第二章信用與信用工具學(xué)習(xí)目標(biāo)通過本章的學(xué)習(xí)，了解現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中有哪些主要的信用形式，各種信用形式的特點(diǎn)、作用；理解信用及信用的基本特征；熟悉主要的信用工具；掌握什么是利息與利率及基本計(jì)算、利率的種類；了解影響利率變化的因素、利率的作用。能夠運(yùn)用基本知識(shí)進(jìn)行利息計(jì)算、能夠預(yù)測市場利率的變化趨勢，從而為融資和投資提供決策的依據(jù)。主要內(nèi)容第一節(jié)信用概述第二節(jié)信用形式第三節(jié)信用工具第四節(jié)利息與利息率第一節(jié)信用概述一、信用的含義信用作為一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是指貨幣或財(cái)物的所有者，將貨幣或財(cái)物貸放出去，然后按照事先約定的期限收回并附帶一定利息的借貸行為。信用的特征（一）暫時(shí)性（二）償還性（三）收益性（四）風(fēng)險(xiǎn)性信用的功能

（一）社會(huì)資金再分配功能（二）節(jié)約流通費(fèi)用功能（三）提供和創(chuàng)造信用流通工具功能（四）反映和調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)功能第二節(jié)信用形式一、商業(yè)信用二、銀行信用三、國家信用四、消費(fèi)信用五、國際信用一、商業(yè)信用

（一）商業(yè)信用的概念商業(yè)信用是指企業(yè)之間相互提供的、與商品交易直接相聯(lián)系的信用。商業(yè)信用的具體形式包括商品賒銷、分期付款、預(yù)付貨款、委托代銷等等。由于這種信用與商品流通緊密結(jié)合在一起，故稱為商業(yè)信用。商業(yè)信用最典型的形式是商品賒銷。

商業(yè)信用的特點(diǎn)1．商業(yè)信用是借貸行為與商業(yè)交易相聯(lián)系，商品買賣行為與貨幣借貸相結(jié)合2．商業(yè)信用是企業(yè)之間發(fā)生的最簡單的直接信用形式3．商業(yè)信用狀況與經(jīng)濟(jì)景氣狀況一致

商業(yè)信用的局限性：

1．規(guī)模和數(shù)量上的局限性2．方向上的局限性3．信用能力上的局限性4．信用期限的局限性5．管理上的局限性二、銀行信用

銀行信用是指以銀行為中介的，用貨幣形式提供給企業(yè)或個(gè)人的信用。三、國家信用

國家信用又稱政府信用，是指國家及其附屬機(jī)構(gòu)作為債務(wù)人或債權(quán)人，依據(jù)信用原則向社會(huì)公眾和國外政府舉債，或向債務(wù)國放債的一種信用形式，是以國家（政府）為主體的借貸活動(dòng)。四、消費(fèi)信用

消費(fèi)信用是指企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的、用于生活消費(fèi)目的的信用。消費(fèi)信用與商業(yè)信用和銀行信用并無本質(zhì)區(qū)別，只是授信對象和授信目的有所不同。

五、國際信用

國際信用是指國與國之間的企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織、金融機(jī)構(gòu)及國際經(jīng)濟(jì)組織相互提供的與國際貿(mào)易密切聯(lián)系的信用形式。第三節(jié)信用工具

一、信用工具

所謂信用工具也叫金融工具就是以書面形式發(fā)行的流通，借以保證債權(quán)債務(wù)雙方權(quán)利和義務(wù)，具有法律效力的憑證。任何金融工具都具有雙重性質(zhì)：對出售者和發(fā)行者，它是一種債務(wù)，對購買者和持有人，它是一種債權(quán)或一種金融資產(chǎn)。二、信用工具的種類：（一）按信用工具的流動(dòng)性劃分，可分為具有完全流動(dòng)性的和具有有限流動(dòng)性的信用工具

（二）按信用工具的發(fā)行者劃分，可分為直接信用工具和間接信用工具(三)按償還期限劃分，可分為長期、短期和不定期信用工具

(四)按信用形式劃分，可分為商業(yè)信用工具、銀行信用工具、國家信用工具和證券投資信用工具三、主要的信用工具（一）本票（二）匯票（三）支票（四）信用卡（五）信用證（六）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（七）債券（八）股票第四節(jié)利息與利息率

（一）利息的含義

利息是借款人運(yùn)用借入資金所付出的代價(jià)，也是資金的所有者因讓渡貨幣的使用權(quán)而從借款人處獲得的超出本金部分的一種報(bào)酬。（二）利息率的含義利息率即利率，是指借貸期內(nèi)利息額與本金的比率?？梢员硎緸椋豪?利息額/本金×100%第四節(jié)利息與利息率

二、利息的計(jì)算方法（一）單利計(jì)算法（二）復(fù)利計(jì)算法三、利率的種類

（一）按照利率的表示方法分類（二）按照利率的決定方式分類（三）按照借貸期內(nèi)利率是否浮動(dòng)分類（四）按照利率的作用分類（五）按照信用行為的期限長短分類（六）按照利率的真實(shí)水平分類四、影響利率變化的因素

（一）