán)利人及實施企業(yè)基本情況；（二）專利證書、最近一期的專利繳費憑證；（三）專利權(quán)利要求書、專利說明書及其附圖；（四）專利技術(shù)的研發(fā)過程、技術(shù)實驗報告，專利資產(chǎn)所屬技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展?fàn)顩r、技術(shù)水平、技術(shù)成熟度、同類技術(shù)競爭狀況、技術(shù)更新速度等有關(guān)信息、資料；如果技術(shù)效果需檢測，還應(yīng)當(dāng)收集相關(guān)產(chǎn)品檢測報告；（五）與分析專利產(chǎn)品的適用范圍、市場需求、市場前景及市場壽命、相關(guān)行業(yè)政策發(fā)展?fàn)顩r、宏觀經(jīng)濟、同類產(chǎn)品的競爭狀況、專利產(chǎn)品的獲利能力等相關(guān)的信息、資料；（六）以往的評估和交易情況，包括專利權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、實施許可合同及其他交易情況。（一）專利資產(chǎn)的權(quán)利人及實施企業(yè)基本情況；本條是專利資產(chǎn)評估的操作要求，首先是現(xiàn)場調(diào)查，通過現(xiàn)場調(diào)查，可以判斷出專利是否實施，實施的物質(zhì)條件、實施的效果、實際使用的技術(shù)是否包含專利技術(shù)、專利技術(shù)在整體技術(shù)中所處的地位等等各種情況，了解專利的成熟度，并了解專利實施企業(yè)的基本情況。其次是市場調(diào)查，通過市場調(diào)查，可以了解專利所屬技術(shù)領(lǐng)域發(fā)展情況、專利產(chǎn)品市場需求及前景等。再次是收集專利評估所需的必要資料。本條是專利資產(chǎn)評估的操作要求，首先是現(xiàn)第十九條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)盡可能獲取與專利資產(chǎn)相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)及專利實施企業(yè)經(jīng)審計的財務(wù)報表，對專利資產(chǎn)的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進行必要的分析。

本條主要對相關(guān)財務(wù)資料的收集要求，與專利資產(chǎn)相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)主要是指專利產(chǎn)品的經(jīng)營財務(wù)數(shù)據(jù)，包括專利產(chǎn)品的銷售、成本、費用及經(jīng)營過程中所依賴的其他資產(chǎn)情況。另外，通過對專利實施企業(yè)經(jīng)審計的財務(wù)報表的分析，可掌握專利實施企業(yè)經(jīng)營情況，分析專利實施企業(yè)實施專利的能力，對于經(jīng)審計的財務(wù)報表，由于注冊會計師與注冊資產(chǎn)評估師所占的角度不同，因而其審計結(jié)論不一定能夠直接應(yīng)用，注冊資產(chǎn)評估師依然需要對其財務(wù)數(shù)據(jù)進行必要的分析，才能準(zhǔn)確確定其與專利相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)。

第十九條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估第二十條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)分析下列事項及其對專利資產(chǎn)價值的影響：（一）專利權(quán)利要求書、專利說明書及其附圖的內(nèi)容；（二）專利權(quán)利要求書所記載的專利技術(shù)產(chǎn)品與其實施企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品的對應(yīng)性。本條的要求是通過對專利（申請）技術(shù)文件的分析，掌握專利的技術(shù)要點及保護范圍，并以此為依據(jù)注冊資產(chǎn)評估師判定專利形成的產(chǎn)品與專利實施企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品是否一致，如果不一致，差異主要在哪里，此差異是否是專利實施企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品的技術(shù)要點，進一步可以幫助注冊資產(chǎn)評估師判定專利對專利實施企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品所產(chǎn)生的貢獻。第二十條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估

第二十一條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)對影響專利資產(chǎn)價值的法律因素進行分析，通常包括專利資產(chǎn)的權(quán)利屬性及權(quán)利限制、專利類別、專利的法律狀態(tài)、專利剩余法定保護期限、專利的保護范圍等。注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利所有權(quán)與使用權(quán)的差異、專利使用權(quán)的具體形式、以往許可和轉(zhuǎn)讓的情況對專利資產(chǎn)價值的影響。注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)關(guān)注發(fā)明、實用新型、外觀設(shè)計的審批條件、審批程序、保護范圍、保護期限、審批階段的差異對專利資產(chǎn)價值的影響。注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利所處審批階段，專利是否涉及法律訴訟或者處于復(fù)審、宣告無效狀態(tài)，以及專利有效性維持情況對專利資產(chǎn)價值的影響。

本條要求對影響專利價值的法律因素進行分析。權(quán)利限制是指注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)明確專利是否處于質(zhì)押、獨占許可使用、獨家許可使用狀態(tài)，如果是，那么專利的在質(zhì)押期和許可使用期內(nèi)的轉(zhuǎn)移會受到約束；發(fā)明專利和實用新型專利的審批條件是應(yīng)當(dāng)具備新穎性、創(chuàng)造性和實用性。外觀設(shè)計專利的審批條件是，應(yīng)當(dāng)同申請日以前在國內(nèi)外出版物上公開發(fā)表過或者國內(nèi)外公開使用過的外觀設(shè)計不相同和不相近似，并不得與他人在先取得的合法權(quán)利相沖突。本條要求對影響專利價值的法律因素進行分第二十二條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對影響專利資產(chǎn)價值的技術(shù)因素進行分析，通常包括替代性、先進性、創(chuàng)新性、成熟度、實用性、防御性、壟斷性等。本條是對影響專利價值的技術(shù)因素分析的要求。

1．替代性。與評估對象類似或更好的替代專利出現(xiàn)，會對評估對象的使用在時間上和空間上造成威脅，從而影響專利資產(chǎn)的價值；第二十二條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評

2．先進性。技術(shù)先進性是指委估專利技術(shù)和現(xiàn)有技術(shù)相比較的領(lǐng)先程度，一般通過技術(shù)性能指標(biāo)及成本節(jié)約額體現(xiàn)。3．創(chuàng)新性。指委估專利技術(shù)和現(xiàn)有技術(shù)相比具有的創(chuàng)造性和新穎性。4．成熟度。技術(shù)成熟度是指技術(shù)與工業(yè)應(yīng)用之間的距離。5．實用性。是指專利能夠制造或者使用，并且能夠產(chǎn)生積極效果。6．防御性。專利的技術(shù)防御力是指潛在替代技術(shù)產(chǎn)生的壁壘程度，侵權(quán)判定難度。7．壟斷性。壟斷性是指某項技術(shù)壟斷程度。2．先進性。技術(shù)先進性是指委估專利技術(shù)和現(xiàn)有技術(shù)第二十三條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對影響專利資產(chǎn)價值的經(jīng)濟因素進行分析，通常包括專利資產(chǎn)的取得成本、獲利能力、許可費、類似資產(chǎn)的交易價格等。

專利的取得成本主要包括開發(fā)成本、轉(zhuǎn)化成本、獲權(quán)及維權(quán)成本、交易成本等。獲利能力主要考慮以下幾個因素:（1）被評估專利資產(chǎn)的獲利能力因素，包括技術(shù)因素、法律因素、經(jīng)濟因素；（2）獲利方式；（3）獲利的取得與其他資產(chǎn)的相關(guān)性；（4）收益與成本費用、現(xiàn)金流量；（5）收益期限；（6）收益風(fēng)險因素。第二十三條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評

第二十四條當(dāng)專利資產(chǎn)與其他資產(chǎn)共同發(fā)揮作用時，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)分析專利資產(chǎn)的作用，并考慮其對專利資產(chǎn)價值的影響。

專利的實施必須依賴于企業(yè)其他資產(chǎn)共同發(fā)揮作用，包括生產(chǎn)設(shè)備、廠房、原材料、資金、其他無形資產(chǎn)等，評估師根據(jù)評估目的、評估對象的要求，對企業(yè)經(jīng)營活動中各資產(chǎn)影響因素予以合理判斷并加以區(qū)分，區(qū)分其他資產(chǎn)對企業(yè)收益的影響或剔除其他資產(chǎn)價值。

第二十四條當(dāng)專利資產(chǎn)與其他資產(chǎn)共同發(fā)揮第二十五條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注經(jīng)營條件等對專利資產(chǎn)作用和價值的影響。國家對行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策影響專利實施企業(yè)的未來發(fā)展前景，行業(yè)發(fā)展及競爭帶來技術(shù)更新、產(chǎn)品升級換代影響專利產(chǎn)品壽命周期，企業(yè)的自身經(jīng)營條件決定了實施專利的生產(chǎn)規(guī)模、裝備水平、市場地位、收益水平。注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利評估業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注行業(yè)政策、經(jīng)營條件、生產(chǎn)能力、市場狀況、產(chǎn)品生命周期等因素變化對專利效能的制約，分析上述因素對專利產(chǎn)品的銷售數(shù)量、銷售收入、銷售價格、銷售成本、期間費用的影響程度，把握盈利預(yù)測期間的未來發(fā)展趨勢，合理判斷其對專利價值的影響。

第二十五條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評

第二十六條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估對象、價值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，分析收益法、市場法和成本法三種資產(chǎn)評估基本方法的適用性，恰當(dāng)選擇一種或者多種資產(chǎn)評估方法。

采用何種評估方法需要考慮的因素包括評估對象、價值類型、資料收集情況等。由于目前我國還缺乏一個充分發(fā)育、活躍的專利資產(chǎn)交易市場，且專利自身的特性，也造成很難在市場上找到可比的交易參照物。專利資產(chǎn)評估目前大多采用收益法和成本法，具體使用的模型有超額收益模型、收益提成模型、成本模型和成本加和模型。第二十六條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估

各種評估模型的適用條件：超額收益模型：①具有可參照的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)②與參照標(biāo)準(zhǔn)具有替代關(guān)系③參照標(biāo)準(zhǔn)價格、成本可知④專利資產(chǎn)的超額收益可識別。收益提成模型：①收益可預(yù)測②風(fēng)險可預(yù)測③技術(shù)的貢獻可判別成本加和模型：①開發(fā)成本數(shù)據(jù)齊全②專利技術(shù)的功能和效用性可檢驗③專利技術(shù)在未來可發(fā)揮效用④經(jīng)濟效益足以支付技術(shù)需支付的成本。⑤能確定專利技術(shù)合理的利潤率各種評估模型的適用條件：第二十七條注冊資產(chǎn)評估師運用收益法進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)當(dāng)收集專利產(chǎn)品的相關(guān)收入、成本、費用數(shù)據(jù)。注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)對委托方或者相關(guān)當(dāng)事方提供的專利未來實施情況和收益狀況的預(yù)測進行必要的分析、判斷和調(diào)整，確信相關(guān)預(yù)測的合理性。注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)根據(jù)專利資產(chǎn)的具體情況選擇恰當(dāng)?shù)氖找婵趶健?/p>

第二十七條注冊資產(chǎn)評估師運用收益法進行專第二十八條注冊資產(chǎn)評估師運用收益法進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)專利資產(chǎn)的技術(shù)壽命、技術(shù)成熟度、專利法定壽命、專利技術(shù)產(chǎn)品壽命及與專利資產(chǎn)相關(guān)的合同約定期限，合理確定專利資產(chǎn)收益期限

本條是收益法中收益期限的確定條款。在采用收益法進行專利資產(chǎn)評估時確定的收益期限應(yīng)該是按剩余經(jīng)濟壽命和法定壽命孰短原則確定。經(jīng)濟壽命的確定一般考慮技術(shù)壽命、技術(shù)成熟度、專利產(chǎn)品壽命等。第二十八條注冊資產(chǎn)評估師運用收益法進行

第二十九條注冊資產(chǎn)評估師運用收益法進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)當(dāng)綜合考慮評估基準(zhǔn)日的利率、投資回報率、資本成本，以及專利實施過程中的技術(shù)、經(jīng)營、市場、資金等因素，合理確定折現(xiàn)率。專利資產(chǎn)折現(xiàn)率應(yīng)當(dāng)區(qū)別于企業(yè)或者其他資產(chǎn)折現(xiàn)率；折現(xiàn)率應(yīng)當(dāng)與預(yù)期收益的口徑保持一致。

第二十九條注冊資產(chǎn)評估師

第三十條注冊資產(chǎn)評估師運用市場法進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)當(dāng)收集足夠的可比交易案例。注冊資產(chǎn)評估師在分析交易案例的可比性時，應(yīng)當(dāng)考慮交易資產(chǎn)的特點、交易時間、限制條件、交易雙方的關(guān)系、購買方現(xiàn)有條件，專利資產(chǎn)的獲利能力、競爭能力、技術(shù)水平、成熟程度、剩余法定保護年限及剩余經(jīng)濟壽命、風(fēng)險程度、轉(zhuǎn)讓或者使用情況，實施專利資產(chǎn)是否涉及其他專利資產(chǎn)等因素。所謂“足夠”一般是指三個以上，所謂的“可比”性應(yīng)當(dāng)從交易資產(chǎn)特點、交易時間、限制條件等條件進行考慮。第三十條注冊資產(chǎn)評估師運用市場法進行專利第三十一條注冊資產(chǎn)評估師運用市場法進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)當(dāng)對專利資產(chǎn)與可比交易案例之間的各種差異因素進行分析、比較和調(diào)整。

第三十一條注冊資產(chǎn)評估師運用市場法進行專第三十二條注冊資產(chǎn)評估師運用成本法進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)當(dāng)合理確定專利資產(chǎn)的重置成本。重置成本包括合理的成本、利潤和相關(guān)稅費等。注冊資產(chǎn)評估師確定專利資產(chǎn)重置成本時，應(yīng)當(dāng)合理確定形成專利資產(chǎn)所需的研發(fā)人員、管理人員、設(shè)備及房屋建筑物等成本以及其他相關(guān)成本費用。第三十二條注冊資產(chǎn)評估師運用成本法進行

評估師在確定專利的重置成本時，應(yīng)當(dāng)考慮重新研發(fā)專利資產(chǎn)的全部可能的各項活勞動和物化勞動費用投入，包括與研發(fā)有關(guān)的管理人員、非專用設(shè)備及房屋建筑物耗用發(fā)生的費用，以及專利交易過程中的技術(shù)服務(wù)費、相關(guān)稅費等費用支出，該成本應(yīng)該是在評估基準(zhǔn)日可以合理預(yù)計的重置成本，而不是歷史成本。另外，需要根據(jù)一般專利資產(chǎn)的交易價格組成因素，考慮適當(dāng)?shù)睦麧櫤拖嚓P(guān)稅費。利潤，為其開發(fā)的完全成本與類似專利市場價格之間的差額。評估師在確定專利的重置成本時，應(yīng)當(dāng)考慮重新第三十三條注冊資產(chǎn)評估師運用成本法進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)當(dāng)合理確定貶值。專利一般只有功能性貶值和經(jīng)濟性貶值。功能性貶值指選用一個相適應(yīng)的先進的參照物，將應(yīng)用被評估的專利技術(shù)所生產(chǎn)的產(chǎn)品與應(yīng)用參照物生產(chǎn)的產(chǎn)品進行比較，按成本、銷售、利潤綜合分析，計算被評估資產(chǎn)與參照物之間的成本增加值或利潤減少值，這一數(shù)值可視為被評估對象在可使用年限內(nèi)的功能性貶值。專利技術(shù)的經(jīng)濟性貶值主要是由國家宏觀經(jīng)濟政策或市場環(huán)境等因素的變化所造成的資產(chǎn)閑置、受益下降而引起的資產(chǎn)價值損失。第三十三條注冊資產(chǎn)評估師運用成本法進行

資產(chǎn)評估方法是評估資產(chǎn)價值的技術(shù)手段，在資產(chǎn)評估中具有重要的地位和作用。本條款的要點是要求注冊資產(chǎn)評估師熟知、理解資產(chǎn)評估方法在資產(chǎn)評估中發(fā)揮著技術(shù)手段或工具的作用，不論是市場價值或是市場價值以外的價值都需要通過評估方法完成。某一種價值類型下的評估結(jié)論可以通過一種或多種評估方法實現(xiàn)，某一種評估方法可以作為評估各種資產(chǎn)評估價值類型的手段或工具。市場法、收益法和成本法之間的替代關(guān)系決定了三種基本評估方法可以評估同一價值類型，而每種基本評估方法可以評估各種價值類型。純評估技術(shù)思路層面上的方法選擇本身并不能完全決定評估結(jié)果的價值類型，這種選擇更多的是從提高評估效率和減少評估風(fēng)險的角度考慮。資產(chǎn)評估方法是評估資產(chǎn)價值的技術(shù)手段，在資產(chǎn)評估中具第三十四條注冊資產(chǎn)評估師對同一專利資產(chǎn)采用多種評估方法評估時，應(yīng)當(dāng)對取得的各種初步價值結(jié)論進行比較分析，形成合理的評估結(jié)論。對于同一專利采用多種評估方法進行評估后會形成多個初步評估結(jié)論，評估師應(yīng)根據(jù)各種方法的適用性，以及收集到的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可靠性等因素分析判斷，確定最合理的評估結(jié)果或相應(yīng)權(quán)重。

第三十四條注冊資產(chǎn)評估師對同一專利資第五章披露要求第三十五條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在履行必要的評估程序后，根據(jù)《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——評估報告》編制評估報告，并進行恰當(dāng)披露。第三十六條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在評估報告中披露必要信息，使評估報告使用者能夠合理理解評估結(jié)論。第五章披露要求

合理披露主要體現(xiàn)在以下三方面。1．注冊資產(chǎn)評估師必須以清楚和準(zhǔn)確的方式進行表述，而不至于引起報告使用人的誤解，評估報告不存在歧義和誤導(dǎo)性陳述。2．評估報告應(yīng)包含必要的信息以使評估報告使用者恰當(dāng)?shù)睦斫鈭蟾妗?．清楚和準(zhǔn)確的揭示任何影響評估結(jié)論的假設(shè)條件及其對評估結(jié)論的影響。。合理披露主要體現(xiàn)在以下三方面。第三十七條注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)在專利資產(chǎn)評估報告中反映專利資產(chǎn)的特點，通常包括以下內(nèi)容：（一）說明評估對象的詳細(xì)情況，通常包括專利資產(chǎn)的權(quán)利屬性、使用權(quán)具體形式、法律狀態(tài)、專利申請?zhí)柤皩＠麢?quán)利要求等；（二）描述專利資產(chǎn)的技術(shù)狀況和實施狀況；（三）說明對影響專利資產(chǎn)價值的法律因素、技術(shù)因素、經(jīng)濟因素的分析過程；第三十七條注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)在專利資（四）說明專利的實施經(jīng)營條件；（五）說明使用的評估假設(shè)及限定條件；（六）說明專利權(quán)許可、轉(zhuǎn)讓、訴訟、無效請求及質(zhì)押情況；（七）說明有關(guān)評估方法的主要內(nèi)容，包括評估方法的選取及其理由，評估方法中的運算和邏輯推理方式，各重要參數(shù)的來源、分析、比較與測算過程，對初步價值結(jié)論進行分析并形成最終評估結(jié)論的過程。

（四）說明專利的實施經(jīng)營條件；第六章附則

第三十八條本指導(dǎo)意見自2009年7月1日起施行。第六章附則謝謝謝謝

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知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及專利價值評估指導(dǎo)意見目錄基本概念知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資專利資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見

目錄基本概念基本概念無形資產(chǎn)——無形的；為一個產(chǎn)權(quán)主體所控制；能夠?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營長期發(fā)揮作用且能帶來經(jīng)濟利益的資源。知識產(chǎn)權(quán)——是指對所擁有的知識資本的專有權(quán)利，是通過智力創(chuàng)造性勞動所獲得的成果，并且是由智力勞動者對成果依法享有的專有權(quán)利?；靖拍顭o形資產(chǎn)——無形的；為一個產(chǎn)權(quán)主體所控制；能夠?qū)ιa(chǎn)基本概念關(guān)系圖無形資產(chǎn)可確指無形資產(chǎn)知識產(chǎn)權(quán)工業(yè)產(chǎn)權(quán)專利權(quán)商標(biāo)權(quán)版權(quán)（含計算機軟件）專有技術(shù)商業(yè)秘密技術(shù)訣竅關(guān)系類無形資產(chǎn)權(quán)利類無形資產(chǎn)不可確指無形資產(chǎn)商譽基本概念關(guān)系圖無形資產(chǎn)可確指無形資產(chǎn)知識產(chǎn)權(quán)工業(yè)產(chǎn)權(quán)專利權(quán)企業(yè)無形資產(chǎn)主要內(nèi)容企業(yè)的品牌企業(yè)的商標(biāo)企業(yè)的專利企業(yè)的專有技術(shù)(Know—how)著作權(quán)(版權(quán))其他無形資產(chǎn)(銷售網(wǎng)絡(luò)、企業(yè)的商譽、人才資源、特許權(quán)、供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò))企業(yè)無形資產(chǎn)主要內(nèi)容企業(yè)的品牌重要性無形資產(chǎn)是一個企業(yè)綜合實力的集中體現(xiàn),是企業(yè)的科技水平、設(shè)計水平、工藝水平、研發(fā)水平、管理水平和營銷水平的凝結(jié)。跳槽假冒產(chǎn)品損失重要性無形資產(chǎn)是一個企業(yè)綜合實力的集中體現(xiàn),是企業(yè)的科技水平重要性(續(xù))競爭力--21世紀(jì)人類進入了知識經(jīng)濟時代，無形資產(chǎn)的地位和作用越來越重要?，F(xiàn)代企業(yè)的資產(chǎn)中，無形資產(chǎn)占有的比重大小已經(jīng)成為衡量企業(yè)競爭力的重要標(biāo)準(zhǔn)，競爭力強的企業(yè)，無形資產(chǎn)在企業(yè)的資產(chǎn)總量中占有50%以上重要性(續(xù))競爭力--21世紀(jì)人類進入了知識經(jīng)濟時代，無形資知識產(chǎn)權(quán)的運用轉(zhuǎn)讓、許可使用合資合股、出資（工商注冊）訴訟其他：宣傳、管理、改制、清算等擔(dān)保、質(zhì)押知識產(chǎn)權(quán)的運用轉(zhuǎn)讓、許可使用知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資

法規(guī)政策知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資開展情況主要風(fēng)險貸款流程及相關(guān)要求知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資法規(guī)政策知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的法律規(guī)定

《物權(quán)法》

第二百二十三條，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；

《擔(dān)保法》

第七十五條，下列權(quán)利可以質(zhì)押：（三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的法律規(guī)定《物權(quán)法》相關(guān)政策國務(wù)院《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》中國銀監(jiān)會《關(guān)于商業(yè)銀行改善和加強對高新技術(shù)企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2006]94號）中國銀監(jiān)會《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》的通知（銀監(jiān)發(fā)［2007］53號）相關(guān)政策國務(wù)院《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展湘潭進行專利權(quán)質(zhì)押貸款探索

2004年5月，中國人民銀行湘潭市中心支行、湘潭市科技局、湘潭市知識產(chǎn)權(quán)局聯(lián)合出臺了《湘潭市專利權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法(試行)》。2006年出臺了《湘潭市商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法(試行)》。

9月26日至27日，國家知識產(chǎn)權(quán)局與中國人民銀行研究局在湖南省湘潭市聯(lián)合舉辦了知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作研討會。會上湘潭市舉行了專利權(quán)質(zhì)押貸款的集中簽約儀式，“金藝包裝”、“特種線纜”及“皇馬農(nóng)機”成為此次專利權(quán)質(zhì)押貸款簽約的首批企業(yè)，分別獲得1000萬元、500萬元、100萬元的貸款額度。

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展湘潭進行專利權(quán)質(zhì)押貸款探索知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展

上海——“慧眼工程”浦東新區(qū)知識產(chǎn)權(quán)局推出2006年9月19日，順利完成了專利質(zhì)押融資第一單。貸款200萬元。天津——牽線搭橋天津市知識產(chǎn)權(quán)局與中國農(nóng)業(yè)銀行天津分行簽署了《專利權(quán)質(zhì)押擔(dān)保銀政合作框架協(xié)議》。

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展上?！盎垩酃こ獭敝R產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展北京交通銀行

2006年10月31日，交通銀北京分行攜手其專業(yè)合作機構(gòu)，聯(lián)手推出了“展業(yè)通”小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資貸款金融產(chǎn)品。至2007年底貸款數(shù)為2億4千多萬元，近30家企業(yè)獲得貸款。特點：以知識產(chǎn)權(quán)為質(zhì)押物，無須其他擔(dān)保物；與中介機構(gòu)合作化解風(fēng)險；個人責(zé)任簽批。北京銀行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的開展北京知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要風(fēng)險（一）估值風(fēng)險

與知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)的估價風(fēng)險并非法律不健全的結(jié)果。因此，也就不能通過修改法律而得以改進。很明顯，貸款人如果依賴于知識產(chǎn)權(quán)的擔(dān)保，則其應(yīng)當(dāng)具備評估這種財產(chǎn)做擔(dān)保所產(chǎn)生風(fēng)險的技能。隨著人們對知識產(chǎn)權(quán)擔(dān)保的日趨關(guān)注，評估知識產(chǎn)權(quán)的技能也可以逐漸達(dá)到同其他資產(chǎn)評估的同樣技能水平。知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要風(fēng)險（一）估值風(fēng)險世界銀行專家提出的評估風(fēng)險:世界銀行專家提出的評估風(fēng)險主要內(nèi)容包括:1．一項知識產(chǎn)權(quán)可能因不使用或未交年費而失效，導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)沒有價值。2．法規(guī)規(guī)定的專利權(quán)期限是20年，在這之前，可能喪失了經(jīng)濟價值。如：一項專利在專利有效期內(nèi)，可能出現(xiàn)一項更好的。同樣功能的專利出現(xiàn)，獲得授權(quán)。使得原有專利毫無價值。3．專利期限是有限的，過期便失去了有效性，從而喪失經(jīng)濟價值。世界銀行專家提出的評估風(fēng)險:世界銀行專家提出的評估風(fēng)險主要內(nèi)世界銀行專家提出的評估風(fēng)險:4．一些知識產(chǎn)權(quán)只有潛在價值，而無當(dāng)前可實現(xiàn)的市場價值。5．專利權(quán)的價值可能依賴于其所有者或特許使用者的技能，專利的可轉(zhuǎn)讓性差。6．通常商標(biāo)權(quán)不能單獨用作擔(dān)保品。7．著作權(quán)的權(quán)屬不需登記性，導(dǎo)致了著作權(quán)的復(fù)制，抄襲的風(fēng)險加大，權(quán)利的歸屬的合法性遭到質(zhì)疑。世界銀行專家提出的評估風(fēng)險:4．一些知識產(chǎn)權(quán)只有潛在價值，而知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要風(fēng)險㈡法律風(fēng)險。目前我國知識產(chǎn)權(quán)保護制度本身尚不完善，存在知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬爭議和權(quán)利的不穩(wěn)定性。㈢處置風(fēng)險。一旦貸款發(fā)生逾期，知識產(chǎn)權(quán)處置變現(xiàn)過程復(fù)雜，存在較大不確定性。這也是銀行對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款望而卻步的重要原因。知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要風(fēng)險㈡法律風(fēng)險。目前我國知識產(chǎn)權(quán)保護制度貸款流程客戶向銀行申請貸款銀行受理貸款申請銀行和合作機構(gòu)對項目進行初審合作機構(gòu)向銀行遞交報告銀行審核申報資料，進行授信申報銀行貸款審批簽訂借款合同等法律文件通過辦理質(zhì)押登記手續(xù)銀行發(fā)放貸款客戶提款貸后管理貸款流程客戶向銀行申請貸款銀行受理貸款申銀行的相關(guān)要求借款申請人（企業(yè)）

知識產(chǎn)權(quán)目前還不能用于質(zhì)押貸款的知識產(chǎn)權(quán)款項用途等事項銀行的相關(guān)要求借款申請人（企業(yè)）申請條件－企業(yè)經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)；持有人民銀行核發(fā)的貸款卡；企業(yè)信譽良好，無不良信用記錄，并愿意接受貸款經(jīng)辦行的信貸結(jié)算監(jiān)督及信貸資金使用過程中的跟蹤監(jiān)督；注冊地位于北京市行政區(qū)劃范圍，有固定住所和生產(chǎn)經(jīng)營場所與設(shè)備、具有2年（含2年）以上經(jīng)營業(yè)績和近兩年盈利紀(jì)錄；能提供貸款經(jīng)辦行認(rèn)可的足值有效的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保；是用于質(zhì)押擔(dān)保的知識產(chǎn)權(quán)的實施企業(yè)。業(yè)主有行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗申請條件－企業(yè)經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)；申請條件－質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)明晰全額用貸權(quán)利人與貸款企業(yè)不是同一人時申請條件－質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)明晰申請條件－專利核心技術(shù)該專利權(quán)至少已實施2年，且至借款申請日，該專利仍在使用，并具有盈利能力；已被授權(quán)的發(fā)明專利和實用新型專利，且是有效專利；從借款申請日起計算，發(fā)明專利有效期不得少于8年，實用新型現(xiàn)有有效期不得少于4年。申請條件－專利核心技術(shù)申請條件－商標(biāo)該商標(biāo)已經(jīng)用于產(chǎn)品或服務(wù)上，使用期限至少在2年，具有盈利能力；該商標(biāo)應(yīng)已獲商標(biāo)局批準(zhǔn)注冊，且為有效注冊商標(biāo)；該商標(biāo)實際使用的產(chǎn)品或服務(wù)范圍在注冊范圍內(nèi)。申請條件－商標(biāo)該商標(biāo)已經(jīng)用于產(chǎn)品或服務(wù)上，使用期限至少在2年目前還未開展的質(zhì)押品種版權(quán)外觀設(shè)計專有技術(shù)目前還未開展的質(zhì)押品種版權(quán)不受理的標(biāo)準(zhǔn)－質(zhì)押物為專利該專利沒有處于實質(zhì)性的實施階段；專利已獲批準(zhǔn)但專利權(quán)被提出無效請求已終止；專利權(quán)已被啟動無效程序還未結(jié)案；發(fā)明專利現(xiàn)有有效期少于8年，實用新型現(xiàn)有有效期少于4年；專利權(quán)有效期已過；專利權(quán)存在其他糾紛的（包括民事糾紛、行政糾紛）。不受理的標(biāo)準(zhǔn)－質(zhì)押物為專利該專利沒有處于實質(zhì)性的實施階段；不受理的標(biāo)準(zhǔn)－質(zhì)押物為商標(biāo)該商標(biāo)已經(jīng)用于產(chǎn)品或服務(wù)上，但使用期限少于2年；商標(biāo)已獲批準(zhǔn)但商標(biāo)權(quán)被提出撤銷請求或已被撤銷的；商標(biāo)權(quán)已被啟動無效程序還未結(jié)案；商標(biāo)權(quán)有效期已過；商標(biāo)權(quán)存在其他糾紛的（包括民事糾紛、行政糾紛）不受理的標(biāo)準(zhǔn)－質(zhì)押物為商標(biāo)該商標(biāo)已經(jīng)用于產(chǎn)品或服務(wù)上，但使用需要企業(yè)配合的工作情況介紹提供資料配合評估人員現(xiàn)場考察與核實相關(guān)文件的確認(rèn)需要企業(yè)配合的工作情況介紹企業(yè)需提供的資料知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬方面的資料知識產(chǎn)權(quán)收益方面的資料知識產(chǎn)權(quán)花費方面的資料技術(shù)類產(chǎn)權(quán)提供相關(guān)技術(shù)資料提供的資料客觀真實企業(yè)需提供的資料知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬方面的資料知識產(chǎn)權(quán)評估程序項目初審雙方簽定評估合同委托方提供評估所需資料評估機構(gòu)現(xiàn)場考察、調(diào)研、評估確定評估結(jié)果，提交評估報告知識產(chǎn)權(quán)評估程序項目初審貸款用途等其他事項僅限于借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的正常資金需求費用貼息政策貸款額度和期限貸款用途等其他事項僅限于借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的正常資金需求第一章引言第一條為規(guī)范注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)行為，維護社會公共利益和資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》，制定本指導(dǎo)意見。

本條是專利資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見制定目的、制定依據(jù)。

第二條本指導(dǎo)意見所稱專利資產(chǎn)，是指權(quán)利人所擁有的，能持續(xù)發(fā)揮作用且能帶來經(jīng)濟利益的專利權(quán)益。本條是定義條款，對資產(chǎn)評估中的專利資產(chǎn)進行定義。第一章引言第一條

第三條本指導(dǎo)意見所稱專利資產(chǎn)評估，是指注冊資產(chǎn)評估師依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，對專利資產(chǎn)的價值進行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見的行為和過程。

本條是定義條款，對專利資產(chǎn)評估進行定義。第四條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守本指導(dǎo)意見。第五條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行與專利資產(chǎn)價值估算相關(guān)的其他業(yè)務(wù)，可以參照本指導(dǎo)意見

第二章基本要求第六條從事專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有財政部門頒發(fā)的資產(chǎn)評估資格證書。

本條是機構(gòu)從業(yè)資格條款。第七條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律、法規(guī)以及資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則、無形資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，并考慮其他評估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。第二章基本要求第六條從事專利資產(chǎn)評第八條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過專門教育或者培訓(xùn)，具有相應(yīng)的專業(yè)知識和專利資產(chǎn)評估經(jīng)驗，能夠勝任專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。當(dāng)注冊資產(chǎn)評估師缺乏執(zhí)行某項特定業(yè)務(wù)所需的相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗時，應(yīng)當(dāng)采取恰當(dāng)?shù)膹浹a措施，必要時可以聘請專家協(xié)助工作，但應(yīng)當(dāng)采取必要措施確信專家工作的合理性。

第八條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)本條是關(guān)于注冊資產(chǎn)評估師專業(yè)勝任能力的條款。專業(yè)勝任能力是任何專業(yè)工作的基本職業(yè)要求，但是注冊資產(chǎn)評估師不可能是“全才”。如果注冊資產(chǎn)被邀請承接某項專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，但缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識和經(jīng)驗時，可以采取恰當(dāng)?shù)膹浹a措施：（1）注冊資產(chǎn)加強個人研習(xí)；（2）與其他具備相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗的注冊資產(chǎn)聯(lián)合進行評估；（3）引用獨立機構(gòu)的第三方專業(yè)意見或?qū)I(yè)報告。（4）聘請專家協(xié)助工作。注冊資產(chǎn)評估師聘請專家協(xié)助工作須采取必要措施確信專家工作的合理性，這些措施包括但不限于：（1）對所聘用的專家的能力進行評價；（2）對專家的獨立性進行確認(rèn)；（3）對專家的工作進行監(jiān)督；（4）對專家進行必要的專利資產(chǎn)評估培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，使其能夠更好理解所從事的工作，遵守職業(yè)道德的要求。注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)對使用專家工作成果所形成的評估結(jié)論負(fù)責(zé)。注冊資產(chǎn)評估師不能因為允許專家工作，就承攬本人或機構(gòu)無力完成的評估項目。本條是關(guān)于注冊資產(chǎn)評估師專業(yè)勝任能力的條第九條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在合理考慮評估目的、市場條件、評估對象自身條件等因素的基礎(chǔ)上，恰當(dāng)選擇價值類型。本條要求注冊資產(chǎn)評估師在執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)明確資產(chǎn)評估的價值類型。明確其定義以及選取的理由。資產(chǎn)評估價值類型包括市場價值和市場價值以外的價值類型，市場價值以外的價值類型包括投資價值、在用價值、清算價值、殘余價值等，不存在哪一個更合理的問題，市場價值以外的價值的指向是個別市場主體而不是市場整體。資產(chǎn)評估結(jié)果的合理性和公允性都是建立在各自價值定義基礎(chǔ)之上，或者說都是有條件的。決定資產(chǎn)評估價值類型重要的條件就是評估目的、市場條件和評估對象自身條件等，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)根據(jù)項目的具體情況合理做出選擇。第九條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估第十條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理確定評估假設(shè)及限定條件。專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)實際上是一種模擬市場以判斷專利資產(chǎn)價值的行為。需要借助于適當(dāng)?shù)募僭O(shè)將市場條件及影響專利資產(chǎn)價值的各種因素暫時“凝固”在某種狀態(tài)下，以便注冊資產(chǎn)評估師對專利資產(chǎn)進行價值判斷。評估假設(shè)并不是由注冊資產(chǎn)評估師隨心所欲地進行選擇的，而應(yīng)充分依據(jù)評估的特定目的、被評估專利資產(chǎn)本身的情況以及評估時的市場條件和其他條件綜合分析而定。要求無論注冊資產(chǎn)評估師運用何種假設(shè)都必須有充分的依據(jù)，有合乎邏輯的分析判斷予以支持。限定條件是指由客戶、注冊資產(chǎn)評估師或相關(guān)法律所引致的對資產(chǎn)評估的限制和約束。資產(chǎn)評估實際上就是專業(yè)的評估人員根據(jù)實際條件約束下的資產(chǎn)或模擬條件約束下資產(chǎn)的價值進行理性的分析、論證和比較的過程。第十條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估第十一條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，避免出現(xiàn)對評估結(jié)論具有重大影響的疏漏，不得以預(yù)先設(shè)定的價值作為評估結(jié)論。

（1）注冊資產(chǎn)評估師在執(zhí)業(yè)過程中必須嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)評估準(zhǔn)則。（2）評估師必須以保證評估結(jié)論的客觀性、公正性為工作目標(biāo)來檢查自己的執(zhí)業(yè)行為。（3）評估師不可以使用敷衍的手段，對待評估業(yè)務(wù)。包括：①在報告中濫用免責(zé)聲明。②利用第三方的工作，或相關(guān)當(dāng)事人的保證書、承諾函等。③使用不合理的假設(shè)。④濫用專業(yè)判斷。本條還強調(diào)，注冊資產(chǎn)評估師在進行評估時，不得以委托方和相關(guān)當(dāng)事方預(yù)先設(shè)定價值量作為評估結(jié)果。資產(chǎn)評估，其存在的意義就在于獨立、客觀、公正。如果成為客戶的代理人或代言人，資產(chǎn)評估就失去了存在的意義和價值。第十一條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估第三章評估對象第十二條專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的評估對象是指專利資產(chǎn)權(quán)益，包括專利所有權(quán)和專利使用權(quán)。專利使用權(quán)的具體形式包括專利權(quán)獨占許可、獨家許可、普通許可和其他許可形式。注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)明確專利資產(chǎn)的權(quán)利屬性。評估對象為專利所有權(quán)的，應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利權(quán)是否已許可他人使用及使用權(quán)的具體形式，并關(guān)注其對專利所有權(quán)價值的影響。評估對象為專利使用權(quán)的，應(yīng)當(dāng)明確專利使用權(quán)的具體形式。第三章評估對象專利權(quán)獨占許可（也叫專利權(quán)獨占實施許可），是指在一定時間內(nèi)，在專利的一定地域范圍內(nèi)，專利權(quán)人只許可一個被許可人實施其專利，而且專利權(quán)人自己也不得實施該專利。專利權(quán)獨家許可（也叫專利權(quán)獨家實施許可、專利權(quán)排他實施許可），是指在一定時間內(nèi)，在專利的一定地域范圍內(nèi)，專利權(quán)人只許可一個被許可人實施其專利，但專利權(quán)人自己有權(quán)實施該專利。專利權(quán)普通許可（也叫專利權(quán)普通實施許可），是指在一定時間內(nèi)，專利權(quán)人許可他人實施其專利，同時保留許可第三人實施該專利的權(quán)利。專利權(quán)其他許可形式還有：專利權(quán)交叉許可、專利權(quán)分許可。專利權(quán)獨占許可（也叫專利權(quán)獨占實施許可第十三條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求委托方明確專利資產(chǎn)的基本狀況。專利資產(chǎn)的基本狀況通常包括：（一）專利名稱；（二）專利類別；（三）專利申請的國別或者地區(qū)；（四）專利申請?zhí)柣蛘邔＠?；（五）專利的法律狀態(tài)；（六）專利申請日；（七）專利授權(quán)日；（八）專利權(quán)利要求書所記載的權(quán)利要求；（九）專利使用權(quán)利。第十三條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估

（八）發(fā)明或者實用新型專利權(quán)的保護范圍以其權(quán)利要求的內(nèi)容為準(zhǔn)，說明書及附圖可以用于解釋權(quán)利要求，因此權(quán)力要求是發(fā)明和實用新型專利保護范圍的依據(jù)。專利權(quán)利要求書所記載的權(quán)利要求包括產(chǎn)品權(quán)利要求和方法權(quán)利要求。產(chǎn)品權(quán)利要求包括人類技術(shù)生產(chǎn)的物（產(chǎn)品、設(shè)備）；方法權(quán)利要求包括有時間過程要素的活動（方法、用途）。外觀設(shè)計專利權(quán)的保護范圍以表示在圖片或者照片中的該外觀設(shè)計專利產(chǎn)品為準(zhǔn)。（八）發(fā)明或者實用新型專利權(quán)的保護范第十四條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利的法律狀態(tài)。專利的法律狀態(tài)通常包括專利申請人或者專利權(quán)人及其變更情況，專利所處的專利審批階段、年費繳納情況、專利權(quán)的終止、專利權(quán)的恢復(fù)、專利權(quán)的質(zhì)押，以及是否涉及法律訴訟或者處于復(fù)審、宣告無效狀態(tài)。

第十四條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評發(fā)明專利申請的審批程序包括：受理、初審、公布、實審以及授權(quán)五個階段；實用新型或者外觀設(shè)計專利申請在審批中不進行早期公布和實質(zhì)審查，只有三個階段。我國對發(fā)明專利申請采用“先期公開、延遲審查”制度。對實用新型專利申請，經(jīng)初步審查沒有發(fā)現(xiàn)駁回理由的，就可授權(quán)。

專利在期限屆滿前終止包括下列情況：（1）專利權(quán)人以書面形式向國務(wù)院專利行政部門聲明放棄專利權(quán)。（2）在專利權(quán)的保護期限內(nèi)，專利權(quán)人沒有按照法律的規(guī)定交納年費。被宣告無效的專利權(quán)視為從申請日起即不存在。發(fā)明專利申請的審批程序包括：受理、初審

專利權(quán)的恢復(fù)是指國家知識產(chǎn)權(quán)局作出授予專利權(quán)的通知后，申請人在規(guī)定期限內(nèi)未辦理登記手續(xù)的，國家知識產(chǎn)權(quán)局通知申請人，被視為放棄取得專利權(quán)的權(quán)利。如果申請人耽誤期限是有正當(dāng)理由的，可以請求恢復(fù)權(quán)利。符合相關(guān)條件的經(jīng)國家知識產(chǎn)權(quán)局批準(zhǔn)可以恢復(fù)其專利權(quán)。專利無效宣告是指自國家知識產(chǎn)權(quán)局公告專利授權(quán)之日起，任何單位或者個人認(rèn)為該專利權(quán)的授予不符合專利法有關(guān)規(guī)定的，都可以請求專利復(fù)審委員會宣告該專利權(quán)無效或者部分無效。專利復(fù)審委員會經(jīng)過法定再審程序，做出維持專利權(quán)有效或宣告專利權(quán)無效的裁定，被宣告無效的專利權(quán)視為從申請日起即不存在。專利權(quán)的恢復(fù)是指國家知識產(chǎn)權(quán)局作出授予第十五條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注專利資產(chǎn)的技術(shù)狀況、實施狀況及獲利能力。

技術(shù)狀況主要從技術(shù)替代性、先進性、創(chuàng)新性、成熟度、實用性、防御性、壟斷性等方面來考察。專利資產(chǎn)的實施難度直接影響其應(yīng)用，實施的難度越大，應(yīng)用范圍就相應(yīng)狹窄。對一項技術(shù)而言，可應(yīng)用的范圍越廣，它的價值也就越大；反之，則價值較低。第十五條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估專利資產(chǎn)的獲利能力是指專利資產(chǎn)創(chuàng)造收益的水平，即其能給該專利資產(chǎn)所有者或控制者帶來的收益能力。衡量專利資產(chǎn)創(chuàng)造收益的水平需注意以下幾個方面的問題：a.這種收益主要是指未來（相對于評估基準(zhǔn)日而言）的收益，包括即將實現(xiàn)的收益。b.這種收益是指專利資產(chǎn)所依附的有形資產(chǎn)所產(chǎn)生的正常收益之外的收益，或是指超過整體資產(chǎn)的社會平均收益水平的超額收益。c.分析專利資產(chǎn)的收益必須建立在確實可靠條件的基礎(chǔ)上，力求做到不隨意夸大或過于保守造成虛增或貶值專利資產(chǎn)的收益。。專利資產(chǎn)的獲利能力是指專利資產(chǎn)創(chuàng)造收益第十六條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在要求委托方根據(jù)評估對象的具體情況和評估目的對專利資產(chǎn)進行合理的分離或者合并的基礎(chǔ)上，恰當(dāng)進行單項專利資產(chǎn)或者專利資產(chǎn)組合的評估。一般當(dāng)企業(yè)的專利產(chǎn)品是由一項專利產(chǎn)生，注冊資產(chǎn)評估師在進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)該進行單項專利資產(chǎn)評估；當(dāng)企業(yè)的專利產(chǎn)品是由多項專利產(chǎn)生，在進行專利資產(chǎn)評估時，應(yīng)該進行多項專利資產(chǎn)組合評估。如果委托方明確要評估同一產(chǎn)品包含多項專利資產(chǎn)中的單項專利資產(chǎn)，那么，可以進行單項專利資產(chǎn)評估，同時要考慮該單項專利資產(chǎn)在多項專利資產(chǎn)組合中的重要性，從而進一步確定單項專利資產(chǎn)價值。第十六條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在要求委托第十七條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行出資、質(zhì)押、訴訟目的的專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)要求委托方提交由國家知識產(chǎn)權(quán)局出具的專利登記簿副本。評估對象為實用新型專利的，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)要求委托方提供實用新型專利檢索報告。

本條是對一些評估目的涉及到第三方和社會公共利益的專利資產(chǎn)評估，對委托方提供資料的要求。

第十七條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行出資、質(zhì)押、訴訟目的的專利資產(chǎn)評第四章操作要求第十八條注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行專利資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對專利及其實施情況進行調(diào)查，包括必要的現(xiàn)場調(diào)查、市場調(diào)查，并收集相關(guān)信息、資料等。注冊資產(chǎn)評估師在調(diào)查過程中收集的相關(guān)信息、資料通常包括：第四章操作要求

（一）專利資產(chǎn)的權(quán)利人及實施企業(yè)基本情況；（二）專利證書、最近一期的專利繳費憑證；（三）專利權(quán)利要求書、專利說明書及其附圖；（四）專利技術(shù)的研發(fā)過程、技術(shù)實驗報告，專利資產(chǎn)所屬技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展?fàn)顩r、技術(shù)水平、技術(shù)成熟度、同類技術(shù)競爭狀況、技術(shù)更新速度等有關(guān)信息、資料；如果技術(shù)效果需檢測，還應(yīng)當(dāng)收集相關(guān)產(chǎn)品檢測報告；（五）與分析專利產(chǎn)品的適用范圍、市場需求、市場前景及市場壽命、相關(guān)行業(yè)政策發(fā)展?fàn)顩r、宏觀經(jīng)濟、同類產(chǎn)品的競爭狀況、專利產(chǎn)品的獲