XXXXX有限公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程目錄一、目的.................................................................................................3二、適用范圍.........................................................................................3三、部門(mén)職責(zé).........................................................................................3四、報(bào)銷(xiāo)等級(jí).........................................................................................3五、費(fèi)用名稱(chēng).........................................................................................3六、審批規(guī)定.........................................................................................4七、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)..........................................................................5（一）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)..............................................................................5（二）差旅招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)...................................................................9（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程及時(shí)間.........................................................10八、日常費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)...............................................................................11（一）日常報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)........................................................................11（二）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序.................................................................12（三）日常借款管理制度..................................................................13九、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定....................................................................15附：原始憑證粘貼整理辦法.............................................................15十、OA系統(tǒng)費(fèi)用預(yù)借及報(bào)銷(xiāo)程序.......................................................16的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用核銷(xiāo)程序，本著高效、快捷、節(jié)約、安全的原則，結(jié)合工作實(shí)際情況制訂本制度。本規(guī)定適用于XXXXXX有限公司全體同事及核算單位。部門(mén)/崗位各級(jí)主管財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)同事各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及票據(jù)的合規(guī)性報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)共分為七個(gè)等級(jí)，如下表所示普通部門(mén)部門(mén)總監(jiān)副總總經(jīng)理董事長(zhǎng)同事主管經(jīng)理經(jīng)理1、差旅費(fèi)車(chē)出差補(bǔ)貼。2、日常費(fèi)用包括辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、福利費(fèi)等。3、招待、培訓(xùn)費(fèi)包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、展會(huì)等。1.出差審批規(guī)定公司各部門(mén)同事因業(yè)務(wù)、會(huì)議、學(xué)習(xí)、考察等事項(xiàng)需要出差時(shí)須公司部門(mén)經(jīng)理及以上級(jí)別高層管理同事因業(yè)務(wù)、會(huì)議、學(xué)習(xí)、考或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。返程時(shí)間，交由人事行政主管審核簽字，并將《出差申請(qǐng)表》作為差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證，將復(fù)印件交財(cái)務(wù)部存檔。各類(lèi)會(huì)議、學(xué)習(xí)、考察出差回公司后，要形成書(shū)面匯報(bào)材料，報(bào)部門(mén)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)，必要時(shí)抄報(bào)人事行政部存檔。2.差旅費(fèi)預(yù)支程序凡因業(yè)務(wù)、會(huì)議、學(xué)習(xí)、考察等事項(xiàng)需要出差的同事，可根據(jù)出差的時(shí)間、地點(diǎn)到財(cái)務(wù)部預(yù)支相應(yīng)的差旅費(fèi)。書(shū)面委托人或總經(jīng)理直接簽批借款）3日之內(nèi)到財(cái)務(wù)部工資時(shí)按30本人和負(fù)責(zé)人。（常務(wù)副總）總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)?！督杩顔巍分幸鞔_“借款人、借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款2000額4000元以下，如遇出差時(shí)間較長(zhǎng)中途需要可另行發(fā)起申請(qǐng)。預(yù)借款限額=（住宿標(biāo)準(zhǔn)+住勤補(bǔ)貼）×出差天數(shù)。（一）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)各級(jí)同事報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)上限不得超過(guò)此規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。1.出差地區(qū)及類(lèi)別劃分一類(lèi)地區(qū)直轄市、特別行政區(qū)，北京、上海、廣州、深圳等（港澳臺(tái)除外）省會(huì)城市二類(lèi)地區(qū)三類(lèi)地區(qū)四類(lèi)地區(qū)地級(jí)城市縣級(jí)城市及地區(qū)2.出差的大額車(chē)費(fèi)出差同事相關(guān)信息。他信息預(yù)定往返機(jī)票。高鐵、火車(chē)、大巴等由人事行政部安排。行程給出差同事，以防車(chē)票時(shí)間延誤。1-3個(gè)工作日及時(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)給予報(bào)銷(xiāo)。行政統(tǒng)計(jì)信息→出差回程確認(rèn)。流程圖如下：3.住宿報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照同事崗位級(jí)別、出差地區(qū)住相應(yīng)類(lèi)別的賓館、酒店，在核準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，如超標(biāo)住宿，按限額報(bào)銷(xiāo)。間需住公司宿舍?？偙O(jiān)/總經(jīng)理/董事200240240280280320160200200240240280140180180220220260以實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)方式地區(qū)/層級(jí)餐費(fèi)/天150100100100100120120120120務(wù)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供市內(nèi)交通原始發(fā)票和行程單據(jù)。6.辛苦費(fèi)額外補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1）差旅辛苦補(bǔ)助以天結(jié)算，出差補(bǔ)助時(shí)間以出差申請(qǐng)單的實(shí)際天數(shù)為準(zhǔn)，有行政部簽字后方可生效。出差時(shí)間超過(guò)8小時(shí)按一天計(jì)算，滿(mǎn)一整天予以發(fā)放補(bǔ)貼，但如出差時(shí)間不滿(mǎn)8小時(shí)，但跨午餐發(fā)放全天補(bǔ)貼，跨晚餐發(fā)放半天補(bǔ)貼。注：跨午餐-中午12:00前出發(fā)、跨晚餐-中午12:00后出發(fā)地區(qū)/層級(jí)普通同事主管級(jí)別部門(mén)經(jīng)理前四級(jí)領(lǐng)導(dǎo)辛苦費(fèi)/天辛苦費(fèi)/天辛苦費(fèi)/天一類(lèi)地區(qū)二類(lèi)地區(qū)三類(lèi)地區(qū)四類(lèi)地區(qū)100100100100100100100100100100100100以實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)方式7.自備車(chē)出差交通費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)前四級(jí)同事，可使用自備車(chē)出差。四級(jí)以下同事，只有當(dāng)同行同事達(dá)到2人及以上時(shí)，同行同事中最高級(jí)別同事才可申請(qǐng)使用自備車(chē)出差。且兩地（兩地指最小行政單位到鎮(zhèn)）行程在25公里（含）以上，才可按出差補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)。出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每公里0.9元（含油耗、折舊、修理費(fèi)）的補(bǔ)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。出差路途中的其他費(fèi)用一律不得報(bào)銷(xiāo)。常用城市之間的行程公里數(shù)依照國(guó)內(nèi)交通里程數(shù)由出差同事提供給財(cái)務(wù)部，作為計(jì)補(bǔ)貼的依據(jù)。出差出發(fā)當(dāng)天及返回當(dāng)天的補(bǔ)貼計(jì)算：出差時(shí)間超過(guò)8小時(shí)按一天計(jì)算，滿(mǎn)一整天予以發(fā)放補(bǔ)貼，但如出差時(shí)間不滿(mǎn)8小時(shí)，但跨午餐發(fā)放全天補(bǔ)貼，跨晚餐發(fā)放半天補(bǔ)貼。注：跨午餐-中午12:00前出發(fā)、跨晚餐-中午12:00后出發(fā)8.會(huì)議、培訓(xùn)期間：由承辦方提供食宿的，不再報(bào)銷(xiāo)餐補(bǔ)和住宿補(bǔ)貼；如需要公司支付食宿，參照出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如有特殊情況需要額外申請(qǐng)。相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）差旅招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)用用于公司業(yè)務(wù)、公關(guān)需要產(chǎn)生的餐飲費(fèi)用。1.2以?xún)?nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，其他級(jí)別按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。國(guó)外到公司參觀、洽談業(yè)務(wù)的客戶(hù)，100元/人（不含酒水、飲料）國(guó)內(nèi)到公司參觀、洽談業(yè)務(wù)的客戶(hù)，60元/人（含酒水、飲料）外單位（包括其他公司、政府部門(mén)等）到公司辦理其他事務(wù)的屬于公司提供就餐同事，50元/人（含酒水、飲料）1.3公司臨時(shí)安排的接待，無(wú)特殊要求的遵照以上標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；有特殊要求的，需臨時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)。2．招待費(fèi)的其他規(guī)定2.1發(fā)生招待費(fèi)用之前必須提出申請(qǐng)，說(shuō)明用途、招待對(duì)象、金額等報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實(shí)施。2.2報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，要求分次說(shuō)明日期、地點(diǎn)、事項(xiàng)、人數(shù)、單據(jù)張數(shù)、金額等，并走“其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)”流程。2.3確實(shí)有特殊情況需要更改就餐標(biāo)準(zhǔn)的，必須提交書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可，否則，超出的費(fèi)用由接待同事自行作。2.4招待客戶(hù)在OA過(guò)后方可進(jìn)行外出招待，返程報(bào)銷(xiāo)在OA系統(tǒng)提交《客戶(hù)招待費(fèi)用報(bào)單位月結(jié)，月底每月25日提交報(bào)銷(xiāo)。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程及時(shí)間1.出差返程報(bào)銷(xiāo)簽字流程：出差人填寫(xiě)出差申請(qǐng)單返程日期→填寫(xiě)出差報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)主管審核簽字→行政主管審核簽字→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字→總經(jīng)理簽字→董事長(zhǎng)簽字→財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定請(qǐng)單，交于財(cái)務(wù)統(tǒng)一支付報(bào)銷(xiāo)款，如果發(fā)票與實(shí)際情況不符，出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。（一）日常報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)同意，方可進(jìn)行采購(gòu)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供辦公明細(xì)。2.市內(nèi)交通規(guī)定以行政部每月提供的交通充值發(fā)票及外出登記表為準(zhǔn)。3、日常招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)用用于公司業(yè)務(wù)、公關(guān)需要產(chǎn)生的餐飲費(fèi)用。以?xún)?nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，其他級(jí)別按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。飲料）（3）國(guó)內(nèi)到公司參觀、洽談業(yè)務(wù)的客戶(hù)，60元/人（含酒水、飲料）（4）外單位（包括其他公司、政府部門(mén)等）到公司驗(yàn)質(zhì)、辦理其他事務(wù)的屬于公司提供就餐人員，50元/人（含酒水、飲料）（5）公司臨時(shí)安排的接待，無(wú)特殊要求的遵照以上標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；有特殊要求的，需臨時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)。（6）招待費(fèi)的其他規(guī)定a.發(fā)生招待費(fèi)用之前必須提出申請(qǐng)，說(shuō)明用途、招待對(duì)象、金額等報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實(shí)施；b.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，要求分次說(shuō)明日期、地點(diǎn)、事項(xiàng)、人數(shù)、單據(jù)張數(shù)、金額等，并走“其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)”流程；部門(mén)經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可，否則，超出的費(fèi)用由接待人員自行承（二）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序銷(xiāo)申請(qǐng)，同時(shí)提交紙質(zhì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和發(fā)票。1.辦公費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程辦公用品報(bào)銷(xiāo)流程：采購(gòu)人制單簽字→部門(mén)主管審核簽字→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字→總經(jīng)理簽字→董事長(zhǎng)簽字→出納報(bào)銷(xiāo)。2.供應(yīng)商付款標(biāo)準(zhǔn)和流程：申請(qǐng)付款給供應(yīng)商需提供：納稅識(shí)別號(hào)、公司全稱(chēng)、銀行賬戶(hù)、開(kāi)戶(hù)行及聯(lián)系人、簽約合同和發(fā)票。申請(qǐng)人制單簽字→部門(mén)主管審核簽字→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字→總經(jīng)理簽字→董事長(zhǎng)簽字→財(cái)務(wù)付款→付款回單反饋申請(qǐng)人。（三）日常借款管理制度予以規(guī)范，特制訂本制度。1、員工借款管理的定義：權(quán)限及借款清理進(jìn)行的管理。2、借支管理公司對(duì)下列人員核準(zhǔn)借款金額A、出差需要的借款；（1）所有員工因公借款需核準(zhǔn)后才能辦理，一般要求出具相關(guān)公文。（2）因公借款包括：借支差旅費(fèi)、采購(gòu)行政用品借款、辦理公司需現(xiàn)金支付事項(xiàng)的借款。B.需資金辦理某類(lèi)事務(wù)的員工；C.工作需要的借款。員工借款實(shí)行逐筆結(jié)清的方法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，不在支付借款3、借款流程：（1）借款須填寫(xiě)好《借款申請(qǐng)單》（2）個(gè)人借款審批流程：借款人→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)→行政人事→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)主管→出納4、借款額度（1）因公出差借差旅費(fèi)以差旅費(fèi)制度為準(zhǔn)。（2）其他事項(xiàng)借款根據(jù)實(shí)際情況，有總經(jīng)理批準(zhǔn)同意，財(cái)務(wù)提供借款。借款限額以貨比三家報(bào)價(jià)平均數(shù)為基礎(chǔ)。說(shuō)明：的員工才可以申請(qǐng)借款；5、借款償還與清理事項(xiàng)管理：（1）借款核銷(xiāo)時(shí)間要求：差旅費(fèi)借支必須在出差返回后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖賬，否則按逾期天數(shù)每天扣除30元的出差補(bǔ)助（2）日常借支必須在取得有效發(fā)票后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，否則按發(fā)票日期與報(bào)銷(xiāo)日期間的天數(shù)，扣除30元/天的罰款。（3）日常借支低于500元，為節(jié)約公司現(xiàn)金備用，不予借支，員工代付走報(bào)銷(xiāo)程序。（4）借款清理與公布要求：每月10日前，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)借款人無(wú)特殊情況說(shuō)明，將在每月15日從薪資核算時(shí)扣除逾期款。復(fù)離職手續(xù)辦理，并將欠款情況書(shū)面通知給人力資源部及時(shí)扣款。10日之前將上月離職員工或在3日內(nèi)就離職員工借款余額提報(bào)人力資源部協(xié)助追索。（7）壞賬損失責(zé)任歸屬制：實(shí)行環(huán)節(jié)與部門(mén)負(fù)責(zé)制。因未按照等原因?qū)е伦匪魇?，由相關(guān)部門(mén)承擔(dān)負(fù)責(zé)。（8）個(gè)人借款、還款需填寫(xiě)借款單，財(cái)務(wù)收款需開(kāi)立收據(jù)。1.由于個(gè)人原因發(fā)生的交通退票費(fèi)、罰金等費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。領(lǐng)款。在費(fèi)用發(fā)生后一個(gè)5個(gè)工作日內(nèi)上交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，超過(guò)7個(gè)工作日的，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的50%，跨年度報(bào)銷(xiāo)的（年初報(bào)銷(xiāo)上年12須使用鋼筆或簽字筆，不得使用圓珠筆，不得涂改，保持頁(yè)面整潔；票等單據(jù)按報(bào)銷(xiāo)單上的填寫(xiě)順序有序地粘貼，要求整齊、美觀，不得使用訂書(shū)釘。不符合要求的，財(cái)務(wù)稽核人員可予以退回，要求重新填寫(xiě)、粘貼。由于保管不善、粘貼不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е缕睋?jù)的日期、發(fā)票號(hào)碼不清晰的，不予報(bào)銷(xiāo)。單據(jù)經(jīng)總經(jīng)辦審核簽字，否則不予報(bào)銷(xiāo)附：原始憑證粘貼整理辦法為了規(guī)范報(bào)賬，提高工作效率，減少臺(tái)前等候時(shí)間，也便請(qǐng)來(lái)財(cái)務(wù)部報(bào)賬的同志提前按下列要求做好相關(guān)工作。1、票據(jù)分類(lèi)。對(duì)于集中較多的同一類(lèi)型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)，如辦公用品、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)的項(xiàng)目再次分類(lèi)，單獨(dú)粘貼，附到差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后邊；3、如果同類(lèi)票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；4、票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼紙；5、對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票貼范圍之內(nèi)。十、OA（一）差旅費(fèi)預(yù)借與報(bào)銷(xiāo)