2022公?司風險控制?管理工作總?結范文公?司風險控制?管理辦法?第一章總則?第一條為?保障基金運?營和投資業(yè)?務的安全運?作和管理，?加強公司及?所管理基金?的內(nèi)部風險?管理，規(guī)范?基金運營和?投資行為，?提高風險防?范能力，有?效防范與控?制基金運營?和投資項目?運作風險，?根據(jù)《公司?章程》等法?律法規(guī)的相?關規(guī)定，特?制定本辦法?。第二條?本辦法所稱?風險控制，?是指對基金?運營和項目?投資中的各?種投資風險?進行識別、?評估，并在?基金運營、?項目管理、?項目退出中?實施動態(tài)（?范本）風險?監(jiān)控，提出?解決方案。?第三條風?險控制原則?（1）全?面性原則：?風險控制制?度應覆蓋基?金運營和投?資業(yè)務的各?項工作和各?級人員，并?滲透到?jīng)Q策?、執(zhí)行、監(jiān)?督、反饋等?各個環(huán)節(jié)；?（2）審?慎性原則：?內(nèi)部風險控?制的核心是?有效防范各?種風險，公?司部門__?_的構成、?內(nèi)部管理制?度的建立要?以防范風險?、審慎經(jīng)營?為出發(fā)點；?（3）獨?立性原則：?風險控制工?作應保持高?度的獨立性?和權威性，?并貫徹到基?金運營和業(yè)?務的各具體?環(huán)節(jié)；（?4）有效性?原則：風險?控制制度應?當符合國家?法律法規(guī)和?監(jiān)管部門的?規(guī)章，具有?高度的權威?性，成為所?有員工嚴格?遵守的行動?指南；執(zhí)行?風險管理制?度不能存在?任何例外，?任何員工不?得擁有超越?制度或違反?規(guī)章的權力?；（5）?適時性原則?：應隨著國?家法律法規(guī)?、政策制度?的變化，公?司經(jīng)營戰(zhàn)略?、經(jīng)營方針?、風險管理?理念等內(nèi)部?環(huán)境的改變?，以及公司?業(yè)務的發(fā)展?，及時對風?險控制制度?進行相應修?改和完善；?第二章風險?控制___?體系第四條?風險控制_?__體系?公司應根據(jù)?基金運營、?投資業(yè)務流?程和風險特?征，將風險?控制工作納?入公司的風?險控制體系?之中。公司?的風險控制?體系共分為?五個層次：?董事會、投?資決策委員?會、總裁辦?公會、投資?管理部、藝?術品數(shù)據(jù)分?析及風險控?制部（以下?簡稱風險控?制部）。?第五條各層?級的風險控?制職責投?資決策委員?會職責。對?投資項目的?投資和退出?作出決策。?1總裁辦?公會職責。?對篩選的投?資項目進行?初步判斷，?對投資項目?立項進行決?策，對投資?項目的相關?執(zhí)行事項進?行審議。?投資管理部?職責：負責?基金的設立?工作，提出?基金募集方?案、基金解?散及清算方?案；負責基?金具體事務?的管理，并?負有識別、?評估基金運?營過程中的?風險隱患和?風險問題的?職責；負責?投資項目開?發(fā)、執(zhí)行、?退出過程中?的風險控制?。投資總監(jiān)?作為投資項?目風險管理?的第一責任?人，負責_?__部門內(nèi)?部的風險控?制執(zhí)行工作?，并負有及?時報告、反?饋項目投資?過程中發(fā)現(xiàn)?的風險隱患?和風險問題?的職責。風?險控制部職?責：為保?證基金和投?資業(yè)務合法?、合規(guī)，制?定、___?相關的管理?制度和業(yè)務?流程；制訂?、審閱投資?業(yè)務的相關?合同、協(xié)議?，確保合同?的規(guī)范性和?合法性；監(jiān)?督基金和投?資業(yè)務管理?制度和業(yè)務?流程的執(zhí)行?情況，確保?國家法律、?法規(guī)和公司?內(nèi)部控制制?度有效地執(zhí)?行；跟蹤基?金和投資項?目的實施情?況，及時進?行數(shù)據(jù)分析?并做出風險?提示，每半?年提交每一?投資項目的?實施情況報?告。風險控?制主管副總?裁為投資項?目風險管理?的第二責任?人并分管風?險控制部，?對投資項目?上報總裁辦?公會之前有?一票否決權?。第六條?審批流程?基金事項審?批流程。投?資管理部初?審→風險控?制部復審→?總裁辦公會?核審→公司?董事會審核?→基金合伙?___審批?。投資項?目審批流程?。投資管理?部初審→風?險控制部復?審→總裁辦?公會核審→?投資決策委?員會審批。?第七條為?建立健全內(nèi)?控機制，公?司設立獨立?于項目組的?后臺管理。?綜合管理?部負責基金?和投資項目?的文檔管理?、印章管理?、人力資源?管理、董事?會和總裁辦?公會的會議?籌備，以及?相關會議資?料的管理等?。財會管?理部負責投?資業(yè)務的財?務核算和資?金劃撥，為?投資項目分?別設置賬戶?、獨立核算?、分賬管理?。第三章?風險識別與?評估第八?條基金和投?資業(yè)務面臨?政策風險、?法律風險、?操作風險、?市場風險、?合規(guī)風險等?多種風險。?基金運營?和投資業(yè)務?過程中，相?關部門應當?在職責范圍?內(nèi)對各種風?險進行必要?的識別、評?估及分析，?履行相關的?風險控制職?責。第九?條政策風險?政策風險?是基金和投?資項目面臨?的主要風險?，并且會影?響基金的運?營、投資項?目的評估和?退出方案的?實施，從而?轉化為基金?運營風險和?投資失敗風?險。投資項?目所屬行業(yè)?的國家產(chǎn)業(yè)?政策、行業(yè)?規(guī)劃、稅收?政策等發(fā)生?重大變化導?致項目投資?前2后技?術、市場、?產(chǎn)品、客戶?發(fā)生不利變?化，并導致?投資項目偏?離投資方案?、評估整體?下降，造成?無法退出或?虧損退出。?第十條合規(guī)?性風險基?金運營和項?目公司的各?項經(jīng)營管理?活動必須符?合法律法規(guī)?及監(jiān)管要求?，對法律法?規(guī)等理解有?誤、故意違?反則將出現(xiàn)?合規(guī)風險；?基金的運營?和項目公司?的經(jīng)營管理?活動必須符?合法律法規(guī)?、國家政策?的要求，對?法律法規(guī)等?理解有誤或?故意違反則?將出現(xiàn)合規(guī)?風險。第?十一條法律?風險與基金?合伙人、被?投資方、合?作方、項目?管理人之間?的合同協(xié)議?存在缺失，?出現(xiàn)不利于?公司的訴訟?風險。第?十二條操作?風險基金運?營包括基金?募集、基金?管理、基金?解散及清算?等環(huán)節(jié)，在?上述環(huán)節(jié)中?均存在操作?風險。主要?為違規(guī)宣傳?、管理人員?欺詐、資金?劃撥差錯等?風險。投資?業(yè)務包括投?資項目的選?擇（即項目?開發(fā)、初步?___、項?目立項、盡?職調查、投?資決策、項?目實施）、?投資項目的?管理和項目?退出等業(yè)務?環(huán)節(jié)，在上?述每個環(huán)節(jié)?均存在操作?風險。主要?可以歸納為?決策失誤、?投資失控、?員工內(nèi)部欺?詐、被投資?方和合作方?的外部欺詐?、盡職調查?存在缺失、?資金劃撥差?錯、投資項?目經(jīng)營管理?不善、項目?跟蹤缺失、?投資項目報?告不暢等風?險，其中，?決策失誤、?投資失控是?重大風險。?第十三條?市場風險由?于投資業(yè)務?從項目投資?到投資退出?往往要經(jīng)歷?宏觀經(jīng)濟、?藝術品行業(yè)?、當代藝術?品市場波動?，導致投資?項目評估、?項目退出的?市場環(huán)境發(fā)?生變化，從?而造成退出?方案無法實?施或投資目?標無法實現(xiàn)?的風險。其?中，以賣出?藝術品為退?出方式的基?金，其流動?性差風險不?可避免，只?能盡量降低?，建立回購?制度。第?四章風險控?制流程和操?作第十四?條公司制定?專門的投資?管理制度，?對基金設立?、退出、處?置及清算的?風險進行控?制，對投資?項目立項、?投資、投資?管理及退出?的各個階段?的風險進行?控制；第?十五條基金?風險控制?（1）在基?金運營過程?中，投資管?理部發(fā)現(xiàn)基?金募集、基?金管理、基?金解散及清?算等環(huán)節(jié)的?相關風險后?，___相?關人員對風?險進行評估?并形成《基?金風險報告?》，提交至?藝術品數(shù)據(jù)?分析及風險?控制部；?（2）藝術?品數(shù)據(jù)分析?及風險控制?部對《基金?風險報告》?中的風險事?項進行評價?，形成基金?風險審核意?見并提交風?險控制總監(jiān)?，風險控制?總監(jiān)對風險?事項進行評?價并將評審?意見提交風?險控制主管?副總裁，由?風險控制主?管副總裁將?風險評審意?見提交至總?裁；3（?3）總裁召?集總裁辦公?會對相關風?險事項進行?審議，并形?成審核及處?理意見，并?報送董事會?審核；對于?超出基金管?理公司權限?的風險事項?，還須報送?相關基金的?合伙___?決策；（?4）總裁根?據(jù)董事會審?核意見或相?關基金的合?伙___決?議，實施相?關風險控制?措施。第?十六條立項?階段風險控?制（1）?項目開發(fā)負?責人形成《?投資項目可?行性報告》?、《投資項?目立項申請?》，并將報?告提交至風?險控制部；?（2）風?險控制部_?__相關人?員結合項目?的《投資項?目可行性報?告》，對提?請立項的潛?在投資項目?的合規(guī)風險?進行___?和風險評價?，形成《投?資項目立項?合規(guī)風險報?告》，提交?風險控制總?監(jiān)，風險控?制總監(jiān)對項?目做出評價?。如風險控?制總監(jiān)出具?否定意見，?投資項目退?回投資管理?部，由投資?管理部按照?風險控制總?監(jiān)的意見對?項目進行處?置。（3?）風險控制?總監(jiān)審核通?過后，風險?控制主管副?總裁將《投?資項目立項?合規(guī)風險報?告》、風控?總監(jiān)評審意?見提交至總?裁，并由總?裁提交總裁?辦公會。?（4）總裁?辦公會對投?資項目立項?進行決策。?第十七條盡?職調查的風?險控制（?1）公司建?立盡職調查?制度，規(guī)范?盡職調查的?工作內(nèi)容。?項目組在盡?職調查期間?應當嚴格遵?守工作程序?，記錄盡職?調查工作底?稿，形成相?關報告。?（2）項目?組開展盡職?調查工作期?間，項目負?責人必須對?擬投資項目?進行實地考?察。（3?）項目組應?當對盡職調?查相關材料?的真實性和?完備性負責?。（4）?項目組認為?必要時，可?申請聘請外?部中介機構?，參與或獨?立進行調查?工作。（?5）項目組?完成盡職調?查工作后，?應將盡職調?查工作底稿?及相關報告?移交至綜合?管理部歸檔?。第十八?條投資決策?的風險控制?（1）投?資部形成投?資方案后，?應將投資方?案提交至風?險控制部。?（2）風?險控制部負?責監(jiān)督項目?組在投資過?程中的投資?管理制度和?業(yè)務流程的?執(zhí)行情況，?確保國家法?律、法規(guī)和?公司內(nèi)部控?制制度有效?地執(zhí)行，并?審閱投資業(yè)?務的相關合?同、協(xié)議，?確保合同的?規(guī)范性和合?法性；并就?相關事項的?監(jiān)督和審核?情況，向風?險控制總監(jiān)?提交《投資?項目合規(guī)風?險報告》，?風險控制總?監(jiān)對項目做?4出評價?。如風險控?制總監(jiān)出具?否定意見，?投資項目退?回投資管理?部，由投資?管理部按照?風險控制總?監(jiān)的意見對?項目進行處?置。（3?）風險控制?總監(jiān)審核通?過后，風險?控制主管副?總裁將項目?投資方案及?《投資項目?合規(guī)風險報?告》、風險?控制總監(jiān)評?審意見提交?至總裁，總?裁根據(jù)項目?投資方案及?《投資項目?合規(guī)風險報?告》，提交?至總裁辦公?會，由總裁?辦公會對項?目的各項風?險進行評價?，形成評審?意見，并將?《投資項目?合規(guī)風險報?告》、風險?控制總監(jiān)評?審意見、總?裁辦公會評?審意見提交?至投資決策?委員會。?（4）投資?決策委員會?對項目投資?或退出的相?關材料進行?審核，投資?決策委員會?成員獨立發(fā)?表審核意見?。（5）?投資決策委?員會可以根?據(jù)需要委派?專人或聘請?外部專業(yè)機?構進駐現(xiàn)場?進行獨立的?盡職調查，?提交獨立的?調查報告；?（6）公?司投資業(yè)務?的項目投資?和項目退出?必須經(jīng)投資?決策委員會?通過。（?7）投資決?策委員會對?項目投資和?項目退出_?_決定報董?事長審閱后?執(zhí)行。第十?九條項目管?理的風險控?制公司建立?對已投資項?目的跟蹤管?理機制。?（1）項目?組負責項目?投資后的跟?蹤管理，具?體包括：定?期實地回訪?投資項目；?定期收集投?資項目財務?資料、行業(yè)?發(fā)展情況、?企業(yè)財務狀?況；委派財?務人員；定?期對投資項?目進行重新?評估；定期?對原定退出?方案的可行?性進行重新?評估等。?（2）項目?組負責每季?度、每年度?完成投資項?目一般評估?工作和全面?評估工作，?編制《季度?項目情況報?告》和《項?目投資價值?評估報告》?（每年度）?，并向投資?業(yè)務主管副?總裁提交評?估報告。?（3）項目?組在跟蹤過?程中發(fā)現(xiàn)公?司在投資項?目中的權益?發(fā)生變動、?或者投資項?目的財務指?標惡化、虧?損及其他對?公司投資產(chǎn)?生重大影響?的事項，項?目組應當及?時向部門領?導、投資總?監(jiān)和投資業(yè)?務主管副總?裁報告，由?部門向風險?控制部提交?《投資項目?專項報告》?。（4）?風險控制部?對（3）中?的重大事項?進行風險評?價，形成《?投資項目專?項風險評價?報告》，并?提交至風險?控制總監(jiān)，?風險控制總?監(jiān)對項目做?出評價。如?風險控制總?監(jiān)出具否定?意見，投資?項目退回投?資管理部，?由投資管理?部按照風險?控制總監(jiān)的?意見對項目?進行處置。?風險控制總?監(jiān)審核通過?后，風險控?制主管副總?裁將《投資?項目專項風?險評價報告?》及風險控?制總監(jiān)評審?意見提交至?總裁，并由?總裁提交至?總裁辦公會?。（5）?總裁辦公會?對重大事項?進行決策。?第二十條?退出階段風?險控制當項?目達到預期?投資目標或?出現(xiàn)重大緊?急事項需要?退出時，項?目組根據(jù)具?體情況，制?定退出方案?，報投資決?策委員會審?議和決5?策。退出方?案未通過審?議的，項目?組應當研究?并重新設計?退出方案，?直至項目實?現(xiàn)退出。?第二十一條?對財務與資?金管理的風?險控制公司?建立獨立的?財務核算體?系，制定規(guī)?范的財務會?計核算制度?，配備專職?的財務核算?人員